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老师咨询一下我们去年供应商发票实际是付款了，是供应商那边走逃了，然后税务局让我们做进项转出那我们其实这个业务是实际的。税务局让我们自己自查。如果是实际的可以抵那个企业所得税，如果不是实际的要调增。我们是实际的，但是我们因为担心嘛，然后就自己调增交税了，这样子的利润我们那个账务要改吗？那个成本要不要改会计分录。这样会计分录怎么做呢？我们其实应付账款公账有付的这笔款呢。那如果不做成本的话，那你应付账款也对不上啊。
暖暖老师 | 提问时间：02/06 11:53

#实务#

你好，这个情况做账正常只是需要纳税调增的，其余的不变，补缴税款

阅读 67

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老师，我从12月份接手公司账务，1月缴纳了4500的增值税，其中有4000是12月业务形成的，另外500是之前的留底加上，几个月的费用进项抵扣的形成的增值税，因为我们公司之前都没有人做账，我是从12月接手开始做，报税都是外账在报，很乱，请问我应该怎么做账比较合规
暖暖老师 | 提问时间：02/06 11:53

#实务#

你好1月开始正规起来慢慢的

阅读 23

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老师你好能不能给个开票的指导意见呀？老师，我们可以根据那类票合理入账呀？就是这个15万9的协议里的钱。3万劳务工资，和2万的设备是不是可以不用开票，10万的营业收入补偿，可以开违约金的票吗？
朴老师 | 提问时间：02/06 11:52

#实务#

3 万劳务工资：对方是企业 / 个体必须开票；自然人超 500 元需代开发票，≤500 元凭合规收据入账 2 万设备：必须开票（购置 / 租赁均为应税项目） 10 万营业收入补偿：合同已履行需按主业务税率开违约金发票，未履行凭收据 %2B 协议 %2B 转账回单入账

阅读 120

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老师，更正2024年的业务，本月14号补缴税费，税金影响了本年度利润该怎么调整？
家权老师 | 提问时间：02/06 11:52

#实务#

补交的税费计入利润分配-未分配利润

阅读 35

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申报工资要社保卡是查什么的
家权老师 | 提问时间：02/06 11:52

#实务#

意思是你有社保卡就证明已经交了社保

阅读 16

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老师好，软件企业使用的是小企业会计准则，是小规模纳税人，研发软件并销售，软件研发成功后可能只有数据程序可能需要载体例如U盘承载，从费用归集到销售全流程的会计分录是怎样的呢，谢谢
朴老师 | 提问时间：02/06 11:52

#实务#

软件企业（小规模纳税人、小企业会计准则）全流程会计分录一、研发阶段（费用化支出）发生研发费用（人工、材料、服务费等）借：研发支出 — 费用化支出贷：应付职工薪酬 / 原材料 / 银行存款期末结转费用化支出借：管理费用 — 研发费用贷：研发支出 — 费用化支出二、开发阶段（满足资本化条件）发生可资本化的开发支出借：研发支出 — 资本化支出贷：应付职工薪酬 / 银行存款 / 累计折旧软件研发完成，结转资本化支出借：无形资产 —XX 软件贷：研发支出 — 资本化支出三、生产载体（如 U 盘）采购 U 盘等载体借：原材料 —U 盘贷：银行存款将软件拷贝至 U 盘，结转载体成本借：库存商品 —XX 软件（含 U 盘）贷：原材料 —U 盘无形资产 —XX 软件（按销售数量分摊成本）四、销售软件收到销售款（含税价）借：银行存款 / 应收账款贷：主营业务收入应交税费 — 应交增值税结转销售成本借：主营业务成本贷：库存商品 —XX 软件五、缴纳税费缴纳增值税借：应交税费 — 应交增值税贷：银行存款计提并缴纳附加税借：税金及附加贷：应交税费 — 应交城市维护建设税应交税费 — 应交教育费附加应交税费 — 应交地方教育附加借：应交税费 — 应交城市维护建设税等贷：银行存款

阅读 16

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郭老师，我们公户欠法人往来款，现在转还给法人，要备注什么，有哪些要注意呢
家权老师 | 提问时间：02/06 11:51

#实务#

直接备注还借款就行

阅读 20

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老师好，我们是光伏发电企业，有一部分电费一开始是我们做收入了，后面卖电站了，对方要求这部分电费还回去，就不是我们的电费收入了，怎么做账，发票都开了
家权老师 | 提问时间：02/06 11:49

#税务#

那么你们开负数发票红冲销售收入

阅读 491

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固定资产账面价值就是固定资产净值吗？
家权老师 | 提问时间：02/06 11:49

#初级职称#

固定资产净值：指固定资产原值减去累计折旧后的余额，计算公式为“固定资产净值=固定资产原值-累计折旧”，反映资产扣除折旧后的剩余价值。固定资产账面价值：指固定资产原值减去累计折旧和减值准备后的净额，计算公式为“固定资产账面价值=固定资产原值-累计折旧-固定资产减值准备”，更全面地反映资产的实际价值。

阅读 73

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老师，我想咨询下出口退税办理完成，但是一直未收汇，未收汇会被查出来么？主要客户是个人名义转入公司账户的
文文老师 | 提问时间：02/06 11:49

#税务#

个人名义转入公司账户，直接平往来了，可以的

阅读 26

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请问个税手续费退费你们是给员工还是干啥用了？当企业收到个税手续费返还时，需要使用"其他收益”科目和"应交税费--应交增值税(销项税额)“科目进行核算;而当企业将这部分手续费返还给员工时，则需通过“管理费用”科目和“应付职工薪酬-应付职工工资”科目来处理。 1、企业在收到个税手续费返还时的会计分录为:借记:银行存款。贷记:其他收益。应交税费一-应交增值税(销项税额)。2、当企业将个税手续费返还给员工时，会计分录如下:借记:管理费用--员工工资(对应返还的手续费部分)。贷记:应付职工薪酬--应付职工工资。随后，借记:应付职工薪酬一-应付职工工资。贷记:银行存款。分录是这样的吗？
家权老师 | 提问时间：02/06 11:48

#实务#

是的，做账就是那样子的

阅读 18

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请问2026年1月发2025年12月工资，所得税汇算是算2025年的吧?个税是不是算到2026年了，如果是12月提，计提了奖金，发放是在1月份或2月发放的，所得税汇算是算在2025年对吗？个税是算在2026年了对吗？
家权老师 | 提问时间：02/06 11:47

#税务#

你在12月计提的工资和奖金，在1月发申报了也是所得税汇算是算在2025年

阅读 52

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注销，提前预申报，从哪里进去，
家权老师 | 提问时间：02/06 11:47

#税务#

那个只有去大厅申报的，

阅读 41

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老师您帮我看看这几份报表的逻辑关系对不对
郭老师 | 提问时间：02/06 11:46

#实务#

你好，稍等我看一下的

阅读 77

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新个税系统，员工25年12月离职，但是年终奖要26年1月所属期申报也就是这个月申报，离职日期是写12月还是今天
小菲老师 | 提问时间：02/06 11:46

#税务#

同学，你好离职日期是写12月

阅读 54

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个体工商户年度汇算清缴可以按0申报吗？
文文老师 | 提问时间：02/06 11:45

#税务#

若平时季度报税是0.汇算可以按0

阅读 27

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老师好，吊车租赁费发票用备注吗，涉及跨区域涉税事项吗
文文老师 | 提问时间：02/06 11:43

#实务#

你好，不用进行备注的

阅读 14

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老师，财务制度备案选择的是小企业准则，财务软件创建时选科目模版类型时选哪个？(小企业会计制度科目/2013年小企业会计准则科目)
家权老师 | 提问时间：02/06 11:42

#税务#

选择最新的那个小企业会计准则

阅读 33

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老师好，工资是11600每个月，发放年终奖，20万，这个申报个税是，合并工资划算还是，奖金单独申报划算
小菲老师 | 提问时间：02/06 11:40

#实务#

同学，你好奖金单独申报划算

阅读 14

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老师，我的问题在图里，请依次回复我一下谢谢。
朴老师 | 提问时间：02/06 11:39

#税务#

1.你的 50 元：品牌方给你开发票（品名：品牌运营服务费）。 2.品牌方的 20 元：品牌方给门店开发票（品名：商品货款 / 品牌使用费）。 3.平台的 7 元：平台给门店开发票（品名：技术服务费）。

阅读 220

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老师，你好，请问下，今年下半年开始，是不是电商平台要申报平台收入了吗？
文文老师 | 提问时间：02/06 11:39

#实务#

是的，要申报平台收入

阅读 36

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1万元存一年定期多少利息
李老师 | 提问时间：01/05 17:56

#会计实务#

根据一般的定期存款利率，我们可以假设年利率为4%来计算。利息 = 存款金额 × 年利率 = 10000 × 0.04 = 400 元所以，1万元存一年定期可以获得400元的利息。请注意，实际利率可能会因银行、存款期限和市场情况而有所不同。这只是一个假设值。

阅读 1488

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报账会计主要做什么事
欧阳老师 | 提问时间：01/05 17:54

#会计实务#

报账会计主要负责处理和记录公司的各种费用和支出，确保这些费用和支出的准确性和合规性。具体来说，报账会计的主要工作包括以下几个方面： 1. 收集和整理凭证：报账会计负责收集公司各部门的费用凭证，如发票、收据等，并按照公司的财务政策和规定进行整理和分类。 2. 记账和核对：报账会计根据凭证的内容，将费用和支出记录到公司的会计账簿中，确保准确无误。同时，还需要核对账簿和凭证的一致性，以及与其他相关文件的一致性。 3. 编制报账报表：报账会计根据公司的需要，编制各种报账报表，如费用报销报表、差旅费用报表等。这些报表通常需要按照时间、部门、费用类别等进行分类和汇总。 4. 检查和审查：报账会计需要对各项费用和支出进行检查和审查，确保其合规性和合理性。这包括验证费用的合理性、凭证的真实性和完整性，以及费用是否符合公司的政策和规定。 5. 协助审计工作：报账会计需要协助公司内外部的审计工作，提供相关的会计凭证和报表，回答审计人员的问题，并配合完成审计程序。总的来说，报账会计的工作是确保公司各项费用和支出的准确记录和合规处理，为公司的财务决策提供准确可靠的数据。

阅读 1906

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一万块存定期一年多少利息
秦老师 | 提问时间：01/05 17:54

#会计实务#

要计算一万块存定期一年的利息，需要知道利率。假设利率为5%，那么计算公式如下：利息 = 存款金额 × 年利率 = 10000 × 0.05 = 500 元所以，一万块存定期一年的利息为500元。

阅读 1493

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大数据的处理流程包括哪些步骤
周老师 | 提问时间：01/05 17:51

#会计实务#

大数据的处理流程包括以下几个步骤： 1. 数据采集：从各种数据源收集数据，包括结构化数据（如数据库、电子表格）和非结构化数据（如文本、图像、音频等）。 2. 数据清洗：对采集到的数据进行清洗和预处理，包括去除重复数据、处理缺失值、处理异常值等。 3. 数据存储：将清洗后的数据存储到适当的存储系统中，如关系型数据库、NoSQL数据库、数据仓库等。 4. 数据处理：对存储的数据进行处理和分析，包括数据挖掘、统计分析、机器学习等技术，以发现数据中的模式、趋势和关联性。 5. 数据可视化：将处理后的数据以可视化的方式呈现，如图表、报表、仪表盘等，以便用户更直观地理解和分析数据。 6. 数据应用：将处理后的数据应用于实际业务场景中，如预测销售趋势、优化运营策略、推荐系统等，以支持决策和提升业务效益。 7. 数据安全和隐私保护：在整个处理流程中，需要采取相应的安全措施和隐私保护措施，确保数据的安全性和隐私性。这些步骤并不是严格线性的，往往是循环迭代的过程，通过不断的数据采集、清洗、处理和应用，不断优化和改进数据处理流程，以获得更好的结果。

阅读 2970

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定期一年多少利息
秦老师 | 提问时间：01/05 17:45

#会计实务#

定期一年的利息取决于利率和本金的大小。利率可以是年利率或年化利率。如果利率是年利率，那么利息的计算公式为：利息 = 本金 × 年利率。如果利率是年化利率，那么利息的计算公式为：利息 = 本金 × 年化利率 × 时间。请注意，这里的时间单位必须与利率的单位相匹配。例如，如果年化利率是4%，而时间是以月为单位，那么需要将年化利率转换为月利率，即除以12，然后将时间单位转换为年，即除以12。总之，定期一年的利息计算取决于利率和本金的大小，而利率可以是年利率或年化利率。

阅读 1084

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五万块钱三年利息大概多少
李老师 | 提问时间：01/05 17:25

#会计实务#

要计算五万块钱三年的利息，需要知道利率。假设利率为5%。首先，计算每年的利息：年利息 = 五万块钱 × 5% = 2500元然后，计算三年的利息：三年利息 = 年利息 × 3 = 2500元 × 3 = 7500元所以，五万块钱三年利息大约为7500元。请注意，这个计算是基于假设利率为5%的情况。如果利率不同，计算结果也会有所不同。

阅读 2189

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cpa在校大学生可以考吗
周老师 | 提问时间：01/05 17:19

#会计实务#

是的，大学生是可以参加CPA考试的。CPA（注册会计师）考试是一种专业资格考试，通常要求考生具备一定的会计专业知识和相关工作经验。大学生在校期间可以通过学习相关课程来积累会计专业知识，并在毕业后参加CPA考试。不过，具体的考试要求和报名条件可能会因地区和考试机构的不同而有所差异，建议你咨询相关的考试机构或者学校的教务部门，了解具体的要求和程序。

阅读 1599

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交强险电子保单怎么查
秦老师 | 提问时间：01/05 17:18

#会计实务#

交强险电子保单是指车辆交通事故责任强制保险的电子保单。要查看交强险电子保单，可以按照以下步骤进行： 1. 登录保险公司官方网站：首先，你需要登录相关保险公司的官方网站。 2. 进入个人保险账户：在保险公司官方网站上，找到个人保险账户登录入口，并输入你的账号和密码进行登录。 3. 查找交强险电子保单：一旦成功登录个人保险账户，你可以在账户界面上找到交强险电子保单的相关信息。通常，保险公司会提供一个菜单或链接，让你查看和下载电子保单。 4. 下载或打印电子保单：一旦找到交强险电子保单的相关信息，你可以选择下载或打印该电子保单。如果你需要在纸质上保留副本，可以选择打印。如果你无法在保险公司官方网站上找到交强险电子保单的相关信息，建议你直接联系保险公司的客户服务部门，向他们咨询如何查看交强险电子保单。他们会给予你详细的指导和帮助。

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卖固定资产需要交哪些税费
秦老师 | 提问时间：01/05 17:14

#会计实务#

卖固定资产时需要交纳以下税费： 1. 增值税：根据当地税法规定，卖方需要根据固定资产的销售价值计算并缴纳增值税。增值税率根据国家和地区的不同而异。 2. 资本利得税：卖方在出售固定资产时，如有资本利得（即出售价值超过购买价值），可能需要缴纳资本利得税。资本利得税率也根据国家和地区的不同而异。 3. 土地增值税：如果卖方出售的固定资产包括土地，一些国家和地区可能还会征收土地增值税。土地增值税率也因国家和地区而异。 4. 印花税：在某些国家和地区，出售固定资产可能需要缴纳印花税。印花税的税率根据交易金额和地区而异。 5. 其他税费：根据当地税法和规定，可能还有其他相关税费需要缴纳，如房产税、财产转让税等。需要注意的是，税费的具体计算和缴纳方式可能因国家和地区而异，建议咨询当地税务机构或专业会计师以获取准确的信息和指导。

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