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老师 你好 我们公司是小规模纳税人,现在租了一辆汽车,对方是个人,租期一年,租金1800元,还没开发票,对方怎么开发票,才能降低税金呢?
董孝彬老师
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提问时间:03/30 19:12
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 39
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老师公司给个人借款,不是股东,快一年了没有还,需要交税吗
郭老师
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提问时间:03/30 19:09
#税务#
不是职工 不是股东没关系
阅读 72
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老师好!员工哪些收入需要并入工资 申报个税
apple老师
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提问时间:03/30 18:59
#税务#
同学你好。一般情况下就是 出差补贴 过节福利
阅读 50
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请问老师,我们是一般纳税人收购粮食玉米,这个冬天老板决定夸市经营,要去另一个市租赁一个烘干塔收购玉米,用去当地税务局办理什么报备手续吗,
文文老师
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提问时间:03/30 18:26
#税务#
通常可在异地办个分子公司
阅读 75
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老师好,进口报关费发票和国内运费发票可以让对方开增值税专用发票抵扣吗?谢谢。
文文老师
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提问时间:03/30 18:23
#税务#
若有国内销售收入,可以的
阅读 71
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老师,期初建账的时候,余额怎么填写?库存商品啥的需要有发票吗?
文文老师
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提问时间:03/30 18:18
#税务#
一直没有做账,现在建期初 ?
阅读 36
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经济代理服务扣除额部分填报增值税申报表的时候,那个不开票的扣除额部分是否是否要申报?一般纳税人,
文文老师
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提问时间:03/30 18:09
#税务#
经纪代理服务,是不享受差额的
阅读 36
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个人经营所得税为啥不能从个体户账户上扣钱
文文老师
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提问时间:03/30 18:02
#税务#
若没有对公账户,可威信或支付宝形式扫码支付的
阅读 34
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请问未分配利润是正数,变更股权和注销分别交什么税
文文老师
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提问时间:03/30 18:01
#税务#
不管是变更,还是注销,若有自然人股东 ,要交个税
阅读 36
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你好,比如我们往外出租厂房。算下来增值税附加税、印花税,房产税这些是30万/年 房租含税是300万/年。想算税款占收入的比例。是用税款/含税收入还是不含税收入
家权老师
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提问时间:03/30 17:55
#税务#
你好,是用税款/不含税收入,因为增值税你们要交出去的
阅读 32
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按照26年最新政策,同一个项目如果有销售设备,又有技术服务,签订了两个合同,这个还能按13%和6%分开开具吗
家权老师
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提问时间:03/30 17:53
#税务#
你好,不能分开的了,按主业开13%
阅读 48
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医药生物制剂现在的税率是多少?
家权老师
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提问时间:03/30 17:51
#税务#
按 2026年3月 的现行政策,医药生物制剂的增值税税率主要看你的产品是否属于国家特批的“抗癌/罕见病”清单。 一、 绝大多数普通生物制品:13% 一般纳税人销售疫苗、血液制品、抗体药等常规生物制剂,不再适用过去的 3% 简易征收政策,统一按 13% 的一般税率执行(可抵扣进项)。 二、 特殊清单药品:3%(简易计税) 如果你的产品属于以下两类,且在政策清单内,可选择按 3% 征收率简易计税(不可抵扣进项): 抗癌药品 罕见病药品
阅读 81
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老师,以下截图,这种内容是开多少个点的像这种广告
家权老师
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提问时间:03/30 17:45
#税务#
你好,广告服务一般纳税人是6%,小规模是1%
阅读 53
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老师,我这个开出口发票,是开0税率还是免税,有用了30%的免税进口料件
家权老师
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提问时间:03/30 17:40
#税务#
你好, ● 0%税率(零税率):属于“退(免)税”政策。进项税额可以申请退税,这是实实在在的现金流收益。 ● 免税:属于“免税”政策。进项税额不得抵扣,需计入成本(即只能免销项税,不能退进项税)。
阅读 62
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公司交的保证金收不回来了,会计科目怎么处理
家权老师
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提问时间:03/30 17:39
#税务#
那么计入营业外支出科目
阅读 33
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我们a公司是股东投资了另一家项目公司b,b项目公司签的合同能用a股东公司采购支付收取发票吗
家权老师
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提问时间:03/30 17:27
#税务#
绝对不行。 这是典型的“三流不一致”,税务上会被认定为虚开发票,A公司无法抵扣进项税,B公司也无法税前扣除成本。 一、 为什么不能混用? A(股东)和 B(项目公司)是两个独立的纳税主体。税务稽查看“三流一致”: 合同流:B公司签的合同。 发票流:发票抬头必须是 B公司。 资金流:付款账户必须是 B公司(或明确代付)。 如果B干活,却让供应商把发票开给A,或者用A的账户付款,A拿到的发票属于“与实际经营业务不符”,B则因“无发票”导致成本无法列支。 二、 怎么操作才合规? 如果你是因为B公司没钱,想让A公司代付,可以按以下方式操作: 签三方协议:A、B、供应商签订《委托付款协议》,明确“B是实际采购方,A仅代付资金”。 发票开给B:供应商必须把发票抬头开给 B公司。 资金备注:A公司转账时备注“代B公司支付货款”。 这样既解决了资金问题,又保证了B公司有合法票据入账,A公司也能作为往来款处理,避免税务风险。 一句话总结:谁签合同、谁用货,发票就开给谁。 股东公司只能“代付钱”,不能“代收票”。
阅读 105
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国税函〔2009〕212号文中:技术转让所得=技术转让收入-技术转让成本-相关税费 一、如果我公司出售的是前2年自研的专利技术,当时研发支出全部费用化了,没有形成无形资产,请问技术转让成本是不是0? 二、享受技术转让所得减免企业所得税优惠的企业,应单独计算技术转让所得,并合理分摊企业的期间费用;没有单独计算的,不得享受技术转让所得企业所得税优惠。 为什么要分摊企业的期间费用?分摊的期间费用需要在技术转让所得中扣除吗?这个分摊的费用填写在企业所得税申报表里哪一栏? 根据《企业所得税实施条例》中,“一个纳税年度内,居民企业技术转让所得不超过500万元的部分,免征企业所得税;超过500万元的部分,减半征收企业所得税“。既然已经按照公式计算了技术转让所得,分摊费期间费用用来干什么?填写申报表时填写在哪里? 2018年12月中国税务报曾经刊登过一篇文章:《享优惠:技术转让所得须计准》作者:袁俊海
范老师
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提问时间:03/30 17:22
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 一、是的,前2年自研专利技术当时研发支出全部费用化未形成无形资产,技术转让成本为0,因技术转让成本是无形资产净值,无资本化支出则计税基础为0(袁俊海文章亦明确此点)。 二、分摊期间费用是为保证优惠所得计算准确、防止企业将无关费用计入或不分摊导致优惠扩大,符合独立交易与配比原则;期间费用需在技术转让所得中扣除(5年以上非独占许可使用权转让公式已明确包含应分摊期间费用),一般按销售收入占比法分摊;填写在企业所得税年度申报表A107020《所得减免优惠明细表》对应“应分摊期间费用”栏;单独计算并分摊期间费用是享受优惠的必要条件,未单独计算不得享受,分摊后才能准确计算可减免的技术转让所得并合规申报。 祝您学习愉快!
阅读 151
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小规模纳税人向农户购买农产品后再销售,可以享受增值税免税政策。根据规定,小规模纳税人月销售额未超过10万元的,免征增值税。如果销售的农产品属于自产自销范畴,且符合免税条件,也可以直接免征增值税。但需要注意,如果小规模纳税人选择放弃免税,可以开具增值税专用发票并按规定缴纳增值税。 接上还有疑问: 1、意思是说如果小规模不是自产自销,且营业额不超月10万的,可以免增值税?
郭老师
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提问时间:03/30 17:20
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的。小规模纳税人即使不是自产自销农产品,只要月销售额未超过10万元,就能享受免征增值税的政策。小规模纳税人增值税优惠政策中,月销售额不超10万免税这一规定,适用于符合条件的各类业务销售情况,并非局限于自产自销农产品的销售。 祝您学习愉快!
阅读 232
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发生策划 + 拍摄 + 剪辑 + 后期制作全包(不含平台投放)这种费用开具什么发票名称合适
文文老师
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提问时间:03/30 17:19
#税务#
你好,开具现代服务*视频制作
阅读 32
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秦老师金牌答疑老师 已解答10699个问题 免费直播 亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 税负率计算的时候是用实缴税额除以收入来算的,如果增值税有留抵的话,视为税负率为0,算综合税负率的话也就不需要加上负数的增值税了。 如果下期增值税有销项,那会冲减留抵,实际上这部分的留抵会影响到下期的税负率。 祝您学习愉快! 接上,未明白最后一句:实际上这部分留抵会影响下期税负率。给解析清楚一点。
郭老师
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提问时间:03/30 17:14
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 当本期增值税存在留抵税额时,本期税负率视为0。到了下期,如果产生了增值税销项税额,那么这部分销项税额会先去冲减上期的留抵税额。冲减之后,若仍有剩余的销项税额,就需要缴纳增值税,这就会影响到下期实际缴纳的增值税税额。而税负率是用实缴税额除以收入来计算的,实缴税额发生变化,税负率自然也会受到影响。所以说这部分留抵会影响下期的税负率。 祝您学习愉快!
阅读 110
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老师您好!我想咨询下我是总机构,总机构下面有分支机构,分支机构是跨省的,分支机构暂时没有业务发生,总机构做企业所得税申报时必须把分支机构的信息申报上吗?还是分支机构自己也可以申报企业所得税,无需总机构备案,也可以无须由总机构申报
小赵老师
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提问时间:03/30 17:14
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,总机构做企业所得税申报时必须将分支机构的信息申报上。 在企业所得税汇总纳税制度下,总机构负责统一计算、缴纳和分配税款,即使分支机构暂时没有业务发生,总机构仍需将其纳入申报范围。分支机构本身不具有独立法人资格,其税务处理由总机构统一负责,因此分支机构不能单独申报企业所得税。 此外,分支机构的税务登记信息需与总机构关联,总机构在进行年度汇算清缴时,需根据分支机构的经营情况(如营业收入、职工薪酬、资产总额等)进行税款的分摊和预缴。即使分支机构无业务发生,也需在申报系统中体现其基本信息,以确保税务申报的完整性与合规性。 祝您学习愉快!
阅读 95
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老师,请问场地租赁和土地租赁开票上有区别吗
家权老师
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提问时间:03/30 17:10
#税务#
都是一样的开其他不动产经营经营租赁,没有区别
阅读 35
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您好老师,我们24年有个离职员工,罚款了20,并辞退了,他法院起诉判决,支付他这20罚款,我应该怎么入账,还申报个税吗,是26年3月支付
文文老师
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提问时间:03/30 17:04
#税务#
你好,仍按工资入账即可,金额小,才20,可不申报个税了
阅读 38
收藏 0
这个合同里面补贴运费的情况会有什么样的税务风险吗
于老师
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提问时间:03/30 17:00
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 风险是业务实质与发票不匹配:①无真实物流服务却开6%物流辅助发票,涉嫌虚开,进项不得抵扣、所得税不得扣除,双方涉罚;②补贴实质为售价调整却错用服务税目税率,会被追补税款及滞纳金;③无法提供真实业务凭证或交易价格明显偏低,将被税务机关核查调整计税依据。 祝您学习愉快!
阅读 107
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我是安徽的一个小规模纳税人,公司销售前期购买的车辆时开具了二手销售车统一发票。固定资产离开企业的时候把固定资产和累计折旧转入固定资产清理科目,出售时借:银行存款,贷:固定资产清理,但是公司开票又产生了收入,导致申报时当月收入对不上。
李老师
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提问时间:03/30 16:58
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在这种情况下,你在账务处理时需要考虑增值税的因素。小规模纳税人销售自己使用过的固定资产,若适用“3%减按2%”的政策,减免税款计入营业外收入或者其他收益。 正确的分录如下: 借:银行存款 贷:固定资产清理 应交税费——应交增值税(按3%计算) 借:应交税费——应交增值税(减免的1%) 贷:营业外收入/其他收益 然后按照实际缴纳的2%的增值税进行申报,这样申报的收入和账务上的处理就会匹配。因为在申报时,收入是不含税的销售额,而开票产生的收入是含税的,需要换算成不含税收入进行申报。 祝您学习愉快!
阅读 97
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我们和A公司签订了农机作业合同,但我们公司没有农机设备,所以把业务委托给B公司来操作,我们给A公司开具什么发票?B公司给我们开具什么发票? 增值税和所得税怎么交税?
Fenny老师
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提问时间:03/30 16:58
#税务#
你好,你们公司给A公司开农机作业发票,B公司给你们也是开农机作业发票。都按照各自的合同内容开。 所得税按照核算的收入和成本来算。 增值税按照发票开具内容来。
阅读 69
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个体工商户,每个季度减免多少,优惠政策是怎么样的,没有进项发票可以不,一般交增值税税是怎么计算的
暖暖老师
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提问时间:03/30 16:53
#税务#
你好,季度30万内普票免增值税,附加税,超过30万全额按照1%缴纳增值税
阅读 71
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老师,合并报表这块怎么合并?
董孝彬老师
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提问时间:03/30 16:51
#税务#
您好,以下是不是网上抄的,是工作中的总结: 合并报表编制: 1.合并报表先把负债表和利润表简单相加合并,在后面添加调整列,调整的的未分配利润是子公司累计未分配利润*少数股东持股比例,下面列示少数股东权益等于子公司累计未分配利润*少数股东持股比例+少数股东实缴资本 分录是,借:实收资本(少数股东实缴资本) 资本公积(子公司累计净利润*少数股东占比) 贷:长期股权投资(少数股东实缴资本) 少数股东权益(子公司累计净利润*少数股东占比),借:未分配利润(子公司累计净利润*少数股东占比) 贷:少数股东权益(子公司累计净利润*少数股东占比) 2.合并利润表把内部交易调整抵销,子公司的累计未分配利润列示在利润表下:归属于母公司股东的净利润(持续经营净利润减少数股东损益), 少数股东损益(子公司累计未分配利润*少数股东持股比例) 持续经营净利润是合并报表的净利润 3.合并现金流量表就是内部相互流量调整抵消。
阅读 29
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老师,我公司是于去年5月份成立的小规模建筑劳务分包公司,2025年开了79万元的发票,请问要缴印花税吗?
家权老师
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提问时间:03/30 16:47
#税务#
你好,开的是建筑服务就需要交印花税的
阅读 56
收藏 0
请问,2025年买了个二手车,但马上又卖了,没有计提折旧,汇算清缴折旧摊销表要填吗?谢谢
家权老师
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提问时间:03/30 16:36
#税务#
那个不需要填在那个表里边的
阅读 33
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