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老师,请问股东把其他应付款转为实收资本,需要办什么手续吗?(朴老师)
董孝彬老师
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提问时间:10/20 22:10
#税务师#
您好,朴老师不在线,我来回答一下好不好呀,分录简单(借:其他应付款-自然人股东 1000万元 贷:实收资本-自然人 1000万元),重点关注下第3和4的资料是不是能准备好 2、股东债转股无需缴纳企业所得税的政策依据 《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干问题的公告》(国家税务总局公告2014年第29号)第二条第一款规定:(一)企业接收股东划入资产(包括股东赠予资产、上市公司在股权分置改革过程中接收原非流通股股东和新非流通股股东赠予的资产、股东放弃本企业的股权,下同),凡合同、协议约定作为资本金(包括资本公积)且在会计上已做实际处理的,不计入企业的收入总额,企业应按公允价值确定该项资产的计税基础。 3、债转股一定要留存债权形成过程的规范证据 特别是债权关系清晰、借入资金流向明确、借债法律手续完善。债权成立方面有无存在瑕疵。 4、债转股中需要留存的资料要齐全 留存债转股协议、股东会决议、公司章程(增资要修改,原来认缴的现在实缴不用修改)、中介机构报告
阅读 134
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老师两个毫无相关的个人,银行卡可以互相转账有风险吗,,有的话什么风险, 五万元
刘艳红老师
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提问时间:10/20 21:53
#税务师#
您好,这种个人间的是正常的
阅读 74
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农业公司收到国家补助资金需要缴纳企业所得税吗?
宋生老师
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提问时间:10/20 20:22
#税务师#
你好,这个要税务局认定了。
阅读 74
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小规模纳税人收到的专用发票,当时没有入库,跨年后转为一般纳税人,入库后开始销售,请问这个库存商品的进项能抵扣吗,如不能的话,一直不做进项勾选,还是要进项转出
董孝彬老师
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提问时间:10/20 20:01
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 100
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老师购进一批货物税率13%,如果有包装物 包装物题目未给出税率,这个税率也是13%吗?
董孝彬老师
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提问时间:10/20 19:55
#税务师#
您 好,是的,货物的增值税税率都是13%
阅读 106
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老师,思路没看懂?能讲解一下呗!
董孝彬老师
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提问时间:10/20 19:49
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 137
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这题为什么选B不是选D丫?最后其他综合收益结转之后加起来不就是53吗?
周老师
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提问时间:10/20 19:09
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这问的是对所有者权益的影响,您说的分录,是所有者权益的一增一减,实质上不会影响的 祝您学习愉快!
阅读 189
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可转换公司债券持有人行使转换权利导致实收资本增加分录怎么体现出来实收资本增加
卫老师
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提问时间:10/20 19:05
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 当可转换公司债券持有人行使转换权利时,会导致实收资本增加,其会计分录如下:```借:应付债券——可转换公司债券(面值) 其他权益工具(如有) 应付债券——可转换公司债券(利息调整)【或贷记】 贷:实收资本/股本 资本公积——股本溢价(差额部分)```解释:1.借方:反映可转换债券的账面价值,包括债券面值和利息调整部分。2.贷方:-实收资本/股本:表示因转换增加的股本金额。-资本公积——股本溢价:是倒挤出来的差额,用于平衡借贷方金额。通过上述分录,实收资本的增加体现在“实收资本/股本”科目中。 祝您学习愉快!
阅读 182
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可转换公司债券持有人行使转换权利会导致实收资本增加吗
小王老师
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提问时间:10/20 19:02
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,可转换公司债券持有人行使转换权利通常会导致实收资本增加。可转换公司债券是一种特殊债券,持有人有权在特定时间按约定将债券转换为发行公司的普通股票。当持有人行使转换权时,原本的债权债务关系转变为股权关系,公司发行新的股票给债券持有人,这就使得公司的实收资本增加。比如,可转换公司债券转换时的股票股本计算公式为:转股数量=债券面值总额/转股价格。转股数量增加,意味着公司向债券持有人增发了股份,实收资本自然也会增加。 祝您学习愉快!
阅读 172
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可转换公司债券持有人行使转换权利分录是什么
卫老师
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提问时间:10/20 19:00
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可转换公司债券持有人行使转换权利时,一般的会计分录为:```借:应付债券——可转换公司债券(面值) 应付债券——可转换公司债券(利息调整)(或贷记) 其他权益工具 贷:股本 资本公积——股本溢价(倒挤) 银行存款(转股不足部分由现金补足的金额)```其中,贷方“资本公积-股本溢价”的金额是倒挤得出的,“银行存款”的金额根据题目条件,为转股不足部分由现金补足的金额。 祝您学习愉快!
阅读 152
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老师,为啥是800*10%呢,作为计税依据
宋生老师
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提问时间:10/20 18:57
#税务师#
税法规定的最低标准核定,这个最低标准的比例就是10%
阅读 93
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个人不是个体户.自制加工肉肠,卖给企业可以自己开发票吗?
郭老师
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提问时间:10/20 18:49
#税务师#
这个得去电子税务局里面代开,是你自己的材料在给他加工的话,你得问一下你税务局那边能开吧 这个需要有餐饮许可
阅读 73
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指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的境外股票投资的汇兑差额计哪里
赵老师
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提问时间:10/20 18:45
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的境外股票投资,也就是其他权益工具投资。其汇率变动包括汇率变动和公允价值的变动,不区分这两者,都计入其他综合收益。因为其他权益工具投资通常被视为非货币性金融资产,非货币性金融资产的价值不直接以货币金额表示,而是以公允价值计量。其汇兑差额与公允价值变动一起计入其他综合收益,这些变动不直接影响企业的现金流量,而是影响企业的综合财务表现。 祝您学习愉快!
阅读 199
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指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的股票投资持有期间获得的股利收入计到哪里
周老师
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提问时间:10/20 18:43
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的股票投资,在持有期间获得的股利收入,应当计入当期损益,即直接计入利润表中的“投资收益”科目。这是因为股利收入属于投资的现金回报,与金融资产的公允价值变动无关,因此不通过其他综合收益核算,而是直接反映在企业的当期利润中。 祝您学习愉快!
阅读 178
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实收资本可以补亏吗
郭锋老师
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提问时间:10/20 18:36
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 实收资本是不可以弥补亏损的。因为实收资本是在工商局登记注册的,不能随意变动,如果有增资或减资等变动,都需到工商局办理注册变更 祝您学习愉快!
阅读 175
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请问老师:权益法下长投,被投资单位期末其他综合收益增加(没说是计入损益还是所有者权益),被投资单位是否确认递延所得税负债?
赵老师
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提问时间:10/20 18:14
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里存在暂时性差异需要确认递延所得税,只是递延所得税对应的科目不一样,并不是不确认。如果权益法下的长期股权投资是长期持有的,则不需要确认递延所得税。如果不是长期持有,在出售时需要确认递延所得税。同时需要注意的是,长期股权投资权益法产生的其他综合收益,属于所有者权益项目,不影响利润,税法上也不认可,不会影响应交所得税。 祝您学习愉快!
阅读 221
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小规模公司销售化妆品,开年会,年会中给充值的客户送的小电器怎么入账,小电器是公司外购的,取得会议费怎么入账?年会时候请的礼仪,公司买的汉服怎么入账?
宋生老师
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提问时间:10/20 17:56
#税务师#
你好,这个视同销售了。 借销售费用,贷其他业务收入,应交税费 然后借其他业务成本,贷库存商品 这个会议费和礼仪费,计入销售费用-业务宣传费
阅读 85
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股权转让税务要提出查账或者自查,我想问一下自查怎么操作,是要补税吗
文文老师
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提问时间:10/20 17:35
#税务师#
看是否有虚增成本,隐藏收入
阅读 78
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请问老师,公司减少注册资本弥补亏损的,要不要通知债权人
家权老师
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提问时间:10/20 17:11
#税务师#
那个要通知债权人的
阅读 58
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债务人和保证人均破产,保证人偿还欠款后,还能向债务人追偿吗?为什么?
郭锋老师
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提问时间:10/20 16:54
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不能追偿。因为债务人企业可能已经破产终结注销登记了,无从追偿。 祝您学习愉快!
阅读 145
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按答案解释,应该选AB,为什么最后选B?
文文老师
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提问时间:10/20 16:39
#税务师#
你好,可能是漏选了
阅读 122
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投资性房地产转为开发产品需要什么条件?
家权老师
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提问时间:10/20 16:31
#税务师#
已经开发完成了,没法再转回开发产品的
阅读 110
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老师,这道题应该怎么计算
赵老师
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提问时间:10/20 16:18
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 本题可先确定组成计税价格,再根据消费税税率计算消费税。###步骤一:计算化妆品礼品盒的总成本已知高档化妆品的生产成本为\(100\)元/套,普通护肤护发品的生产成本为\(60\)元/套,且发放了\(120\)套化妆品礼品盒,则总成本为:\((100+60)×120=19200\)(元)###步骤二:计算组成计税价格由于无同类消费品销售价格,需要按照组成计税价格计算消费税。组成计税价格的计算公式为:\(组成计税价格=成本×(1+成本利润率)÷(1-消费税税率)\)。高档化妆品的消费税税率为\(15\%\),成本利润率为\(5\%\),则组成计税价格为:\(19200×(1+5\%)÷(1-15\%)\)\(=19200×1.05÷0.85\)\(=20160÷0.85\)\(\approx23717.65\)(元)###步骤三:计算消费税消费税的计算公式为:\(消费税=组成计税价格×消费税税率\)。则该日化厂当月应缴纳的消费税为:\(23717.65×15\%=3557.65\)(元)综上,该日化厂当月上述业务应缴纳消费税\(3557.65\)元。 祝您学习愉快!
阅读 124
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房企简易计税应该按全额,这里为什么是2000-1200的差额计算增值税呀?
郭锋老师
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提问时间:10/20 16:01
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是的,一般纳税人转让其2016年4月30日前取得(不含自建)的不动产,选择适用简易计税方法时,是以取得的全部价款和价外费用减去该项不动产购置原价或者取得不动产时的作价后的余额为销售额,按照5%的征收率计算应纳税额,也就是差额计税。所以该房地产开发公司转让闲置办公楼虽然采用简易办法计税,但应差额计税而非全额计税。 祝您学习愉快!
阅读 217
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个人所得税的专项扣除,可扣除3险1金,只是个人缴纳的部分可以扣除,还是个人和单位缴纳的都可以扣除呢?是年收入-3险1金1年已缴的税额吗?
刘艳红老师
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提问时间:10/20 15:47
#税务师#
您好,只能扣个人部分的
阅读 162
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请问老师:在计算土地增值税时,房企简易计税情况下,不扣除土地价款,就是按全额计算增值税,这里为什么要用差额计税呢(2000-1200)?
赵老师
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提问时间:10/20 15:43
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是,这里不需要用差额计税。在简易计税方法下,房企销售房地产时,是按全额计算增值税的,即不扣除土地价款。因此,土地增值税的计算中,增值税部分也是基于全额计算的,而不是差额计税。在您提到的背景中,计算土地增值税时,涉及的增值税部分是基于实际缴纳的增值税金额,而不是差额计税。例如,如果销售含税收入为2000万元,土地价款为1200万元,采用简易计税方法时,增值税是按2000万元的全额计算的,而不是2000-1200。因此,在土地增值税的扣除项目中,增值税的计算应以实际缴纳的增值税金额为准,而不是差额计税。 祝您学习愉快!
阅读 171
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小规模纳税人,2024年4月支付采购款2236元,借应付账款,贷:银行存款,对方2024年5月开出发票,我们公司不知道对方开了发票,一直挂着,直到2025年10月找到这张发票,目前如何入账写分录
小愛老师
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提问时间:10/20 15:42
#税务师#
您好,正确的是:借利润分配——未分配利润 贷应付账款 再调整去年的所得税汇算清缴
阅读 231
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老师,本月领用上月购进成本20万元,上个月已经抵扣了9%,本月领用再抵扣1%,为什么要进行还原这个步骤?不太理解。
周老师
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提问时间:10/20 15:34
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,需要进行还原这个步骤。因为上个月购进烟叶时,已经按9%抵扣了进项税额,账面成本20万元是已经扣除9%进项税后的金额。而本月领用时加计抵扣的1%是基于烟叶原价(即包含9%进项税的金额)计算的。因此,为了准确计算这1%的加计抵扣额,需要将账面成本还原为包含9%进项税的原价,即用账面成本除以(1-9%),然后再乘以1%。这样计算出来的加计抵扣金额才是准确的。 祝您学习愉快!
阅读 134
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为什么简易计税计算利润时要减掉应纳增值税
范老师
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提问时间:10/20 15:28
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在货物与劳务税纳税审核与纳税申报代理中,采用简易计税方法计算利润时减掉应纳增值税,是因为增值税是企业实际需要缴纳的税费,属于企业的一项支出。在计算利润时,需要考虑收入、成本以及相关税费等因素,而应纳增值税作为企业的税费支出,会减少企业的利润。以案例中的建筑企业为例,利润的计算公式为收入-成本-相关税费(附加税)。这里的应纳增值税属于相关税费的一部分,所以在计算利润时要减掉。如简易计税方法下利润=(311.06-103)÷1.03-33.9-0.73=167.37万元,其中0.73万元就是应纳增值税对应的城建税等附加税,而应纳增值税本身的支出也影响了企业最终的利润。 祝您学习愉快!
阅读 280
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企业所得税季度申报,一定要填职工薪酬吗?这里的职工薪酬附报事项‘’已计入成本费用的职工薪酬和实际支付给职工的应付职工薪酬‘’应该怎么填?我填的实际支付的也是和个税申报的金额一致,为什么还要现如下提示?
暖暖老师
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提问时间:10/20 15:23
#税务师#
你好,那不要紧,申报就可以
阅读 129
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