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非税收入缴款书付款人写的是个人的名字，事业单位能给报销吗
朴老师 | 提问时间：07/01 12:08

#事业单位#

同学你好这个不能要写单位

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人民币兑美元汇率下降和人民币兑美元下降有区别吗？是人民币升值还是贬值快速解答
易老师 | 提问时间：06/02 23:01

#事业单位#

是的，没有区别是贬值的意思

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请问民办学校的账务如何将非盈利科目与企业科目合并？
朴老师 | 提问时间：09/25 12:16

#事业单位#

1.按照《民间非营利组织会计制度》进行财务核算的民办学校非营利性资产、负债、净资产、收入和费用等要素，与企业会计制度中的相应要素进行比较，确定转换方法。 2.将民办学校的非营利性资产、负债、净资产、收入和费用等要素转换为《企业会计制度》中的相应要素。例如，非营利性资产可以转换为固定资产、流动资产等；非营利性负债可以转换为应付账款、短期借款等；非营利性净资产可以转换为实收资本、留存收益等；非营利性收入可以转换为营业收入、营业外收入等；非营利性费用可以转换为营业成本、管理费用等。 3.将转换后的《企业会计制度》中的相应要素进行合并，得到合并后的企业科目。

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税赋2.5%是什么意思？怎样收的？具体详说，谢谢啦
邹老师 | 提问时间：09/27 18:18

#事业单位#

你好，税负率2.5%，就是纳税金额占收入的比例是2.5%的意思

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请问这题是这样做的吗
姜再斌老师 | 提问时间：04/15 12:21

#事业单位#

你好，努力解答中，稍后回复你。

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老师您好，2019年初我接上会计，刚使用用友U8，上一任留下的固定资产只是一个总数原值，没有电子账。到2022年5月份的时候，按照上级要求财务账和国资系统里面资产账要账账相符，但国资系统里面的资产账和财务账差距太大，期间2021年还进行过一次审计，现在既然要账账相符，审计结束后我想反结账记账到2019年年底，期末固定资产做个调整（上任财务账里面没有资产卡片和凭证，只有一个资产总数原值），这样做可以吗？注：这样做就是为了财务账原值和国资系统原值相符，财务账的总账余额表里的固定资产总数和固定资产卡片的总数相符，财务账里的资产卡片是从国资系统里面导出来的。
独情 | 提问时间：05/21 12:39

#事业单位#

你好，当时审计有出具审计报告吗？不影响，你这边是可以调整的呢

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商品差价怎么算，是用数量、单价、总价、折扣哪个算的
朴老师 | 提问时间：01/13 12:36

#事业单位#

同学你好是什么差价呢

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你好，老师，递延所得税是怎么求的？
王超老师 | 提问时间：01/09 20:44

#事业单位#

你好 1、当期应交所得税=当期应纳税所得额×当期适用所得税税率=(税前会计利润+纳税调整增加额-纳税调整减少额)×当期适用所得税税率 2、所得税费用=当期所得税+递延所得税例题：公司适用的所得税税率为25%，2×15年12月31日因职工教育经费超过税前扣除限额确认递延所得税资产20万元，2×16年度，甲公司工资薪金总额为2 000万元，本期全部发放，发生职工教育经费40万元。税法规定，工资按实际发放金额在税前列支，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额2.5%的部分，准予扣除;超过部分准予在以后纳税年度结转扣除。计算应转回递延所得税资产。解析：甲公司2×16年按税法规定可税前扣除的职工教育经费=2000×2.5%=50(万元)，实际发生40万元当期可扣除，2×15年超过税前扣除限额的部分本期可扣除20万元，应转回递延所得税资产=10×25%=2.5(万元)

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制造业，老师给我这个月末结转完整分录
宋生老师 | 提问时间：07/22 15:57

#事业单位#

你好！一、结转制造费用制造费用是企业在生产过程中发生的不能直接归属于某种产品的间接费用，如车间管理人员的薪酬、折旧费、办公费等。月末，这些费用需要按照一定的方法（如材料消耗比例、生产工时比例等）分配到各种产品上。会计分录：复制代码借：生产成本—甲产品—制造费用生产成本—乙产品—制造费用 ...（其他产品）贷：制造费用二、结转完工产品成本当产品完成生产并入库时，需要将生产成本（包括直接材料、直接人工和制造费用）结转到库存商品账户中。会计分录：复制代码借：库存商品—甲产品库存商品—乙产品 ...（其他产品）贷：生产成本—甲产品生产成本—乙产品 ...（其他产品）三、结转本月销售商品成本如果本月有销售活动发生，还需要将已售出的商品成本从库存商品账户结转到主营业务成本账户中。会计分录：复制代码借：主营业务成本贷：库存商品四、结转本月收入本月实现的销售收入需要结转到本年利润账户中。会计分录：复制代码借：主营业务收入其他业务收入 ...（如有其他收入）贷：本年利润五、结转本月费用本月发生的各项费用（如管理费用、销售费用、财务费用等）和税金也需要结转到本年利润账户中。会计分录示例（以管理费用为例）：复制代码借：本年利润贷：管理费用对于销售费用、财务费用等，也需进行类似的处理。

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老师，通过法律起诉要回的款项中包括本金和利息，违约金，分别入哪些科目。熟悉行政事业单位制度的老师帮回答哈！
廖君老师 | 提问时间：04/03 07:38

#事业单位#

早上好，分别为应收账款，其他收入，其他费用-诉讼费，事业单位的会计科目可以分为五类，具体为：资产类科目。包括现金、银行存款、应收票据、应收账款、预付账款、其他应收款、材料、产成品、对外投资、固定资产、无形资产等。负债类科目。包括借入款项、应付票据、应付账款、预收账款、其他应付款、应缴预算款、应缴财政专户款、应交税金等。净资产类科目。包括事业基金、固定基金、专用基金、事业结余、经营结余、结余分配等。收入类科目。包括财政补助收入、上级补助收入、拨入专款、事业收入、经营收入、附属单位缴款、其他收入等。支出类科目。包括事业支出、经营支出、上缴上级支出、上缴财政支出、其他支出等。

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老师，我想问一下这种情况应该如何做凭证. 单位每月代扣医疗保险，因政策原因，年终代扣医保返还给职工个人。每月代扣时，做了贷：其他应付款-代扣医疗保险。年终返还发放的时候可以做借：单位管理费用-工资和福利贷：银行存款吗？还是直接借：其他应付款-医疗保险
郭老师 | 提问时间：01/03 14:15

#事业单位#

你好，这个是基本医疗保险返还吗？是费率降低？

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购买一个个体工商户的东西，他开的发票名称是旺鑫隆机电，收款时打入的账户是法人闫风平，那我记张的时候贷方应付账款该写哪个名称
青老师 | 提问时间：07/26 16:51

#事业单位#

你好 1；对方个体户是没有公户的吗？你们对方也是个体户用老板账户垫付的是吗

阅读 1750

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增值税5061.95元，交城市维护建设税和教育费附加地方教育附加各是多少呢？你把税控盘里面的统计数专票专票的那个税额，加普票的那个实际销项税额加在一起合计，减去你勾选的统计的进项税额，就是你要交的增值。
文文老师 | 提问时间：07/03 18:19

#事业单位#

若是小微企业，城市维护建设税和教育费附加地方教育附加减半。

阅读 1749

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老师，是否使用了“财政拨款收入”科目预算会计就一定要用“财政拨款预算收入”科目，两个科目余额一定要对等？
紫藤老师 | 提问时间：07/08 15:11

#事业单位#

你好，是的，使用了“财政拨款收入”科目预算会计就一定要用“财政拨款预算收入”科目，两个科目余额一定要对等

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为什么事业单位会计科目有单位管理费用，行政单位没有该科目
一鸣老师 | 提问时间：12/23 15:41

#事业单位#

这个是政府会计制度的规定，记住就是

阅读 1748

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老师您好，请问上23年初非财政拨款结余5万，23年将5万用于项目支出，期末时是否需要对非财政拨款结余的5万进行处理吗？比如说借：非财政拨款结余5万，贷：非财政拨款结转-本年收支结转5万
朴老师 | 提问时间：02/19 09:41

#事业单位#

在处理非财政拨款结余时，通常的会计做法是在期末对结余进行结转，以反映该笔资金的使用情况。在您提供的例子中，如果23年初有非财政拨款结余5万，并在23年将这笔资金全部用于项目支出，那么期末时确实需要对该笔结余进行处理。具体处理方式可能因不同的会计制度和具体规定而异，但通常情况下，您提到的借贷处理方式是一种常见的做法。即，通过以下分录来反映非财政拨款结余的使用情况：借：非财政拨款结余 5万贷：非财政拨款结转-本年收支结转 5万这样处理后，非财政拨款结余科目会减少5万，而非财政拨款结转科目会增加5万，表示这笔资金已经从结余中转出，用于了项目的支出。

阅读 1747

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开专票100万跟普票100万大概各交多少税
易老师 | 提问时间：03/14 15:13

#事业单位#

同学您好！开专票100万和普票100万所交的税取决于税率和具体业务。一般而言，专票可能涉及增值税及附加税费，税率视行业而定；普票也可能有相应税费，但具体计算有所不同。因此，无法给出确切税额，需根据具体情况和税法规定进行计算。

阅读 1746

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一家社区卫生服务站，请教您：22年成立的单位，当年有一点业务，当年没有建账，现在才建账，能否把22年的几笔业务做到23年1月份。包括注册投资款，没有税务登记过老师老板说这个社区卫生服务站是免税的。我现在还没开始做账呢！就是不知道该使用哪种会计制度。而且结算大部分都是通过医保局来结算，还有政府补贴收入。疫苗接种啥的，还有65岁以上老人也在这里做免费检查身体。这笔服务费是有政府补贴的
王璐璐老师 | 提问时间：04/02 19:29

#事业单位#

你好之前月份金额不大的话是可以进2023.1月的哈用什么制度取决于是公立还是私立的哈

阅读 1745

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最近那几年注册的公司注册资金实缴，要在五年内完成。
小锁老师 | 提问时间：01/11 22:25

#事业单位#

您好，对的，这个是需要的

阅读 1745

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老师好，工会会费个人怎么扣除，是个人全年基本工资的千分之五么
庚申老师 | 提问时间：03/26 11:32

#事业单位#

你好，工会会员费才是工资的0.5%。上缴工会经费是2%

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老师您好，请问我在做账的时候，进项发票我就直接记的应交税费-进项税额，但是税务上因为进项发票大于销项了，所以税务系统里面没有勾选抵扣，这样可以放以后抵扣吗？还是放之后抵扣做账时要记应交税费-代认证抵扣进项税？？？
cassie 老师 | 提问时间：02/21 11:40

#事业单位#

同学你好其实进项大于销项也是勾选认证的账面上会保持待抵扣的进项税额不需要分开放之后抵扣的哈

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老师行政事业单位上报24年1月月报，咋报呢？
郭老师 | 提问时间：02/18 16:33

#事业单位#

你好，一般纳税人的吗？有销售额吗？

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老师，我想请问一下，盘亏固定资产报经批准后由单位职工赔偿，款项已经收到，剩余款项由单位承担的政府会计（财务和预算）怎么做？
冉老师 | 提问时间：09/25 21:16

#事业单位#

你好 1)固定资产转入待处置资产时：借：待处理财产损溢——待处理财产价值　　　固定资产累计折旧　　　　　　　　　　贷：固定资产　　　　　　　　　　　 (2)收到赔偿款时：借：库存现金　　　　　　　　　　　　　贷：待处理财产损溢——处理净收入　　　　　　 (3)固定资产报经批准予以核销时：借：资产处置费用　　　　　　　　　　　　　　贷：待处置资产损溢——待处理财产价值　　　　借：待处理财产损益——处理净收入　　　　　　贷：应缴财政款　　　　　　　　

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商品入库怎么做账？收的时候呢？
刘艳红老师 | 提问时间：08/10 15:45

#事业单位#

借：库存商品贷：银行存款

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老师支宣传费欠款，这笔业务咋做分录呢？
郭老师 | 提问时间：02/08 10:26

#事业单位#

这个宣传费有使用时间限制吗？

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出租本单位礼堂给某单位约定租金2000元，租金未收到。1周后接到银行通知，收到租金2000元。这笔分录收入是经营收入，其他收入还是租金收入呢？
文文老师 | 提问时间：09/28 14:25

#事业单位#

这笔分录收入是租金收入

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医院这个月的业务收入但因为银行原因有一部分这个月延迟到账下个月才到账这笔延迟的钱做什么科目
文文老师 | 提问时间：09/13 10:41

#事业单位#

可先挂应收账款，下月收到，冲应收账款

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政府会计，财政收回我单位零余额账户结余资金，请问分录该如何做？
棉被老师 | 提问时间：02/19 16:40

#事业单位#

一、收入类：借：其他收入贷：结余资金二、支出类：借：结余资金贷：其他支出

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请熟悉新政府会计制度的老师帮我解答下我的提问
方文老师 | 提问时间：01/18 08:45

#事业单位#

你好！行政单位单位外出自驾车是不允许报销的。如果公车改革，已经发放车改补贴了，外出自己承担。如果未车改，首先申请使用单位自己车辆，如果没有车辆或者无法派车，可以凭报销打车租车费用，但需要事前审批

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什么规模单位才可以配财务主任？财务主任是什么样的岗位
朴老师 | 提问时间：09/21 15:14

#事业单位#

一般来说，规模较大的单位（如大型企业、上市公司等）会配有财务主任。财务主任的岗位职责一般包括： 1.组织制定、完善、执行、监督公司财务会计工作制度； 2.组织编制公司年度及月度财务预算、决算和年度计划并组织实施； 3.建立和完善财务评价指标体系，定期分析财务状况，提出改善管理的建议和措施； 4.组织财务人员进行项目成本核算，对项目成本费用进行考核； 5.审核公司本部及下属分子公司的财务报表及凭证，监督资产管理，组织做好清产核资工作； 6.配合上级审计机构做好公司及下属分子公司的年度审计，组织完成企业所得税清算工作； 7.监督各项成本费用开支，复核工资、福利发放情况；负责部门的日常管理，团队建设及人员培养等工作。

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