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老师,我想咨询一下退税开票的事情,如果我一个合同中两个品,一个可以退,一个不退,我是两个品名开了一张票,还是最好分开成两张票。
朴老师
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提问时间:10/23 15:57
#事业单位#
根据中国相关法律法规,如果一个合同中涉及两个不同的商品,其中一个可以退税,另一个不能退税,那么应该在合同中分别注明两个商品的价格和退税率。在开具发票时,应该按照合同中注明的价格和退税率分别开具两张发票,以便后续核算和退税。 因此,建议将两个商品分开成两张发票开具。这样可以更清晰地反映每个商品的实际交易价格和退税情况,有利于您和您的客户进行准确的财务核算和避免潜在的法律风险。同时,也有利于税务部门对您的企业进行监管和审核,确保您的退税申请符合相关政策和法规。对于您在一个合同中涉及的两个商品,其中一个可以退税,另一个不能退税的情况,建议您分开开具两张发票。 这样做的优势有以下几点: 清晰记录:分开开具发票可以更清晰地记录每个商品的销售和退款情况。对于可以退税的商品,您可以在一张发票上注明其销售金额和退税金额,而对于不能退税的商品,您可以在另一张发票上只注明其销售金额。 避免混淆:由于每张发票只涉及到一个商品,因此可以避免混淆和误解。如果您将两个商品的销售和退款信息混杂在同一张发票上,可能会给财务或税务方面带来不必要的麻烦。 符合财务规范:根据财务和税务规定,不同性质的收入和支出应当分开核算。分开开具发票符合这一规范要求,有助于避免违反相关规定的风险。 便于审计:分开开具发票可以为审计人员提供更清晰、更易理解的财务记录。这将有助于通过审计并确保您的财务报告的准确性。 总之,为了确保清晰记录、避免混淆、符合财务规范和便于审计,建议您将可以退税和不能退税的两个商品分别开具两张发票。
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老师在线急
朴老师
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提问时间:06/19 19:11
#事业单位#
同学你好 平台规则一题一问
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事业单位打款(办公费)失败退回怎么做账
郭老师
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提问时间:06/23 11:54
#事业单位#
借其他应收款贷银行存款退回来做,相反的,如果在当月的可以直接不用做。
阅读 1677
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两个单子交易流水号不同是两笔钱吗
刘艳红老师
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提问时间:10/05 10:10
#事业单位#
您好, 是的,这个是两笔钱
阅读 1676
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事业单位做一个多功能教室项目,包括教室配备软件10万,教室内电脑30万,教室内桌椅10万,教室内装修5万,设备调试及安装1万,共56万元,按合同约定所有货物到齐验收第一次付款30%即16.8万。现收到第一次付款申请,已开发票额为16.8万,如何做账呢
姜再斌 老师
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提问时间:08/13 19:47
#事业单位#
你好,多功能教室项目做为一个整体,应该确认为固定资产,共56万元,还是分项确认。 先付的16.8,是整体的一部分,可先记录在建工程,项目完成后再转入固定资产 如果分项确认,那就是16.8万元发票具体是什么内容,按实际内容确认各项固定资产
阅读 1676
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老师,在电子税务局官网可以看到开增值税电子专票,在金税盘的开票软件里只能开电子普票,这个咋回事啊?有没有从税务局官网开票的亲呀
郭老师
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提问时间:06/07 11:27
#事业单位#
你好,在电子税务局里面开的是全电发票, 开票盘里面是电子普通发票,2021年成立的才可以申请增值税电子专票。
阅读 1676
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老师你好!我们要更正增值税申报,把不属于一般纳税人的进项转出,要在第几栏填写呢
青老师
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提问时间:11/08 12:06
#事业单位#
你好; 你们这个是什么业务发生的;
阅读 1676
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购买一个个体工商户的东西,他开的发票名称是旺鑫隆机电,收款时打入的账户是法人闫风平,那我记张的时候贷方应付账款该写哪个名称
青老师
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提问时间:07/26 16:51
#事业单位#
你好 1; 对方 个体户是没有公户的吗 ? 你们对方 也是个体户用老板账户垫付的 是吗
阅读 1676
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残疾人,企业要聘几个残疾人才可以不用交残疾保证金?如果一年的平均每月人数,超过30人,聘一个残疾人,能抵多少人?还需要交残疾保证金吗
一鸣老师
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提问时间:09/26 21:48
#事业单位#
根据财税〔2015〕72号,保障金年缴纳额=(上年用人单位在职职工人数×所在地省、自治区、直辖市人民政府规定的安排残疾人就业比例-上年用人单位实际安排的残疾人就业人数)×上年用人单位在职职工年平均工资 【例1】假设贵单位是位于湖南省的一家鞋厂,上年平均工资为每人4万元,上年员工共1000人,没有安排残疾人就业。根据湘财综[2015]21号,适用的安排残疾人就业比例是1.5%,则贵单位本年保障金年缴纳额=1000*1.5%*4=60万元。也就是说,在年平均工资为4万元的水平下,湖南省一家1000人的鞋厂一年需要缴纳60万元的残疾人就业保障金。 根据湖南省的安排残疾人就业比例,贵单位应安排的残疾人员工=1000*1.5%=15人。 假若上年贵单位安排了一名残疾人,保障金年缴纳额=(1000*1.5%-1)*4=56万元,每名残疾职工相当于身价4万元/年。
阅读 1676
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员工一次性经济赔偿,可以多发些给员工嘛
易 老师
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提问时间:03/27 13:53
#事业单位#
同学您好! 员工一次性经济赔偿,原则上应依据劳动法及相关规定进行计算和支付,确保合法合规。然而,在实际操作中,若公司出于人道关怀或员工激励等考虑,可以在不违反法律的前提下,适当多发一些赔偿给员工 。
阅读 1675
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老师,我想问咨询一下在建工程转固定资产的条件是什么?我们单位建了一栋办公楼,已经完工投入使用,审计价格也出来了,但是工程款还没有付完,质保金发票也还没有开,监理费也还没有付完,这种情况可以转固定资产吗?
木木老师
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提问时间:11/15 12:25
#事业单位#
你好 固定资产达到预订可使用状态就可以转 你这个只要达到了预定可使用状态,就可以转固定资产后面的这一些票据和那个金额,后面确定了之后,对于之前转固定资产的金额你再进行调整就行了。
阅读 1675
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村集体经济支付个人“短平快培训款”怎么做分录
郭老师
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提问时间:07/24 19:39
#事业单位#
你好给单位职工的培训吗
阅读 1674
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老师您好,请问我在做账的时候,进项发票我就直接记的应交税费-进项税额,但是税务上因为进项发票大于销项了,所以税务系统里面没有勾选抵扣,这样可以放以后抵扣吗?还是放之后抵扣做账时要记应交税费-代认证抵扣进项税???
cassie 老师
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提问时间:02/21 11:40
#事业单位#
同学你好 其实进项大于销项也是勾选认证的 账面上会保持待抵扣的进项税额 不需要分开放之后抵扣的哈
阅读 1673
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开专票100万跟普票100万大概各交多少税
易 老师
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提问时间:03/14 15:13
#事业单位#
同学您好! 开专票100万和普票100万所交的税取决于税率和具体业务。一般而言,专票可能涉及增值税及附加税费,税率视行业而定;普票也可能有相应税费,但具体计算有所不同。因此,无法给出确切税额,需根据具体情况和税法规定进行计算。
阅读 1672
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老师您好,请问上23年初非财政拨款结余5万,23年将5万用于项目支出,期末时是否需要对非财政拨款结余的5万进行处理吗?比如说借:非财政拨款结余5万,贷:非财政拨款结转-本年收支结转5万
朴老师
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提问时间:02/19 09:41
#事业单位#
在处理非财政拨款结余时,通常的会计做法是在期末对结余进行结转,以反映该笔资金的使用情况。在您提供的例子中,如果23年初有非财政拨款结余5万,并在23年将这笔资金全部用于项目支出,那么期末时确实需要对该笔结余进行处理。 具体处理方式可能因不同的会计制度和具体规定而异,但通常情况下,您提到的借贷处理方式是一种常见的做法。即,通过以下分录来反映非财政拨款结余的使用情况: 借:非财政拨款结余 5万 贷:非财政拨款结转-本年收支结转 5万 这样处理后,非财政拨款结余科目会减少5万,而非财政拨款结转科目会增加5万,表示这笔资金已经从结余中转出,用于了项目的支出。
阅读 1672
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收回上年度一般公共预算结余的行政办公经费分录
向阳老师
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提问时间:09/13 22:07
#事业单位#
您好,同学,很高兴回答您的问题
阅读 1671
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不知什么原因账上库存大于实际库存怎么调整
邹老师
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提问时间:08/03 15:38
#事业单位#
你好,不知什么原因账上库存 大于实际库存,就需要做盘亏处理 借:待处理财产损益,贷:库存商品 借:管理费用,贷:待处理财产损益
阅读 1671
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我在事业单位做会计,今天收到以一张23000元的劳务发票,应该如何做账务处理?
一鸣老师
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提问时间:05/19 09:11
#事业单位#
你得问清楚这个劳务发票是干什么发生的?
阅读 1671
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请教下老师们 个税申报系统里面 新增的员工 在综合所得税申报时候没有专项附加扣除怎么处理(点了预填专项附加扣除)
冉老师
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提问时间:10/24 18:23
#事业单位#
你好,学员,是不是员工没有在个税app里面维护的
阅读 1671
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老师,我们是工业固废处置单位,给有需求的单位处置废料,填满或焚烧,对方付处置费给我们。但是在处置过程中这些废料里,比如废粗灰我们联系了回收的可以二次销售,这个销售属于无票收入,这个无票收入填增值税报表,填到货物还是服务,货物的话只有销无进啊
暖暖老师
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提问时间:07/10 13:35
#事业单位#
你好这个是服务比较好,应该可以简易计征这个
阅读 1670
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老师我23年有5000无票收入未入账,现在需要做到23年账里(入后不影响所得税,在小规模季度30万内).那我是不23年四季所有财报、增值税报表、企业所得税报表一更正就行。弥补亏损中
易 老师
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提问时间:04/02 10:50
#事业单位#
同学您好,对于23年的5000元无票收入未入账问题,如需在账中反映且不影响所得税(假设在小规模季度30万内),可调整23年四季度财报,并相应更正增值税报表及企业所得税报表。同时,考虑在弥补亏损中进行处理。
阅读 1670
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老师这会计分录和预算会计分录怎么写 某事业单位12月30日,收到X公司委托代理货币捐赠70 000元专用于资助广西某村贫困学生上学。
王璐璐老师
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提问时间:12/25 10:46
#事业单位#
借:银行存款 70000 贷:事业收入-捐赠收入 70000
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老师您好,幼儿园食堂购买厨房用刀,菜板,我要计入什么科目?
艳子老师
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提问时间:09/28 11:25
#事业单位#
您好, 计入管理费用-其他就可以了
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老师,当月开的红字发票冲当月开的发票,要不要记账呢?
艳子老师
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提问时间:07/28 19:13
#事业单位#
您好, 这个不需要记账的
阅读 1670
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请问有关事业单位后勤物资报废 和盘亏盘盈 的账务处理?
王超老师
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提问时间:01/01 17:46
#事业单位#
你好 1、事业单位盘亏或者毁损、报废的存货,转入待处置资产, 借:待处置资产损溢 贷:存货(待处置存货的账面余额) 2、属于增值税一般纳税人的事业单位购进的非自用材料发生盘亏或者毁损、报废的,转入待处置资产时: 借:待处置资产损溢 贷:存货(待处置存货的账面余额) 应缴税费--应缴增值税(进项税额转出) 3、报经批准予以处置时, 借:其他支出 贷:待处置资产损溢
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邮政银行有一个理财产品每年存一万连续存五年,第七年连本带息给多少钱?根据目前银行存款利率,才值得投呢老师?
晨曦老师
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提问时间:09/24 14:09
#事业单位#
您好! 具体的存款利率是多少呢?
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待抵扣的进账税额影响现金流量表吗?
金金老师
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提问时间:01/16 13:29
#事业单位#
您好这个是不影响的
阅读 1669
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收到国库支付平台划拨本年收支结转款怎么做预算会计分录和财务会计分录
朴老师
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提问时间:07/26 11:38
#事业单位#
(1)年末结转: 借:财政拨款预算收入 贷:财政拨款结转——本年收支结转 借:财政拨款结转——本年收支结转 贷:业务活动费用/单位管理费用等 (2)从其他单位调入财政拨款结转资金: 财务会计: 借:零余额账户用款额度/财政应返还额度 贷:累计盈余 预算会计: 借:资金结存——零余额账户用款额度/财政应返还额度/货币资金 贷:财政拨款结转——归集调入 (3)上缴(或注销)、向其他单位调出财政拨款结转资金:【与(2)的分录相反】 财务会计: 借:累计盈余 贷:零余额账户用款额度/财政应返还额度 预算会计: 借:财政拨款结转——归集上缴/归集调出 贷:资金结存——财政应返还额度/零余额账户用款额度/货币资金 (4)因会计差错调整以前年度财政拨款结转资金: 财务会计: 借:以前年度盈余调整 贷:零余额账户用款额度/银行存款等 预算会计: 借:资金结存——财政应返还额度/零余额账户用款额度/货币资金 贷:财政拨款结转——年初余额调整 或相反的分录。 5)改变财政拨款结余资金用途: 借:财政拨款结余——单位内部调剂 贷:财政拨款结转——单位内部调剂 (6)冲销财政拨款结转的有关明细科目余额: 借:财政拨款结转——本年收支结转/年初余额调整/归集调入/归集调出/单位内部调剂 贷:财政拨款结转——累计结转 结转后,除“累计结转”明细外,财政拨款结转其他明细科目均无余额 7)将符合结余性质的项目余额转入财政拨款结余: 借:财政拨款结转——累计结转 贷:财政拨款结余——结转转入
阅读 1668
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老师国企单位为了创收开办培训班小记者报名成功送定制礼包还有小马甲袋子一些东西,这些礼物能买吗?有限额吗?
东老师
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提问时间:08/13 19:23
#事业单位#
您好,可以的,这个也并没有限额的
阅读 1667
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老师,您好,我们是幼儿园食堂,午饭12元,其中老师交2元,财政补贴10元(财政补贴的钱没收到),老师当月吃,下月收费(通过预收账款核算) 分录1 借:预收账款12 贷:伙食费收入2 上级补助收入10 借:银行存款2 其他应收-上级补助2 贷:预收账款 还是分录2 借:预收账款2 贷:伙食费收入2 借:其他应收10 贷:上级补助10 收到教师款时,借:银行存款2 贷:伙食费收入2 老师我的分录做的对吗?哪个分录更合适呢?还是我直接做错了
朴老师
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提问时间:08/05 14:56
#事业单位#
分录 1 的分析: “借:预收账款 12;贷:伙食费收入 2;上级补助收入 10”,这里将整体的 12 元收入进行了拆分确认,逻辑上有一定合理性,体现了不同来源收入的分类。 “借:银行存款 2;其他应收 - 上级补助 2;贷:预收账款”,在收到老师交的 2 元时的处理是正确的,将预收账款冲减。但“其他应收 - 上级补助 2”这里不太恰当,因为财政补贴尚未实际收到,直接这样处理不太符合会计处理的谨慎性原则。 分录 2 的分析: “借:预收账款 2;贷:伙食费收入 2”,对于老师交的 2 元的处理是正确的,明确了这部分收入的来源和性质。 “借:其他应收 10;贷:上级补助 10”,在财政补贴未收到时,先通过其他应收款挂账处理是合理的,符合会计的权责发生制原则,待实际收到补贴时再进行冲减。 “收到教师款时,借:银行存款 2;贷:伙食费收入 2”,再次明确了老师交款的收入确认,与前面的处理相呼应。 综合来看,分录 2 相对更合适一些。它清晰地划分了老师交款和财政补贴的会计处理,既符合实际业务情况,又遵循了会计原则。不过,在实际操作中还需要注意以下几点: 1.对于财政补贴,要及时关注其到账情况,一旦收到补贴应及时冲减其他应收款。 2.定期核对预收账款的余额,确保与实际未结算的款项相符
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