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老师，我有个问题，就是按正常是2月发放1月工资，申报1月个税，但是由于我们公账上的钱不够发1月工资，所以我们老板说是1月工资暂不发，估计要到3月份才会发1月工资了。那请问我这个月申报1月个税，所有人是要0申报个税吗？
郭老师 | 提问时间：02/04 16:11

#实务#

对的是的，是这么做的

阅读 20

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老师这次费用改怎么做账
郭老师 | 提问时间：02/04 16:10

#实务#

根据使用部门借成本费用责任险，贷银行存款或者应付账款

阅读 26

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你好，a公司的一个员工发生工伤，a公司以现金形式付给员工误工费，营养费，医疗费，伙食费，按什么交个税，工资薪金所得吗
郭老师 | 提问时间：02/04 16:10

#实务#

你好，工伤的做福利费里面填写工资薪金之后，然后再去填写免税收入，这个不需要交个税

阅读 31

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你好老师，甲公司给我们开发票13个点的发票，含税100万，我们得给他税点11万。乙公司给我们开发票3个点也是含税100万，我们不需要给他税点。哪个合适？怎么算？
董孝彬老师 | 提问时间：02/04 16:10

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 48

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请问出口业务，涉及到采买的原材料，进项可以抵扣吗？
家权老师 | 提问时间：02/04 16:09

#实务#

生产出口的企业，进项的材料才能抵扣

阅读 16

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老师，你好，请问下，公司计提福利费怎么做账？
家权老师 | 提问时间：02/04 16:09

#实务#

借：管理费用-福利费，贷：应付职工薪酬-工资。

阅读 37

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请问股东分红，怎么记账，怎么申报？
家权老师 | 提问时间：02/04 16:08

#实务#

给股东分红计提应付股利和个税借：利润分配-未分配利润贷：应付利润应交税费-个税支付股利借：应付利润贷：银行存款支付个税借：应交税费-个税贷：银行存款按股息，红利申报个税20%

阅读 12

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请问老师，收到车间改造项目发票，是列应付账款还是其他应付账款
家权老师 | 提问时间：02/04 16:06

#实务#

收到车间改造项目发票，是列应付账款

阅读 10

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#提问#老师，无形资产的账面价值指什么
家权老师 | 提问时间：02/04 16:06

#实务#

就是购入的金额加上过户的费用

阅读 13

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金蝶系统日记账可以对上余额，但是明细账对不上是什么原因？
朴老师 | 提问时间：02/04 16:05

#实务#

科目关联错、日记账 / 凭证单方录入 / 修改、期初不一致、查询条件错、跨期处理，仅余额巧合对上。快速排查：核对账户关联科目、期初数据，逐笔对本期日记账和凭证，检查查询过滤条件，修正跨期 / 修改的凭证。

阅读 9

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一般纳税人企业替无关联企业承担电费且明确无法收回应该计入什么科目
家权老师 | 提问时间：02/04 16:04

#实务#

那么转入营业外支出

阅读 227

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郭老师，我要预缴异地建安所得税，跳出来说，跨区域所属二级或者二级以下分支机构，不就地预缴所得税，是什么意思
郭老师 | 提问时间：02/04 16:04

#实务#

你们单位是分支机构吗？跨省了没有？

阅读 15

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记账凭证的日期可以全部用月尾那天吗？还是要按照开票日期上面的日期记账呢，有一些是几张发票加在一起做一笔分录的，是这几笔的最后面那天日期记吗
家权老师 | 提问时间：02/04 16:04

#实务#

发票还是要分业务性质做凭证，不要笼统做到一张凭证上。按业务日期先后做账

阅读 32

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老师，请问母公司A有2个子公司B和C，B欠C的钱，现在B把债务9000万转让给A，变成母公司欠C的钱，站在集团的角度应该怎么处理或者披露呢，谢谢
朴老师 | 提问时间：02/04 16:03

#实务#

集团合并层面：该债务转让为内部往来主体变更，全额抵消 A 和 C 的内部债权债务，不影响集团整体资产负债和损益，无合并层面账务处理。披露层面：9000 万属重大关联交易，需在附注中披露交易各方、金额、背景，同时说明内部往来抵消情况。

阅读 14

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广播影视服务-基本收视维护费计入什么会计科目和广播影视服务-增值收视维护费计入什么科目
家权老师 | 提问时间：02/04 16:02

#实务#

都计入管理费用科目就行，你们是什么行业支付的？

阅读 25

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市场监督罚款做什么科目
刘艳红老师 | 提问时间：02/04 15:59

#实务#

您好，这个计入营业外支出里面

阅读 12

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你好，当月交社保，下月发工资 5险一金计提的时候需要分开写吗
刘艳红老师 | 提问时间：02/04 15:57

#实务#

您好，可以和工资计提在一起

阅读 11

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小规模公司出售一辆二手车增值税是计入应交税费-应交增值税（小规模纳税人使用）还是增值税-简易计税
家权老师 | 提问时间：02/04 15:57

#实务#

直接计入应交税费-未交增值税

阅读 16

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为什么期末调汇生成不了凭证？
家权老师 | 提问时间：02/04 15:57

#实务#

那么自己手工做凭证就行了哈

阅读 12

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老师，在墙上画画，请问发票的开票编码是现代服务还是建筑服务呢
家权老师 | 提问时间：02/04 15:57

#实务#

那个是开其他现代服务

阅读 35

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老师，请问下我们供应商给我们开了1张发票，但是我们已经认证了，如何处理呢
刘艳红老师 | 提问时间：02/04 15:56

#实务#

您好，现在这张发票是要红冲吗

阅读 17

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银行存十万一年利息是多少
王一老师 | 提问时间：01/05 16:45

#会计实务#

要计算银行存款一年的利息，需要知道存款的利率。假设存款的利率是4%，那么利息可以通过以下公式计算：利息 = 存款金额 × 利率利息 = 100,000 × 0.04 利息 = 4,000 所以，银行存十万一年的利息是4,000元。

阅读 1524

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10万块钱存银行一年利息是多少
欧阳老师 | 提问时间：01/05 16:39

#会计实务#

要计算10万块钱存银行一年的利息，需要知道存款的利率。假设利率为4%，则利息可以通过以下公式计算：利息 = 存款金额 × 利率利息 = 10万 × 4% = 4000元所以，10万块钱存银行一年的利息是4000元。

阅读 3505

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资本公积和净利润有什么区别
秦老师 | 提问时间：01/05 16:33

#会计实务#

资本公积和净利润是会计中两个不同的概念。 1. 资本公积：资本公积是指公司通过非经常性的资本交易或者资本运作所形成的资本溢价部分。这些资本溢价是由公司的股东投入的资本超过其实际面值形成的。资本公积属于股东权益的一部分，不可分配给股东作为利润分配。 2. 净利润：净利润是指公司在一定会计期间内，扣除所有费用和税收后所剩下的利润。净利润是公司经营活动的结果，是衡量公司盈利能力的重要指标。净利润可以用于公司的再投资、分配给股东作为股息或留作未分配利润。区别： - 形成方式：资本公积是通过非经常性的资本交易或者资本运作形成的，而净利润是公司经营活动所产生的。 - 用途：资本公积不能分配给股东作为利润分配，只能用于特定的资本运作或者股本变动；而净利润可以用于公司的再投资、分配给股东作为股息或留作未分配利润。 - 会计处理：资本公积在资本变动表中列示，而净利润在利润表中列示。需要注意的是，资本公积和净利润都属于股东权益的一部分，但在会计上有不同的处理方式和用途。

阅读 2056

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1万元存定期一年多少利息
李老师 | 提问时间：01/05 16:26

#会计实务#

根据一般的定期存款利率，假设年利率为3%，那么1万元存定期一年的利息可以计算如下：利息 = 存款金额 × 年利率 = 1万元 × 3% = 1万元 × 0.03 = 300元所以，1万元存定期一年的利息为300元。请注意，实际利率可能会根据不同银行和存款产品而有所差异，还需参考具体的利率表或与银行确认。

阅读 1580

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专票和普票怎么区分
周老师 | 提问时间：01/05 16:24

#会计实务#

专票和普票是会计实务中常见的两种发票类型，它们有以下几个区别： 1. 开具对象不同：专票是指用于对企业销售商品或提供劳务的发票，只能由具备一定资质的企业开具给其他企业；普票是指用于对个人或企业销售商品或提供劳务的发票，可以由任何企业开具。 2. 税率不同：专票和普票的税率不同。专票的税率一般为13%或9%，根据不同的商品或劳务可能有不同的税率；普票的税率一般为3%。 3. 使用范围不同：专票主要适用于企业之间的交易，如企业之间的销售、劳务等；普票主要适用于个人与企业之间的交易，如个人购买商品或接受劳务。 4. 抵扣方式不同：专票可以用于企业的进项税额抵扣，即企业可以将专票上的税额抵扣自身的销售税额；普票一般不能用于企业的进项税额抵扣。总的来说，专票适用于企业之间的交易，税率较高，可以用于进项税额抵扣；普票适用于个人与企业之间的交易，税率较低，一般不能用于进项税额抵扣。在实际操作中，根据具体情况选择开具专票或普票。

阅读 2368

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会计费用明细科目有哪些
李老师 | 提问时间：01/05 16:20

#会计实务#

会计费用明细科目包括但不限于以下几个方面： 1. 人力资源费用：包括员工薪酬、社会保险费、公积金、培训费、招聘费等。 2. 办公费用：包括办公用品、办公设备的租赁和维护费用、办公场地租金、水电费等。 3. 营销费用：包括广告费、促销费用、市场开发费用、业务招待费等。 4. 财务费用：包括利息费用、手续费、汇兑损益等。 5. 研发费用：包括研发人员薪酬、研发设备租赁和维护费用、研发材料费用等。 6. 折旧与摊销费用：包括固定资产的折旧费用以及无形资产的摊销费用。 7. 税费：包括所得税、城市维护建设税、教育费附加等各种税费。 8. 其他费用：包括差旅费、业务招待费、捐赠费用、租赁费用等。以上仅为常见的会计费用明细科目，实际情况可能因企业的经营性质、规模和行业特点而有所不同。在编制会计报表时，需要根据具体情况细化和分类费用科目，以满足企业的管理和财务报告需求。

阅读 1310

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公司注册资本认缴和实缴有什么区别
李老师 | 提问时间：01/05 16:18

#会计实务#

公司注册资本认缴和实缴之间存在以下区别： 1. 注册资本认缴：注册资本是指公司在注册成立时，股东承诺认缴的资金总额。认缴是指股东根据公司章程或者股东会议决议，承诺在一定期限内按照约定的比例或金额向公司缴纳资本金。认缴资本是公司在注册成立后，股东应缴纳的法定或约定的最低资本额。 2. 注册资本实缴：实缴是指股东已经按照认缴的比例或金额，将资本金真实地缴纳到公司账户中。实缴资本是公司实际收到的股东缴纳的资本金。 3. 区别：认缴和实缴的区别在于时间和金额。认缴是股东在注册公司时承诺的资金总额，而实缴是股东已经实际缴纳到公司账户的资金总额。认缴和实缴的金额可以不同，因为股东可能在不同的时间段内分批次缴纳资金。认缴和实缴的时间也可以不同，认缴资本可以在注册成立后的一定期限内缴纳，而实缴资本是已经缴纳的资金。总结来说，注册资本认缴是股东承诺在一定期限内按照约定的比例或金额向公司缴纳资本金，而注册资本实缴是股东已经实际缴纳到公司账户中的资本金。

阅读 1731

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十万块钱三年利息多少钱
王一老师 | 提问时间：01/05 16:17

#会计实务#

要计算十万块钱在三年内的利息，我们需要知道利率。假设利率为5%。首先，计算每年的利息：第一年的利息 = 十万块钱 × 5% = 5000元第二年的利息 = 十万块钱 × 5% = 5000元第三年的利息 = 十万块钱 × 5% = 5000元然后，将每年的利息相加得到总利息：总利息 = 第一年的利息第二年的利息第三年的利息 = 5000元 5000元 5000元 = 15000元所以，十万块钱在三年内的利息为15000元。

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10万块钱存银行要办什么手续吗
周老师 | 提问时间：01/05 16:05

#会计实务#

存款10万块钱到银行通常需要进行以下手续： 1. 开立银行账户：您需要前往银行办理开户手续，填写开户申请表，并提供身份证明文件、地址证明文件等必要的材料。银行会为您开立一个专门用于存款的账户。 2. 存款方式选择：您可以选择将10万块钱以现金形式存入银行，或者通过电汇、支票等方式将资金转入账户。不同的存款方式可能需要不同的手续和费用。 3. 填写存款单据：无论您是现金存款还是转账存款，银行都会提供相应的存款单据，您需要填写相关信息，包括存款金额、账户号码等。 4. 存款存单：有些银行会为您提供存款存单，上面会标明您的存款金额、存期、利率等信息。存款存单是您作为存款人的凭证，确保您的权益。 5. 存款利率和利息计算：根据银行的存款利率，您的存款将会产生利息。您可以向银行咨询关于存款利率的具体信息，以及如何计算利息。 6. 存款保险：在一些国家，存款可能受到存款保险的保护，即使银行出现问题，您的存款也能得到保障。您可以向银行了解有关存款保险的信息。请注意，以上手续可能会因银行和国家的不同而有所不同。建议您在存款前与银行联系，了解具体的办理流程和所需材料。

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