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老师：公司因结算问题，导致发票开得比较晚，一般都是二三个月后才能开这个月的发票，但是工资费用都是当月进的，问题：25年9月成立的，25年严重亏损，这种情况下，可以把工资费用放待摊里？等26年发票开出来后再把费用进来？
王一老师 | 提问时间：04/16 14:28

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不可以将工资费用放入待摊费用。工资费用属于当期费用，应遵循权责发生制原则，在发生的当期进行核算。权责发生制要求，凡是当期已经实现的收入和已经发生或应当负担的费用，不论款项是否收付，都应当作为当期的收入和费用；凡是不属于当期的收入和费用，即使款项已在当期收付，也不应当作为当期的收入和费用。公司2025年的工资费用是在2025年发生并应负担的，应在2025年计入当期损益，不能因为发票开具时间晚而将其放入待摊费用，等到2026年发票开出后再确认费用。这样做不符合会计核算的权责发生制原则，会导致2025年和2026年的利润核算不准确。祝您学习愉快！

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老师，请问员工出差，产生的寄存行李费用，怎么账务处理？
张老师 | 提问时间：04/16 14:28

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：员工出差产生的寄存行李费用属于差旅费的核算内容，账务处理时，应借记“管理费用——差旅费”，贷记“现金”或“银行存款”。具体分录如下：借：管理费用——差旅费贷：现金/银行存款祝您学习愉快！

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甲公司从畜牧养殖公司购活牛10头3万元，然后宰杀卖肉，甲公司如何做账？
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 14:28

#实务#

您好，卖产的肉确认收入，买的活牛确认成本

阅读 12

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老师，停车服务费开票税率由5改为3，我们是小规模纳税人，能按3减按1申报吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 14:28

#实务#

您好，不能，只能按3%来的

阅读 13

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老师，我公司收到甲投资合伙企业（有限合伙）的分红款，需要缴纳企业所得税？
黄老师 | 提问时间：04/16 14:24

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：需要。合伙企业的合伙人如果是法人或其他组织，在收到合伙企业分配的权益性投资收益时，需要申报缴纳企业所得税。所以你公司收到甲投资合伙企业的分红款，应申报缴纳企业所得税。祝您学习愉快！

阅读 70

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向其他公司借款，没签借款合同，我做凭证摘要写借款行吗
王一老师 | 提问时间：04/16 14:19

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以写“借款”，不过这样的摘要太过简略。为了便于内部审计、外部审查以及后续查询核对，借款记账凭证摘要应简洁明了且涵盖关键信息。你可以补充借款方、金额、期限和用途等内容，比如“向XX公司借入三个月期借款10万元，用于补充流动资金”。这样能清晰反映交易情况，也有助于管理层了解资金流向，做好财务规划。祝您学习愉快！

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咨询下，购买定期存款、到期，收息。会计科目，会计分录可以帮忙写下吗？
小菲老师 | 提问时间：04/16 14:19

#实务#

同学，你好一、存入定期存款时会计科目：银行存款（明细科目区分定期户与活期户）会计分录：借：银行存款——定期户贷：银行存款——活期户到期利息借：银行存款——活期户借：财务费用——利息收入（红字）贷：银行存款——定期户

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老师，餐饮门店的房子，水电，物业是放在主营业务成本里，还是放在营业费用里，谢谢了
小菲老师 | 提问时间：04/16 14:19

#实务#

同学，你好放在主营业务成本里

阅读 12

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在吗怎么查询打印上期帐目
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 14:19

#实务#

您好，你是要打印上期什么科目？用的是什么软件

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老师好！我司2025年亏损，但目前还没进行企业所得税汇算清缴，请问这种情况下2026年1季度有利润，需要缴纳企业所得税么？
王一老师 | 提问时间：04/16 14:18

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：企业在季度预缴企业所得税时，通常不能直接用当期利润来弥补以前年度的亏损。只有在年度汇算清缴时，企业才能正式申报并计算可弥补的亏损额。所以在未完成2025年企业所得税汇算清缴的情况下，2026年第一季度有利润，需要按照当期预计的应纳税所得额计算并缴纳所得税，不考虑2025年的亏损弥补情况。你需要在完成2025年汇算清缴后，才能在后续季度预缴时弥补2025年的亏损。祝您学习愉快！

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国家认定的闲置土地是属于什么科目
小菲老师 | 提问时间：04/16 14:17

#实务#

同学，你好无形资产

阅读 30

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老师，企业所得税年报，打开后有个消息说不用报收入和成本，是什么意思
小菲老师 | 提问时间：04/16 14:15

#实务#

同学，你好麻烦截图发一下

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个体户申报工商年报，资金输额是填写开票收入的金额吗？还是填写注册资金的金额
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 14:14

#实务#

您好，这个你看公账有多少就填多少

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老师，律师服务费那边只能开个法人个人，也是可以做账的吧，
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 14:14

#实务#

您好，不能，要开公司抬头

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地产公司，拍的一块地，土地出让金是放在开发成本吗
暖暖老师 | 提问时间：04/16 14:13

#实务#

你好是的计入开发成本-土地价款

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老师，请问，员工出差，产生的客情，给客户买礼品，这个费用记到什么费用？
汪老师 | 提问时间：04/16 14:12

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：给客户买礼品、出差产生的客情费用，一般计入：管理费用—业务招待费或销售费用—业务招待费销售部门人员、为了维护客户、促成业务计入：销售费用—业务招待费行政、管理、财务等非销售岗位，日常维护客户关系计入：管理费用—业务招待费祝您学习愉快！

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老师，所得税季报里，填季末人数，3月给一个员工交了社保之后又把他减员了，这种情况怎么填
小菲老师 | 提问时间：04/16 14:09

#实务#

同学，你好期末这个员工不在，就不算人数

阅读 13

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老师，我第一次弄这个社保，我给他日常申报完了，接下来做什么
朴老师 | 提问时间：04/16 14:07

#实务#

日常申报完后，下一步直接点【提交申报】，然后去【费款缴纳】里扣款，就完成了。 4 月社保计提：借：管理费用 / 销售费用等 - 社保（单位部分）贷：应付职工薪酬 - 社保（单位部分）缴纳社保：借：应付职工薪酬 - 社保（单位部分）借：其他应收款 - 个人社保（个人部分）贷：银行存款发工资扣个人部分：借：应付职工薪酬 - 工资贷：其他应收款 - 个人社保贷：银行存款

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公司资产报废，评估是产生的评估费计入哪个科目？资产有固定资产和低值易耗品品，评估费还要分开吗？
小菲老师 | 提问时间：04/16 14:06

#实务#

同学，你好管理费用-评估费不用分开

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季度的财务报表怎么导出
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 14:05

#实务#

您好，是从电子税务里面转出来吗

阅读 19

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25年11月收到一张发票，金额10000，税额600，当月已经抵扣认证，并且直接计入了成本，26年1月供应商表示发票金额开多了，红冲了那张发票，并且重新开了一张金额9000，税额540的发票，那么1月应该如何做会计分录
王一老师 | 提问时间：04/16 14:04

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：首先冲减原已入账的成本和进项税额：借：主营业务成本-10000 应交税费-应交增值税（进项税额）-600 贷：应付账款-10600 2.然后根据新开具的发票重新入账：借：主营业务成本9000 应交税费-应交增值税（进项税额）540 贷：应付账款9540 这样处理可以正确调整成本和进项税额，保证财务数据的准确性。祝您学习愉快！

阅读 78

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邮政银行存定期一万一年有多少利息
秦老师 | 提问时间：01/05 17:11

#会计实务#

根据题目所提供的信息，我们可以得出以下计算公式：利息 = 存款金额 × 年利率其中，存款金额为1万，年利率需要另外给出。假设年利率为3%（请注意，这只是一个假设，实际利率需要根据题目提供的信息来确定），则可以进行如下计算：利息 = 1万 × 3% = 300元因此，如果存款金额为1万，年利率为3%，则一年的利息为300元。

阅读 13783

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如何计算印花税看这3个例子你就会了
欧阳老师 | 提问时间：01/05 17:06

#会计实务#

当计算印花税时，通常需要考虑以下几个因素：交易金额、税率和税收规定。下面是三个例子，帮助您理解如何计算印花税：例子1：购买股票假设您购买了价值10,000美元的股票，并且印花税税率是0.1%。计算方法：交易金额 × 税率 = 印花税 10,000 × 0.1% = 10美元因此，购买这些股票需要支付10美元的印花税。例子2：购买不动产假设您购买了一栋价值100,000美元的房屋，并且印花税税率是1%。计算方法：交易金额 × 税率 = 印花税 100,000 × 1% = 1,000美元因此，购买这栋房屋需要支付1,000美元的印花税。例子3：借款合同假设您签订了一份借款合同，借款金额为50,000美元，并且印花税税率是0.5%。计算方法：交易金额 × 税率 = 印花税 50,000 × 0.5% = 250美元因此，签订这份借款合同需要支付250美元的印花税。请注意，这只是一些简单的例子，实际情况可能更加复杂，因为不同国家和地区的印花税规定各不相同。在实际操作中，您可能需要参考当地税务机构的指导或咨询专业会计师来确保正确计算印花税。

阅读 2705

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10万以内免增值税怎么做分录
周老师 | 提问时间：01/05 17:05

#会计实务#

根据10万以内免增值税的规定，当一笔交易金额在10万以内时，不需要计算和缴纳增值税。在会计实务中，对于这种情况，可以按照以下方式进行分录： 1. 如果是销售商品或提供劳务的收入：借：应收账款/现金贷：销售收入 2. 如果是购买商品或接受劳务的支出：借：购买商品/接受劳务费用贷：应付账款/现金需要注意的是，根据具体的交易情况，可能还需要进行其他相关的分录，比如增加或减少库存、计提或抵扣其他税费等。因此，在实际操作中，根据具体的业务情况，还需要参考相关税法和会计准则进行具体的分录处理。建议在实际操作中，咨询专业会计师或税务专家的意见，以确保准确无误地处理分录。

阅读 1563

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农业银行存定期1万一年利息多少
李老师 | 提问时间：01/05 17:01

#会计实务#

农业银行的存款利率是根据国家规定和市场情况而定的，可能会随时调整。一般来说，农业银行的定期存款利率在一年期的情况下大约在2%左右。所以，如果你存入1万元，一年后可以获得的利息大约是200元。但是请注意，这只是一个大致的估计，具体的利率还需要以农业银行实际公布的为准。建议您在存款之前咨询农业银行的工作人员，以获取最准确的信息。

阅读 7881

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存400万一年多少利息
秦老师 | 提问时间：01/05 17:00

#会计实务#

要计算存400万一年的利息，需要知道存款的利率。假设利率为4%，则计算方法如下：利息 = 存款 × 利率 = 400万 × 4% = 400万 × 0.04 = 16万所以，存400万一年的利息为16万。

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建信信托鑫享14天安全吗
周老师 | 提问时间：01/05 16:57

#会计实务#

建信信托鑫享14天是一种投资产品，它的安全性与信托公司的运营能力和市场环境有关。作为投资者，在考虑投资这种产品之前，应该进行充分的尽职调查和风险评估。以下是一些可能帮助您评估建信信托鑫享14天安全性的因素： 1. 信托公司的背景和信誉：了解信托公司的历史、规模、管理团队的经验和专业知识，以及其在市场上的声誉。 2. 信托产品的风险收益特征：了解建信信托鑫享14天的投资策略、投资标的、预期收益和风险水平。评估自己的风险承受能力是否与该产品相匹配。 3. 信托产品的流动性：了解建信信托鑫享14天的赎回规定和流动性，以便在需要时能够及时变现。 4. 市场环境和经济前景：考虑当前的宏观经济环境和市场趋势，以及对该产品的影响。 5. 监管规定和合规性：了解信托产品的监管机构和监管规定，以及信托公司是否合规运作。请注意，以上仅提供一般性建议，具体的评估需要根据个人情况和专业意见进行。在做出任何投资决策之前，建议咨询专业的投资顾问或金融机构。

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存一万元死期一年多少利息
周老师 | 提问时间：01/05 16:57

#会计实务#

存一万元的利息计算可以根据存款的利率和存款期限来确定。一般来说，存款利率是按年计算的，可以通过以下公式计算利息：利息 = 存款金额 × 存款利率 × 存款期限（年）假设存款利率为3%，存款期限为1年，则计算公式为：利息 = 10000 × 0.03 × 1 = 300 元所以，存一万元，死期一年的利息为300元。请注意，实际的利息计算可能会受到银行或金融机构的具体政策和利率调整的影响，所以最好咨询相关机构以获取准确的利息计算。

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十万一天利息是多少钱
周老师 | 提问时间：01/05 16:52

#会计实务#

要计算十万一天的利息，首先需要知道利率。假设利率为年利率5%。将年利率转换为日利率：5% ÷ 365 = 0.0137%。然后，计算十万的利息：十万 × 0.0137% = 13.7元。所以，十万一天的利息是13.7元。

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资本公积是怎么来的
王一老师 | 提问时间：01/05 16:49

#会计实务#

资本公积是指公司通过非经营活动而形成的资本增值，它不是由股东投入资本而形成的。以下是一些常见的形成资本公积的情况： 1. 股票发行溢价：当公司发行股票时，如果发行价格高于股票的面值，超过股票面值的部分就会形成资本公积。 2. 资产重估增值：如果公司对资产进行重新评估，发现其价值超过原先的账面价值，超过部分就会形成资本公积。 3. 盈余公积转增：当公司决定将盈余公积转为股本时，这部分盈余就会转化为资本公积。 4. 合并并购差价：当公司进行合并或收购时，如果支付的价格超过被收购公司的净资产价值，超过部分就会形成资本公积。需要注意的是，资本公积是公司内部的一种账务处理方式，它不能用于分配给股东的利润或派发红利。资本公积可以用于弥补公司亏损、增加注册资本等用途。

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