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老师，员工之前一直没交社保，现在还能给他补么，大概两三年，去补缴会有罚款么
郭老师 | 提问时间：02/05 08:30

#实务#

可以没罚款有滞纳金

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老师，我们有个新项目，正好是1月的，混凝土出新政策了，税率是13%了，但是我们招投标按3%报价的，这个怎么和甲方谈，怎么改合同，是不含税不变，只能加税额吗
朴老师 | 提问时间：02/05 08:30

#实务#

按不含税价不变，仅调增税额与甲方谈判并修改合同，这是政策法定调整的合规做法，且甲方可抵扣 13% 进项更有利。合同签补充协议即可，明确 3 点：1. 原不含税价不变；2. 税率改 13%，含税价 = 不含税价 ×1.13；3. 按 13% 开票、按新含税价付款。谈判重点：强调是国家政策变动非自主提价，甲方抵扣增加，无额外成本。

阅读 16

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加油卡还有积分返利怎么做账啊
郭老师 | 提问时间：02/05 08:22

#实务#

你好，你是哪一方的？收返利的还是支付返利？

阅读 9

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控股公司和普通有限公司做账报税有什么区别吗
暖暖老师 | 提问时间：02/05 08:12

#实务#

你好，控股公司可能有合并报表，其余的无去别的这个是

阅读 7

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老师麻烦给一下财税2026 10号公告的资料
暖暖老师 | 提问时间：02/05 08:11

#实务#

财税2026年10号公告核心资料（财政部税务总局公告2026年第10号） - 发文主体：财政部、国家税务总局 - 发布时间：2026年1月31日 - 施行时间：2026年1月1日起执行，阶段性政策至2027年12月31日 - 核心定位：增值税法实施后优惠政策衔接，延续47项核心优惠（21项长期+26项阶段性），明确口径与征管规则核心政策要点 1. 小规模纳税人起征点（2026.1.1-2027.12.31） - 按月：月销售额10万元（不含税）；按季：30万元；按次：每次（日）1000元 - 差额计税按扣除后余额适用起征点；可自主放弃免税并开具专票 2. 免征增值税项目（47项） - 长期（21项）：自产农产品、医疗服务、学历教育、残疾人服务、土地使用权出让/归还等 - 阶段性（26项，至2027.12.31）：种子/种苗/农药/农机批发零售、技术转让、养老/婚姻/家政服务等 3. 销售额差额扣除（2026.1.1-2027.12.31） - 特定应税交易可从含税销售额扣除相关价款后计税（如证券结算风险基金、资金交收违约罚息等） - 扣除价款不得开具专票（可开普票），或在同一张发票分列销售额与扣除额，税额按差额计算 4. 征管配套 - 自然人6类情形适用月10万元起征点（如不动产出租、平台收入等），其余按次1000元 - 放弃免税一般36个月不得再申请；免税项目进项税不得抵扣政策原文与配套 - 原文：财政部税务总局公告2026年第10号（2026.1.31） - 配套：国家税务总局公告2026年第4号（征管细则）

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员工不需要公司给她上社保，她的工资可以按工资薪酬申报个税吗
朴老师 | 提问时间：02/05 08:04

#实务#

她在其他地方有交社保吗

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个体户需要做账吗？个体户怎么报税？几个月报一次？
董孝彬老师 | 提问时间：02/05 07:58

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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老师好，我们是建筑公司，**方提供的成本票，进项税按什么比例抵扣呢？还是可以全额抵扣
郭老师 | 提问时间：02/05 07:23

#实务#

最好是根据税负来抵扣增值税一般建筑行业的2.8%到3.2%

阅读 31

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才开始接触出纳工作，老师想问一下出纳账的余额和银行流水余额一致，但是会计账和出纳银行账余额不相符，余额调节表是会计做还是应该出纳做
朴老师 | 提问时间：02/05 06:47

#实务#

银行余额调节表由会计做，出纳提供流水并配合核对。

阅读 29

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我们收款是个人打进来的，但是开发票是个体户，账务上处理？怎么平账？
暖暖老师 | 提问时间：02/05 06:47

#实务#

你好，个体户是户主打进来的不要紧，个体户本来就是个人性质

阅读 50

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单位聘请临时工一天176元，怎么合规入账
董孝彬老师 | 提问时间：02/05 06:30

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 39

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批发零售的行业税负是多少？
董孝彬老师 | 提问时间：02/05 05:34

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 53

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请问折旧内部调整，需要再做一个分录：因为我想到每个月月末都会计提，借管理费用，贷非… 借生产成本，贷生产用设备之类，累计有增有减，对应管理费用和生产成本也想着要增减
朴老师 | 提问时间：02/05 05:07

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 8

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老师好，我购买的实操课程和实操做帐都是长期有效的吗
暖暖老师 | 提问时间：02/05 04:25

#实务#

你好是的这里是长期有效的

阅读 10

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公司发给客户的成品纸，由于一些原因造成部分纸不能用客户退货了，有退货数量也有退货金额，一般按什么去计算退纸率
小林老师 | 提问时间：02/05 02:04

#实务#

你好，正在回复题目

阅读 13

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老师请问一下，我单位请临时工，每天的费用都不超500元，那我能按零星收款凭证处理吗？
薛薛老师 | 提问时间：02/05 00:23

#实务#

你好，零星收款凭证不单单依据金额大小，还需要看是否经常发生。临时工费用计入工资比较合理

阅读 31

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老师，我们有项目是3%的简易计税，是劳务分包，异地项目，需要在异地缴纳3%得增值税，有受到建筑服务的普通发票，之前的差额缴纳增值税是收到的普票还是转票可以递减
薛薛老师 | 提问时间：02/04 23:54

#实务#

你好，两者的都可以抵减。分包方作为提供建筑服务的一方，应按规定向您开具“建筑服务”类别的增值税普通发票或增值税专用发票。无论是普票还是专票，只要内容为“建筑服务”且项目合规，均可用于差额扣除。

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增值税个人按次收入起征点1000元，那含不含1000？
董孝彬老师 | 提问时间：02/04 23:36

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 40

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老师好，经营所得申报是季报，那么季报和年报都需要先做计提吧，会计分录是怎样的呢谢谢
董孝彬老师 | 提问时间：02/04 23:33

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 14

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老师您好，想请教一下实操中的合规性要求及账务处理。我司主营白酒销售，年底推出了‘提货券’业务，客户凭盖公章的券可提货。目前公司流程是：开票需营销部填《申请开具发票单》给财务；提货需营销部给资产部《销售提货单》。想请问，针对‘提货券’这种模式，财务这边的全流程账务处理该怎么做才合规？账务处理是怎样的？
董孝彬老师 | 提问时间：02/04 23:23

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 49

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用现金平了应收账款的账，会有税务上的风险吗？
董孝彬老师 | 提问时间：02/04 23:19

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 52

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邮政银行存定期一万一年有多少利息
秦老师 | 提问时间：01/05 17:11

#会计实务#

根据题目所提供的信息，我们可以得出以下计算公式：利息 = 存款金额 × 年利率其中，存款金额为1万，年利率需要另外给出。假设年利率为3%（请注意，这只是一个假设，实际利率需要根据题目提供的信息来确定），则可以进行如下计算：利息 = 1万 × 3% = 300元因此，如果存款金额为1万，年利率为3%，则一年的利息为300元。

阅读 13531

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如何计算印花税看这3个例子你就会了
欧阳老师 | 提问时间：01/05 17:06

#会计实务#

当计算印花税时，通常需要考虑以下几个因素：交易金额、税率和税收规定。下面是三个例子，帮助您理解如何计算印花税：例子1：购买股票假设您购买了价值10,000美元的股票，并且印花税税率是0.1%。计算方法：交易金额 × 税率 = 印花税 10,000 × 0.1% = 10美元因此，购买这些股票需要支付10美元的印花税。例子2：购买不动产假设您购买了一栋价值100,000美元的房屋，并且印花税税率是1%。计算方法：交易金额 × 税率 = 印花税 100,000 × 1% = 1,000美元因此，购买这栋房屋需要支付1,000美元的印花税。例子3：借款合同假设您签订了一份借款合同，借款金额为50,000美元，并且印花税税率是0.5%。计算方法：交易金额 × 税率 = 印花税 50,000 × 0.5% = 250美元因此，签订这份借款合同需要支付250美元的印花税。请注意，这只是一些简单的例子，实际情况可能更加复杂，因为不同国家和地区的印花税规定各不相同。在实际操作中，您可能需要参考当地税务机构的指导或咨询专业会计师来确保正确计算印花税。

阅读 2629

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10万以内免增值税怎么做分录
周老师 | 提问时间：01/05 17:05

#会计实务#

根据10万以内免增值税的规定，当一笔交易金额在10万以内时，不需要计算和缴纳增值税。在会计实务中，对于这种情况，可以按照以下方式进行分录： 1. 如果是销售商品或提供劳务的收入：借：应收账款/现金贷：销售收入 2. 如果是购买商品或接受劳务的支出：借：购买商品/接受劳务费用贷：应付账款/现金需要注意的是，根据具体的交易情况，可能还需要进行其他相关的分录，比如增加或减少库存、计提或抵扣其他税费等。因此，在实际操作中，根据具体的业务情况，还需要参考相关税法和会计准则进行具体的分录处理。建议在实际操作中，咨询专业会计师或税务专家的意见，以确保准确无误地处理分录。

阅读 1485

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农业银行存定期1万一年利息多少
李老师 | 提问时间：01/05 17:01

#会计实务#

农业银行的存款利率是根据国家规定和市场情况而定的，可能会随时调整。一般来说，农业银行的定期存款利率在一年期的情况下大约在2%左右。所以，如果你存入1万元，一年后可以获得的利息大约是200元。但是请注意，这只是一个大致的估计，具体的利率还需要以农业银行实际公布的为准。建议您在存款之前咨询农业银行的工作人员，以获取最准确的信息。

阅读 7491

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存400万一年多少利息
秦老师 | 提问时间：01/05 17:00

#会计实务#

要计算存400万一年的利息，需要知道存款的利率。假设利率为4%，则计算方法如下：利息 = 存款 × 利率 = 400万 × 4% = 400万 × 0.04 = 16万所以，存400万一年的利息为16万。

阅读 3979

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建信信托鑫享14天安全吗
周老师 | 提问时间：01/05 16:57

#会计实务#

建信信托鑫享14天是一种投资产品，它的安全性与信托公司的运营能力和市场环境有关。作为投资者，在考虑投资这种产品之前，应该进行充分的尽职调查和风险评估。以下是一些可能帮助您评估建信信托鑫享14天安全性的因素： 1. 信托公司的背景和信誉：了解信托公司的历史、规模、管理团队的经验和专业知识，以及其在市场上的声誉。 2. 信托产品的风险收益特征：了解建信信托鑫享14天的投资策略、投资标的、预期收益和风险水平。评估自己的风险承受能力是否与该产品相匹配。 3. 信托产品的流动性：了解建信信托鑫享14天的赎回规定和流动性，以便在需要时能够及时变现。 4. 市场环境和经济前景：考虑当前的宏观经济环境和市场趋势，以及对该产品的影响。 5. 监管规定和合规性：了解信托产品的监管机构和监管规定，以及信托公司是否合规运作。请注意，以上仅提供一般性建议，具体的评估需要根据个人情况和专业意见进行。在做出任何投资决策之前，建议咨询专业的投资顾问或金融机构。

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存一万元死期一年多少利息
周老师 | 提问时间：01/05 16:57

#会计实务#

存一万元的利息计算可以根据存款的利率和存款期限来确定。一般来说，存款利率是按年计算的，可以通过以下公式计算利息：利息 = 存款金额 × 存款利率 × 存款期限（年）假设存款利率为3%，存款期限为1年，则计算公式为：利息 = 10000 × 0.03 × 1 = 300 元所以，存一万元，死期一年的利息为300元。请注意，实际的利息计算可能会受到银行或金融机构的具体政策和利率调整的影响，所以最好咨询相关机构以获取准确的利息计算。

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十万一天利息是多少钱
周老师 | 提问时间：01/05 16:52

#会计实务#

要计算十万一天的利息，首先需要知道利率。假设利率为年利率5%。将年利率转换为日利率：5% ÷ 365 = 0.0137%。然后，计算十万的利息：十万 × 0.0137% = 13.7元。所以，十万一天的利息是13.7元。

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资本公积是怎么来的
王一老师 | 提问时间：01/05 16:49

#会计实务#

资本公积是指公司通过非经营活动而形成的资本增值，它不是由股东投入资本而形成的。以下是一些常见的形成资本公积的情况： 1. 股票发行溢价：当公司发行股票时，如果发行价格高于股票的面值，超过股票面值的部分就会形成资本公积。 2. 资产重估增值：如果公司对资产进行重新评估，发现其价值超过原先的账面价值，超过部分就会形成资本公积。 3. 盈余公积转增：当公司决定将盈余公积转为股本时，这部分盈余就会转化为资本公积。 4. 合并并购差价：当公司进行合并或收购时，如果支付的价格超过被收购公司的净资产价值，超过部分就会形成资本公积。需要注意的是，资本公积是公司内部的一种账务处理方式，它不能用于分配给股东的利润或派发红利。资本公积可以用于弥补公司亏损、增加注册资本等用途。

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