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老师,出口货物前期需要做哪些工作。我们现在已经出口了,报关找机构办理的。我现在需要做什么?
董孝彬老师
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提问时间:06/04 20:36
#初级职称#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 254
收藏 1
老师好,当月销项税额100元,认证进项税额120元。次月销项税额30元。问当月和次月如何做分录是这样吗?当月 借:应交税费-应交增-销项税额100 应交税费-应交增-转出未交增值税20 贷:应交税费-应交增-进项税额120。 次月 借:应交税费-应交增-销项税额30 贷:应交税费-应交增-转出未交增值税30 借:应交税费-应交增-转出未交增值税10 贷:应交税费-未交增值税10
家权老师
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提问时间:06/04 17:31
#初级职称#
月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0,是留抵税,不做任何分录; 如果大于0,需要交税就是以下计提分录 借:应交税费-增值税-转出未交增值税10 贷:应交税费-未交增值税10 下月交税分录 借:应交税费-未交增值税10 贷:银行存款10
阅读 377
收藏 2
老师好,当月销项税额100元,认证进项税额120元。次月销项税额30元。问当月和次月如何做分录呢?
文文老师
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提问时间:06/04 17:09
#初级职称#
可将三级明细全部结转到应交税费-未交增值税
阅读 311
收藏 1
老师,我们买了一个设备合同签的金额和付款,开发票金额不一致。有问题吗?因为是供应商优惠了一点钱,当时签合同没有减出来。
家权老师
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提问时间:06/04 16:53
#初级职称#
没有问题的,能合理解释就行
阅读 262
收藏 1
单位必须给职工买的保险有那几种?必须强行买的有那种?
文文老师
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提问时间:06/04 14:56
#初级职称#
养老,医疗,失业,工伤,生育
阅读 235
收藏 1
报销费用1000只有8000还缺发票怎么办?
宋生老师
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提问时间:06/04 14:28
#初级职称#
你好,你可以汇算的时候调。也可以补发票。
阅读 283
收藏 0
老师,就是我们工资都没有按时发放。我这边申报个税都是按上个月申报了。这个有影响吗?
宋生老师
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提问时间:06/04 10:42
#初级职称#
你好,实操中影响不大了。
阅读 304
收藏 1
财务费用跟应付利息有啥区别
文文老师
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提问时间:06/04 10:04
#初级职称#
财务费用是损益类科目,应付利息是负债类科目
阅读 290
收藏 1
2023年3月1日,甲公司与客户签订合同,向其销售A、B两项商品,A商品的单独售价为6 000元,B商品的单独售价为24 000元。合同约定,A商品于合同开始日交付,B商品在一个月之后交付,只有当两项商品全部交付之后,甲公司才有权收取30 000元的合同对价。假定A商品和B商品分别构成单项履约义务,商品在交付给客户时即满足收入确认条件。上述价格均不包含增值税,不考虑其他因素。 要求: 根据上述业务编制甲公司相关会计分录(答案中的金额单位用“元”表示)。甲公司应编制的会计分录如下: (1)交付A商品时: 借:合同资产 6 000 贷:主营业务收入 6 000 (2)交付B商品时: 借:应收账款 6 000 贷:合同资产 6 000 借:应收账款 24 000 贷:主营业务收入 24 000 不太懂为什么这样做分录?
金老师
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提问时间:06/04 09:56
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在该交易中,甲公司与客户签订的合同涉及两项履约义务,即交付A商品和B商品。由于只有当两项商品全部交付后,甲公司才有权收取30000元的合同对价,因此需要按照每项商品的单独售价分摊合同总价款,并在满足收入确认条件时分别确认收入。(1)交付A商品时: 借:合同资产6000 贷:主营业务收入6000这是因为A商品已经交付给客户,控制权转移,满足了收入确认的条件。但是由于B商品尚未交付,甲公司不能立即收取全部款项,因此确认“合同资产”代表甲公司有权在未来收到这部分款项。(2)交付B商品时: 借:应收账款6000 贷:合同资产6000这表示随着B商品的交付,之前确认的合同资产转化为实际可以向客户收取的应收账款。 同时, 借:应收账款24000 贷:主营业务收入24000这是因为B商品也已经交付给客户,控制权转移,满足了收入确认条件。此时甲公司有权收取全部30000元合同对价,因此将剩余的24000元确认为“应收账款”。 祝您学习愉快!
阅读 1119
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老师,我们有笔运费是客户退货先由我们垫付,运输公司直接开票给他们。我这个分录怎么写。直接挂其他应收款可以吗?
宋生老师
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提问时间:06/04 08:37
#初级职称#
你好,可以的。这个借其他应收款,贷银行存款
阅读 332
收藏 1
老师,请问我们老板租的房子,他现在自己在居住产生的电费,水费计到管理费用还是什么?
家权老师
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提问时间:06/03 17:37
#初级职称#
那个跟公司经营无关的,不能在公司报销
阅读 280
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工厂产生的电费记到管理费用里面吗? 买的烟酒记到什么费用里面
家权老师
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提问时间:06/03 17:36
#初级职称#
工厂产生的电费记到制造费用,买的烟酒记到管理费用-业务招待费
阅读 263
收藏 1
老师,有笔客户退货运费我们先垫付的,现在找客户支付,对方要求开票给他们(客户)再付款。那这个分录怎么写?
文文老师
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提问时间:06/03 17:00
#初级职称#
单独开运输服务吗
阅读 339
收藏 1
只有从业资格证书,没有初级,好找会计工作么?
文文老师
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提问时间:06/03 16:31
#初级职称#
只有从业资格证书,没有初级,不好找会计工作
阅读 242
收藏 1
老师,补账怎么补啊老师,我这刚上班发现这家餐饮公司,前两年没做账[捂脸]但是开了一些票出去[捂脸]金额也不大都是几十块钱
文文老师
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提问时间:06/03 11:57
#初级职称#
以前的,可不管了,从今年开始做账
阅读 261
收藏 1
在银行购买网银盾的费用,怎么写会计分录?
家权老师
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提问时间:06/03 10:25
#初级职称#
你好,那个计入财务费用-手续费
阅读 271
收藏 1
老师,能帮我找一份24年年度所得税全部的申报表格可以吗
董孝彬老师
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提问时间:06/02 20:48
#初级职称#
您好,要不给个邮箱发您好不好呀
阅读 222
收藏 1
18年花了几千块买了初级的实操课程,一课都没学,请问现在查看怎么不见了?可以退钱吗?
王一老师
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提问时间:06/02 20:14
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 电脑端网校首页登录后点击我的课程,找到购买班次点击进入学习。如果课程已下架或遇到其他问题,建议联系网校客服咨询退费政策和流程。 祝您学习愉快!
阅读 418
收藏 2
老师,待认证和待抵扣有什么区别?我们没有用过这项科目,一直都是进项税额全部勾选抵扣了的。
刘艳红老师
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提问时间:06/02 15:38
#初级职称#
您好,待认证是没有认证,待抵扣,是认证了没有抵扣
阅读 366
收藏 2
老师你好!我想问一下我现在公转私,一个工人不干了,工资要给结清,他是一万元,这个月还没有申报工资,我想问一下这个钱可以给他一次发完吗?那个个税会不会在我的公帐上扣了呢?
妮老师
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提问时间:06/02 14:32
#初级职称#
你好,最好把个税预留出来,不然到时会在公账上扣
阅读 278
收藏 1
求求老师版帮忙
金老师
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提问时间:06/01 19:19
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.业务(1)=500000*9%+20000*9%=46800 业务(2)=400000*9%-100000*9%=27000 业务(3)=2000000*13%+30000*13%=263900 业务(4)=300000*(1+10%)*13%=42900 业务(5)=500000*13%=65000 业务(6)=100000/(1+3%)*2%=1941.75 应纳增值税=263900+42900+65000-46800-27000+1941.75=299941.75 2.城建税=299941.75*7%=20,995.92 教育费附加=299941.75*3%=8,998.25 祝您学习愉快!
阅读 404
收藏 2
公允价值,账面价值,账面余额之间的区别是?
李老师
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提问时间:04/29 18:02
#初级职称#
账面余额是指某个会计科目所有明细科目的汇总,如权益法核算的长期股权投资,就要包括成本、损益调整和其他权益变动等明细科目,而对于固定资产、无形资产,因为其没有明细科目分类,账面余额就是其入账成本; 而账面价值是指账面余额减去其备抵科目后的余额,这里的备抵科目,一般是指减值准备、坏账准备等。 公允价值亦称公允市价、公允价格。熟悉市场情况的买卖双方在公平交易的条件下和自愿的情况下所确定的价格,或无关联的双方在公平交易的条件下一项资产可以被买卖或者一项负债可以被清偿的成交价格
阅读 2080
收藏 9
消费税都在什都在什么环节征收,哪些需要加记征收,容易混淆
卫老师
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提问时间:04/29 17:32
#初级职称#
参考如下。 情形 纳税环节 适用应税消费品 是否单一环节纳税 一般情况 生产 除“金银首饰、铂金首饰、钻石及钻石饰品”以外的其他应税消费品 √ 委托加工 进口 特殊规定 销售 零售 金银首饰、铂金首饰、钻石及钻石饰品 √ 超豪华小汽车 ×(加征) 批发 卷烟、电子烟(2023年) ×(加征)
阅读 825
收藏 3
问下以旧换新都是不减回收或者换回的价格吗
郭老师
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提问时间:04/29 16:49
#初级职称#
不是的,金银首饰以旧换新:按销售方“实际收取”的不含增值税的全部价款确定销售额。实际收取的价款=新货物的销售价格-旧货物的收购价格
阅读 951
收藏 4
什么是见票即付,什么是见票后定期付款,能通俗的吗?
卫老师
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提问时间:04/29 16:04
#初级职称#
见票即付,可以理解为付款人见到票据就会立即付款。 见票后定期付款,可以理解为承兑人见到票据后承兑日起经过一定期间方能付款。
阅读 3223
收藏 0
其他个人是自然人吗?
张老师
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提问时间:04/29 15:38
#初级职称#
是的,其他个人是指自然人。
阅读 940
收藏 4
生产车间发生的修理费用计入制造费用,怎么区分生产成本和制造费用,哪种应该计入生产成本,哪种计入制造费用?
黄老师
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提问时间:04/29 14:51
#初级职称#
车间的修理费计入的是制造费用,因为车间生产很多产品,要先归集到制造费用,然后再分配到生产成本 对于直接人工、直接材料这些都是直接计入生产成本的
阅读 905
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所有者权益变动表 其中的专项储备是什么?
于老师
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提问时间:04/29 14:06
#初级职称#
对于高危行业或企业按照规定提取的安全生产费以及维持简单再生产费用等具有类似性质的费用,一般通过专项储备科目核算。
阅读 1825
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投资额算入所得税收入总额吗
于老师
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提问时间:04/29 11:54
#初级职称#
不算的。投资额在会计上是计入实收资本的。
阅读 669
收藏 3
盘亏的进项税不得抵扣,但又为什么可以与存货损失一起在所得税前扣除?
金老师
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提问时间:04/29 11:26
#初级职称#
因管理不善损失的原材料,其进项税额要转出,也是企业的一项损失(企业不能抵扣了),所以转出的进项税额可以在企业所得税税前扣除。
阅读 1682
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