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例外情况2那个价款优先权怎么理解?
薇老师
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提问时间:04/10 21:49
#税务师#
您好,题目图很看不清哦。
阅读 2405
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.中国公民李某2021年6月将位于某市的 住房出租给他人居住,按市场价格每月收取不含税租金6000元,7月份发生了修缮费1200元,李某8月份租金收入应缴纳个人所得税是多()?这个题目为什么还要扣城建税和教育费附加税
法律老师
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提问时间:06/27 14:56
#税务师#
每月租金收入未超过15万元,免征增值税,相应的也免征城建税和教育费附加 您说的这个问题是哪里的题目呢?我们会有针对性的进行核实下。谢谢!
阅读 2402
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我已经离职了 我的前老板突然问我我的个税汇算清缴有没有申报 这是个什么情况啊 而且离职了还一直在进行零申报
东老师
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提问时间:04/09 16:48
#税务师#
你好,应该是税务局问问你们都做没做
阅读 2400
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增值税先征后返,先征后退,即征即退是什么意思?
税法老师
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提问时间:09/22 11:58
#税务师#
即征即退,是由税务机关先足额征收增值税,再由税务机关再将已征的全部或部分增值税税款退还给纳税人。 先征后退,指按税法规定缴纳的税款,由税务机关征收入库后,再由税务机关按规定的程序给予部分或全部退税的一种税收优惠。 先征后返,指按税法规定缴纳的税款,由税务机关征收入库后,再由财政部门按规定的程序给予部分或全部返还已纳税款的一种税收优惠。
阅读 2398
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1经营所得的个税 累计预扣预缴应纳税所得额的公式 和 综合所得的 累计预扣预缴应纳税所得额公式一模一样吗?2 这2个的本期应预扣预缴税额 公式 也一样吗?3 年终汇算清缴公式也一样吗?公式是什么?
张老师168
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提问时间:06/28 15:02
#税务师#
你好,同学,这两个是不一样的,经营所得按照五级超额累进税率,综合所得是按照7级超额累进税率计算 本期应预扣预缴税额=(累计预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数)-累计减免税额-累计已预扣预缴税额 综合所得汇算清缴所得税=(纳税年度的综合收入额-基本费用 60000 元-专项扣除-专项附加扣除-其他扣除)*适用税率-速算扣除数-全年已经预缴的税款 经营所得 本月应预缴税额=截至本月累计应纳税所得额×适用税率-速算扣除数-截至上月累计已预缴税额 全年应纳税额=全年应纳税所得额×适用税率-速算扣除数 汇算清缴税额=全年应纳税额-全年累计已预缴税额 祝您学习愉快,如果满意,请留下五星好评。谢谢
阅读 2397
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老师,暂估入库的金额怎么确定
宋生老师
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提问时间:04/09 18:28
#税务师#
你好!这个本身就是暂估,看你想要多少成本,就暂估多少
阅读 2396
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2014年的企业所得税完税证明弄丢了,可以去税局申请复印吗
郭老师
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提问时间:04/09 20:35
#税务师#
这个时间太久了,你问下你税务局那边能给打印出来吧?
阅读 2392
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电子商业承兑汇票状态代签收已锁定是什么意思? 拒绝签收后处理失败,汇票显示已签收,有风险没?
宋老师2
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提问时间:11/20 10:55
#税务师#
您好!这个你最好问下你的银行客服了。正常只是收不到钱
阅读 2392
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老师简答题第二问 加油站公司经营用车辆耗用的汽油为什么可以抵扣进项税,这不属于视同销售吗
廖君老师
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提问时间:04/08 20:16
#税务师#
您好,这不是视同销售,这是公司经营耗用,”经营用车辆耗用的汽油“,如果不是自已有汽油,我们外购不也是抵进项么
阅读 2391
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您好老师,关于需要计算债资比的题我没太搞清楚,能麻烦老师帮我举例说明吗?分为关联企业和非关联企业
张老师
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提问时间:10/29 17:26
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 非关联企业是不需要计算债资比的,只看同期金融机构贷款利率的限制就可以了。 对于关联企业之间关联债资比的计算,您可以参考下边题目: A、B两家企业是关联企业,2020年5月1日,B企业从A企业借款3000万元,期限6个月,双方约定按照金融企业同类同期贷款年利率6%结算利息,本年度该公司无其他关联方借款,假设该企业2020年度各月平均权益投资为300万元。则2020年不得扣除的关联方借款利息为( )万元。 A.0 B.54 C.90 D.120 【正确答案】:B 【答案解析】:B企业从A企业借款3000万元,期限6个月,不足一年,需要按债资比的公式计算不得扣除的利息,实际支付的关联方利息=3000×6%÷2=90(万元);关联债资比例=年度各月平均关联债权投资之和/年度各月平均权益投资之和=(3000×6)÷(300×12)=5,全年都进行了权益投资,所以计算年度各月平均权益投资之和要乘以12计算,借款半年,计算年度各月平均关联债权投资之和,要乘以6计算;不得税前扣除利息支出=年度实际支付的全部关联方利息×(1-标准比例÷关联债资比例)=90×(1-2÷5)=54(万元)。 祝您学习愉快!
阅读 2390
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老师,您好,我想问下销售青少年辅导书有优惠政策吗
朴老师
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提问时间:04/10 12:50
#税务师#
同学你好 对于符合特定条件的微型企业和小型企业,就可以享受小微企业所得税优惠
阅读 2389
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12月的工资和奖金在12月计提,1月份发放和做账,1月份申报个税扣个人所得税,来年汇算清缴的是不是要算进去
郭老师
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提问时间:01/05 21:32
#税务师#
你好对的 年终奖单独申报可以汇算清缴合并 也可以不合并
阅读 2388
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个人和个体户之间交税有什么不同吗?
易 老师
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提问时间:06/05 10:49
#税务师#
个人适应分项个税,劳务租赁等,税负较高,个体是近经营所得计算个税,较低 个体工商户报个税也是在自然人税收管理系统申报 一般计算公式为:应纳个人所得税=应纳税所得额乘适用税率-速算扣除数。而应纳税所得额的计算公式为:应纳税所得额=收入总额-(成本 费用 损失 准予扣除的税金)-规定的费用扣除标准。
阅读 2384
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老师扣给人社保挂账用设置个人明细账核算吗
宋生老师
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提问时间:07/03 10:30
#税务师#
你好!这个不需要这么细。看企业自己了
阅读 2382
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老师好,稿酬收入,不超过4000的部分也是按照70%吗,(3000-800)*70%
小锁老师
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提问时间:04/08 22:03
#税务师#
您好,对的,这个也是的这个
阅读 2382
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“自2023年1月1日至2027年12月31日,增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税”。请问减按1%的小规模人可开专票吗?还是只能开普票?
赵老师
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提问时间:11/20 11:13
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以开具专票。 祝您学习愉快!
阅读 2382
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若市场抗风险越厌恶,则市场风险溢酬的数值就越大,这句话怎么理解啊
朴老师
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提问时间:09/09 10:49
#税务师#
同学你好 证券市场线的斜率是(Rm-Rf),表示市场风险溢酬,投资者越冒险,市场抗风险能力强,就是对风险的厌恶程度越低,那么较少的风险报酬率就可以让投资者进行投资,所以风险溢酬较低,反之,投资者越不能冒险,市场抗风险能力弱,就是对风险的厌恶程度越高,那么较多的风险报酬率才可以让投资者进行投资,所以风险溢酬较高。
阅读 2375
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请问老师,单位报销员工供暖费,发票税率大部分都是免税字样,但是有个别的人税率是9%,我记得供热企业向居民个人供暖税率是免税的呀?请问老师这9%的可以报销吗?
小菲老师
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提问时间:01/25 17:32
#税务师#
同学,你好 可以报销
阅读 2372
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老师下面这道题的正确答案是B,根据知识点,对于在中国境内无住所但居住累计满183天的非居民个人,连续不满年6年,那么境外所得境外支付免税。与题目怎么结合? 1、根据个人所得税相关规定,在中国境内无住所但居住累计满183天的年度连续满6年的个人,对其第7年(居住累计满183天)来源于境内外的所得,下列税务处理中,正确的是( )。 A. 应就其境内雇主和境外雇主支付的所得缴纳个人所得税 B. 此前6年不存在一次离境超过30天的,应当就其来源于境内、境外的所得缴纳个人所得税 C. 仅就由中国境内的企业或个人雇主支付的部分缴纳个人所得税 D. 此前6年存在一次离境超过30天的,其来源于中国境内的所得,由境外雇主支付并且不由该雇主在中国境内的机构、场所负担的部分,免予缴纳个人所得税
卫老师
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提问时间:09/14 22:34
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1、根据个人所得税相关规定,在中国境内无住所但居住累计满183天的年度连续满6年的个人,对其第7年(居住累计满183天)来源于境内外的所得,下列税务处理中,正确的是( )。 A. 应就其境内雇主和境外雇主支付的所得缴纳个人所得税 B. 此前6年不存在一次离境超过30天的,应当就其来源于境内、境外的所得缴纳个人所得税 C. 仅就由中国境内的企业或个人雇主支付的部分缴纳个人所得税 D. 此前6年存在一次离境超过30天的,其来源于中国境内的所得,由境外雇主支付并且不由该雇主在中国境内的机构、场所负担的部分,免予缴纳个人所得税 参考以下规定: 为了便于人员的国际交流,本着从宽、从简的原则,对于在中国境内无住所,但在一个纳税年度内在中国境内累计居住满183天的个人,制定了税收优惠政策:在中国境内无住所的个人,在中国境内居住累计满183天的年度连续不满6年的,经向主管税务机关备案,其来源于中国境外且由境外单位或者个人支付的所得,免予缴纳个人所得税;在中国境内居住累计满183天的任一年度中有一次离境超过30天的,其在中国境内居住累计满183天的年度的连续年限重新起算。 祝您学习愉快!
阅读 2372
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增值税中规定,境外单位或者个人向境内单位或者个人销售完全在境外发生的服务不属于在境内销售服务,又规定服务(租赁不动产除外)或者无形资产(自然资源使用权除外)的销售方或者购买方在境内属于在境内销售服务,所以,如果服务发生在境外,而购买方又在境内,比如境外自然人为境内单位提供宣传画册设计服务,那应该参照上面的哪条规定,是属于境外还是境内销售服务呢,帮忙解释下。
税法老师
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提问时间:10/30 00:23
#税务师#
是属于在境内销售服务,因为这里的服务购买方在境内。
阅读 2371
收藏 10
A有限责任公司是由股东(M,N)出资设立,并实际出资;(M,N)又重新出资设立一个新的有限责任公司B,然后A有限责任公司的股东就将他们所持有的股权全部0元转让给B,B成为了A公司的法人股东,请问这种情况下受让方B如何做账呢,B公司会涉及企业所得税吗
廖君老师
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提问时间:07/03 16:42
#税务师#
您好,可以转,但这个价格要考虑:未分配利润为正时,转让价不能低于 投入本钱+未分配利润*份额 如果没有实缴,也没有利润可以0转 B没有花钱,现在没有账的,花钱了才有账
阅读 2370
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老师,公司简易计税,不抵扣进项税原因选择哪项
郭老师
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提问时间:07/03 13:22
#税务师#
你看一下发票,上面有简易计税对应的吗?
阅读 2369
收藏 10
财务公司收取代账费开具增值税发票,按收入准则应当按时段分别确认收入,这样的话增值税申报表的收入就会与所得税申报表的收入不一致,税务稽查系统就会预警,这种情况该怎么解决?
郭老师
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提问时间:05/04 09:49
#税务师#
你好 这个发票你是当年开的吗?就是截止到当年没有跨年,如果是的话,你可以一次做收入 成本暂估
阅读 2368
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68.某个体户(小规模纳税人)提供住房出租服务,以1个月为1个纳税期。经主管税务机关核准, 2021年8月购进税控收款机一台,取得增值税普通发票上注明的价款为1500元;当月取得租赁收入36750元。该个体商店当月应纳增值税。 答案是352.43 老师请问为什么不是0。没到15万啊.15万不是免税吗?
朴老师
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提问时间:10/09 11:01
#税务师#
同学你好 对的 没到15万那普票是免税
阅读 2368
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位于某市区的一家百货商场为增值税一般纳税人。2021年12月份零售金银首饰取得含税销售额10.44万元,其中包括以旧换新首饰的含税销售额5.8万元。在以旧换新业务中,旧首饰作价的含税金额为3.48万元,百货商场实际收取的含税金额为2.32万元。则:12月份零售金银首饰的增值税销项税额=(10.44-5.8)÷(1+13%)×13%+2.32÷(1+13%)×13%老师我没明白这道题括以旧换新首饰的含税销售额5.8万元;在以旧换新业务中,旧首饰作价的含税金额为3.48万元,百货商场实际收取的含税金额为2.32万元。这是啥意思。不是以旧换新的钱已经减了吗?10.44-5.8,那后面这句啥意思
张老师168
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提问时间:08/11 22:44
#税务师#
你好,同学,10.44是12月份零售金银首饰取得总收入,其中包含了以旧换新业务5.8万,这里不是差价,你接着往后看题目又说在以旧换新业务中,旧首饰作价的含税金额为3.48万元,百货商场实际收取的含税金额为2.32万元,所以以旧换新业务应该用差额2.32去计算销项税额,祝您学习愉快,如果满意请留下五星好评,谢谢
阅读 2368
收藏 10
复议维持以作出原行政行为的行政机关确定级别管辖,比如如果是县**,就是基层法院?这个是由作出行政行为的机关性质决定是基层还是中层管辖的嘛
小锁老师
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提问时间:07/03 21:35
#税务师#
您好,这个的话是属于是由作出行政行为的机关性质决定,这个是基层
阅读 2359
收藏 8
这个题不应该是丙公司缴纳所得税吗,为什么是乙公司
大侯老师
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提问时间:04/09 14:17
#税务师#
同学你好,乙公司是丙公司的股东,乙公司将持有的丙公司的股权转让给甲公司,发生股权转让行为的是乙公司,所以股权转让所得的企业所得税纳税人应该是乙公司。
阅读 2357
收藏 2
应付债券的初始入账金额如何计算?初始入账金额等于发行价格减掉手续费吗?
周老师
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提问时间:11/11 22:38
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,如果不是可转换公司债券的话,应付债券的初始入账金额就是发行价格减去手续费。 祝您学习愉快!
阅读 2357
收藏 0
老师,我们有个公司,做了工商登记,七八年了一直没做税务登记,也没有业务,也从来没报过税,现在有业务了,想用这个公司,现在还可以做税务登记吗,时间有点久了,现在做税务登记会不会有罚款之类的
朴老师
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提问时间:02/22 09:39
#税务师#
同学你好 这个一般没事的
阅读 2355
收藏 10
假设银行年利率为10%,每半年付息一次,如何计算现值或终值,麻烦举个例题
范老师
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提问时间:11/12 13:18
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 此时就将半年看成是一期即可。 例如:甲现在将一笔钱存入银行100,年利率为10%,半年付息一次,假设存3年,按复利计算3年后的价值,就是复利终值。其=100*(1+10%/2)6 甲3年后需要1000万,假设现在存一笔钱到银行,年利率10%,半年付息一次,问现在需要存入多少,这个就是复利现值。其=1000/(1+10%/2)6 祝您学习愉快!
阅读 2354
收藏 10
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