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老师好，同事去年报销的办公费，今年不小心把去年已报销的发票红冲了，然后又重新开具了一遍，去年是跟其他费用一起报销的，我没找到去年对应的凭证，那今年不小心红冲的负数发票和重新开的正数发票怎么入账？
家权老师 | 提问时间：04/16 10:43

#实务#

那个不需要重新做账了，找到原来的凭证把发票贴在上变就行

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计提应账款款坏账准备的递延所得税资产借方递延所得税资产 308,160.96 计提应账款款坏账准备的递延所得税资产贷方所得税费用 308,160.96 老师系统中都没有递延所得税资产，事务所让调账怎么调呢
朴老师 | 提问时间：04/16 10:43

#实务#

系统没有这个科目，直接新增科目即可：资产类加：递延所得税资产损益类加：所得税费用 — 递延所得税费用然后按事务所要求直接做这笔分录：借：递延所得税资产 308,160.96 贷：所得税费用 — 递延所得税费用 308,160.96 不用改以前账，2025 年当期直接补录凭证就行

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小规模超30万，需要计提和缴纳增值税的分录
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:43

#实务#

同学，你好借：应收账款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税

阅读 42

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咨询下，合伙企业经营所得申报，本季度仅有利息收入，导致个人LP应交税款0.01。这个有什么好的方法，可以不交税吗？仅1分钱，申报记录也不好。
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:43

#实务#

系统通常会自动判断应纳税额＜1元时，显示“无需缴税”或“应纳税额为0”，不会生成实际缴款记录

阅读 30

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老师，请问下个体户个人所得税经营所得核定的税率是1.3%，但是实际缴纳又是按0.25%缴纳呢
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 10:42

#实务#

您好，他是按1.3%算出应纳税所得额，再找五级表，减半征收

阅读 13

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老师看看写的对不，小规模，清理了一辆车，残值是15750元，车原价是31.5万，卖了10万
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:42

#实务#

你好的会计分录是对的没问题

阅读 30

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小规模计提和见面增值税及附加分录
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 10:41

#实务#

您好增值税借：应收账款贷：主营业务收入应交税费附加税借：税金及附加贷：应交税费-附加税

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你好我需要一个房地产财务报表模版，可以截图
晴紫老师 | 提问时间：04/16 10:41

#实务#

同学您好，三大报表截图给你

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对应收账款按账龄计提坏账准备借方信用减值损失应收账款 2,054,406.38 对应收账款按账龄计提坏账准备贷方坏账准备 2,054,406.38 老师这种系统中都没有信用减值准备怎么做账呢
朴老师 | 提问时间：04/16 10:41

#实务#

直接用资产减值损失科目就行，一样可以税前调整。分录改成：借：资产减值损失 2,054,406.38 贷：坏账准备 2,054,406.38 汇算清缴时，这笔准备金不能税前扣除，在 A105000 里全额纳税调增即可。

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糟辣椒剁椒的税税收编码是多少
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 10:41

#实务#

您好，1030206040000000000 复合调味品调味品 ,可以开这个

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为什么快账软件上，税金及附加里面有城市建设税，教育费附加，地方教育费附加，为什么导出来的报表上木地方教育费附加这一栏的数据
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:40

#实务#

同学，你好报表展示设置的问题。你计提的金额其实已经计入“税金及附加”总额中，只是没有单独列示出来。你如果要单独体现，可以联系软件服务商增加

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去年的印花税今年1月份交，没计提，直接用营业税金及附加，今年需要纳税调增吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 10:40

#实务#

您好，这个金额不大吧，不大直接入当年就可以

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报企业财务报表时发现资产负债表中未分配利润跟所有者权益中未分配利润不一致原因是以前年度损益调整13106.79元现在手工调整了资产负债表中起初的未分配利润跟所有者权益变动表的未分配利润一致现在出现新问题是资产负债表中资产总计跟负债和所有者权益合计的年初数据差额刚好是13106.79元这个要怎么处理
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:39

#实务#

你好这个有差异是对的用了以前年度损益调整科目

阅读 41

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办公室空调安装费放办公费合适吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 10:39

#实务#

您好，可以的，计入办公费里面

阅读 11

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老师：羽毛球馆进货的饮料，直接进成本了，没有做库存商品，可以吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 10:39

#实务#

您好，是买来就出售了吗？

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老师，我老板是二手房东，现在收到房租确认收入，结转成本按理来说是我们租房花的成本按月折旧，但是老板付的租金他自己私人转账付了，这咋做账
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:39

#实务#

你好做其他应付款处理挂账

阅读 39

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老师，进出口结汇汇兑损益差15000，正常吗
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:39

#实务#

你好正处理的这个属于

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个体工商户本来是定期定额征收，现在被核定为查账征收了，那么个体工商户的查账征收的生产经营所得，会跟他的工资合并计算纳税吗
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:39

#实务#

你好，汇算清缴时不会的

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资产负债表上的固定资产账面价值是包含残值金额吗
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:38

#实务#

同学，你好是包括的

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长期应收款100万，放款时计提坏账准备2万，计提分录是下面这个么借：信用减值准备2万贷：坏账准备2万 ①假如后面长期应收款收回100万本金和10万利息，收回的分录是什么（包含坏账的处理） ②假如后面长期应收款只收回90万，剩下确定收不回了，分录怎么做（包含坏账的处理）
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:37

#实务#

同学，你好借：坏账准备2万贷：信用减值准备2万借：银行存款 100 贷：长期应收款 100 借：银行存款 10 贷：投资收益 10

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请问员工生育津贴是员工申请直接不经过公司转入她卡上，公司不再发工资，请问员工社保的个人部分是让员工把这部分转入公司账户吗？那这几个月员工领了生育津贴不需要公司发工资的这种，个税要怎么申报呢？以往正常发工资代扣代缴社保个人部分用其它应收款个人-社保(个人部分)
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:37

#实务#

你好，没工资就零申报应该，转到单位账户

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邮政银行存定期一万一年有多少利息
秦老师 | 提问时间：01/05 17:11

#会计实务#

根据题目所提供的信息，我们可以得出以下计算公式：利息 = 存款金额 × 年利率其中，存款金额为1万，年利率需要另外给出。假设年利率为3%（请注意，这只是一个假设，实际利率需要根据题目提供的信息来确定），则可以进行如下计算：利息 = 1万 × 3% = 300元因此，如果存款金额为1万，年利率为3%，则一年的利息为300元。

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如何计算印花税看这3个例子你就会了
欧阳老师 | 提问时间：01/05 17:06

#会计实务#

当计算印花税时，通常需要考虑以下几个因素：交易金额、税率和税收规定。下面是三个例子，帮助您理解如何计算印花税：例子1：购买股票假设您购买了价值10,000美元的股票，并且印花税税率是0.1%。计算方法：交易金额 × 税率 = 印花税 10,000 × 0.1% = 10美元因此，购买这些股票需要支付10美元的印花税。例子2：购买不动产假设您购买了一栋价值100,000美元的房屋，并且印花税税率是1%。计算方法：交易金额 × 税率 = 印花税 100,000 × 1% = 1,000美元因此，购买这栋房屋需要支付1,000美元的印花税。例子3：借款合同假设您签订了一份借款合同，借款金额为50,000美元，并且印花税税率是0.5%。计算方法：交易金额 × 税率 = 印花税 50,000 × 0.5% = 250美元因此，签订这份借款合同需要支付250美元的印花税。请注意，这只是一些简单的例子，实际情况可能更加复杂，因为不同国家和地区的印花税规定各不相同。在实际操作中，您可能需要参考当地税务机构的指导或咨询专业会计师来确保正确计算印花税。

阅读 2705

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10万以内免增值税怎么做分录
周老师 | 提问时间：01/05 17:05

#会计实务#

根据10万以内免增值税的规定，当一笔交易金额在10万以内时，不需要计算和缴纳增值税。在会计实务中，对于这种情况，可以按照以下方式进行分录： 1. 如果是销售商品或提供劳务的收入：借：应收账款/现金贷：销售收入 2. 如果是购买商品或接受劳务的支出：借：购买商品/接受劳务费用贷：应付账款/现金需要注意的是，根据具体的交易情况，可能还需要进行其他相关的分录，比如增加或减少库存、计提或抵扣其他税费等。因此，在实际操作中，根据具体的业务情况，还需要参考相关税法和会计准则进行具体的分录处理。建议在实际操作中，咨询专业会计师或税务专家的意见，以确保准确无误地处理分录。

阅读 1563

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农业银行存定期1万一年利息多少
李老师 | 提问时间：01/05 17:01

#会计实务#

农业银行的存款利率是根据国家规定和市场情况而定的，可能会随时调整。一般来说，农业银行的定期存款利率在一年期的情况下大约在2%左右。所以，如果你存入1万元，一年后可以获得的利息大约是200元。但是请注意，这只是一个大致的估计，具体的利率还需要以农业银行实际公布的为准。建议您在存款之前咨询农业银行的工作人员，以获取最准确的信息。

阅读 7880

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存400万一年多少利息
秦老师 | 提问时间：01/05 17:00

#会计实务#

要计算存400万一年的利息，需要知道存款的利率。假设利率为4%，则计算方法如下：利息 = 存款 × 利率 = 400万 × 4% = 400万 × 0.04 = 16万所以，存400万一年的利息为16万。

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建信信托鑫享14天安全吗
周老师 | 提问时间：01/05 16:57

#会计实务#

建信信托鑫享14天是一种投资产品，它的安全性与信托公司的运营能力和市场环境有关。作为投资者，在考虑投资这种产品之前，应该进行充分的尽职调查和风险评估。以下是一些可能帮助您评估建信信托鑫享14天安全性的因素： 1. 信托公司的背景和信誉：了解信托公司的历史、规模、管理团队的经验和专业知识，以及其在市场上的声誉。 2. 信托产品的风险收益特征：了解建信信托鑫享14天的投资策略、投资标的、预期收益和风险水平。评估自己的风险承受能力是否与该产品相匹配。 3. 信托产品的流动性：了解建信信托鑫享14天的赎回规定和流动性，以便在需要时能够及时变现。 4. 市场环境和经济前景：考虑当前的宏观经济环境和市场趋势，以及对该产品的影响。 5. 监管规定和合规性：了解信托产品的监管机构和监管规定，以及信托公司是否合规运作。请注意，以上仅提供一般性建议，具体的评估需要根据个人情况和专业意见进行。在做出任何投资决策之前，建议咨询专业的投资顾问或金融机构。

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存一万元死期一年多少利息
周老师 | 提问时间：01/05 16:57

#会计实务#

存一万元的利息计算可以根据存款的利率和存款期限来确定。一般来说，存款利率是按年计算的，可以通过以下公式计算利息：利息 = 存款金额 × 存款利率 × 存款期限（年）假设存款利率为3%，存款期限为1年，则计算公式为：利息 = 10000 × 0.03 × 1 = 300 元所以，存一万元，死期一年的利息为300元。请注意，实际的利息计算可能会受到银行或金融机构的具体政策和利率调整的影响，所以最好咨询相关机构以获取准确的利息计算。

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十万一天利息是多少钱
周老师 | 提问时间：01/05 16:52

#会计实务#

要计算十万一天的利息，首先需要知道利率。假设利率为年利率5%。将年利率转换为日利率：5% ÷ 365 = 0.0137%。然后，计算十万的利息：十万 × 0.0137% = 13.7元。所以，十万一天的利息是13.7元。

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资本公积是怎么来的
王一老师 | 提问时间：01/05 16:49

#会计实务#

资本公积是指公司通过非经营活动而形成的资本增值，它不是由股东投入资本而形成的。以下是一些常见的形成资本公积的情况： 1. 股票发行溢价：当公司发行股票时，如果发行价格高于股票的面值，超过股票面值的部分就会形成资本公积。 2. 资产重估增值：如果公司对资产进行重新评估，发现其价值超过原先的账面价值，超过部分就会形成资本公积。 3. 盈余公积转增：当公司决定将盈余公积转为股本时，这部分盈余就会转化为资本公积。 4. 合并并购差价：当公司进行合并或收购时，如果支付的价格超过被收购公司的净资产价值，超过部分就会形成资本公积。需要注意的是，资本公积是公司内部的一种账务处理方式，它不能用于分配给股东的利润或派发红利。资本公积可以用于弥补公司亏损、增加注册资本等用途。

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