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补提2023年的折旧可以这样补录吗
小菲老师 | 提问时间：08/07 15:19

#事业单位#

同学，你好建议用以前年度损益调整科目

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事业单位无形资产如何做摊销，因为是21年的办公软件，怎么做？
宋生老师 | 提问时间：04/02 16:45

#事业单位#

借管理费用”、“业务活动费用等贷累计摊销

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老师，以前年度库存现金也是财政资金，本年度支出需要做预算吗？
易老师 | 提问时间：01/21 12:09

#事业单位#

学员朋友您好，学员您好，这种情况是要的。确定预算科目和用途：根据以前年度库存现金的使用情况和本年度的支出需求，确定预算科目和用途，并按照预算科目进行分类和汇总。制定预算方案：根据支出需求和预算科目，制定详细的预算方案，包括预算金额、使用计划、预期效益等方面的内容。报批和公示：将预算方案报送相关部门进行审批，并在公示平台上进行公示，接受社会监督。执行和监督：按照批准的预算方案进行支出，并接受相关部门的监督和检查，确保资金使用的合法性和规范性。

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请问有关事业单位后勤物资报废和盘亏盘盈的账务处理？
王超老师 | 提问时间：01/01 17:46

#事业单位#

你好 1、事业单位盘亏或者毁损、报废的存货,转入待处置资产, 借:待处置资产损溢贷:存货(待处置存货的账面余额) 2、属于增值税一般纳税人的事业单位购进的非自用材料发生盘亏或者毁损、报废的,转入待处置资产时: 借:待处置资产损溢贷:存货(待处置存货的账面余额) 应缴税费--应缴增值税(进项税额转出) 3、报经批准予以处置时, 借:其他支出贷:待处置资产损溢

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请问这题是这样做的吗
姜再斌老师 | 提问时间：04/15 12:21

#事业单位#

你好，努力解答中，稍后回复你。

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公办幼儿园财务制度模板有没有？
岁月静好老师 | 提问时间：08/06 07:00

#事业单位#

同学您好，有的，您可以通过以下方式查询教育主管部门网站：访问当地教育局或教育厅的官方网站，查找相关的财务管理规定或模板。财政部门网站：财政部门可能会提供有关事业单位财务管理的通用模板或指导性文件。政府**息平台：一些地方政府会在其**息平台上发布相关的财务管理模板或制度。

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请问一下，工会把结余收入存定期一年，分录怎么做
刘艳红老师 | 提问时间：07/31 10:31

#事业单位#

借：其他货币资金贷：银行存款

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手工总账的怎么填写？
耿老师 | 提问时间：03/29 17:31

#事业单位#

你好！按科目汇总表金额填写

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老师，会计继续教育在手机上考试怎么操作业
刘艳红老师 | 提问时间：12/28 19:07

#事业单位#

您好，要先听完课，才可以考试的，你听完了吗？

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事业单位支付基建工程子项目尾款，是在进行了工程子项目结算审计之后还是进行整体工程财务竣工决算之后？？？有相关的法规规定吗？
朴老师 | 提问时间：10/09 07:35

#事业单位#

根据《中华人民共和国审计法》和《中华人民共和国审计法实施条例》的规定，工程子项目的结算审计和整体工程的财务竣工决算都是审计机关对建设项目的监督和审查，两者有一定的先后顺序。一般来说，工程子项目的结算审计应当在工程子项目完工并通过验收后进行。结算审计是对工程子项目的实际完成情况和费用支出进行审查和核实，以确保工程子项目的建设符合规划要求，且资金使用合理、合法。在结算审计完成后，才能进行整体工程的财务竣工决算。整体工程的财务竣工决算是在所有工程子项目都完成并通过验收后，对整个建设项目的投资效益、资金使用情况、建设成本等方面进行全面、系统的分析和总结。在财务竣工决算完成后，才能最终确定建设项目的投资效益和财务状况。因此，事业单位支付基建工程子项目尾款的时间应当根据具体情况而定，一般在结算审计完成后进行。如果未经过结算审计或财务竣工决算，事业单位应当暂停支付尾款，以避免资金使用不当或出现其他问题。

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请教下老师们个税申报系统里面新增的员工在综合所得税申报时候没有专项附加扣除怎么处理（点了预填专项附加扣除）
冉老师 | 提问时间：10/24 18:23

#事业单位#

你好，学员，是不是员工没有在个税app里面维护的

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行政单位上级单位拨款收入怎么做预算会计分录
易老师 | 提问时间：08/19 22:12

#事业单位#

你好，借银行存款贷非财政补助收入、借资金结存贷非财政补助预算收入、

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这个怎么做
朴老师 | 提问时间：04/14 15:14

#事业单位#

1. 开户业务所需资料：个人身份证原件及复印件；若为企业开户，需营业执照正副本原件、法定代表人身份证原件、经办人身份证原件（如有）、公司章程、公章、财务章、法人章等。审批流程：银行审核资料真实性、完整性，通过联网核查系统核实身份，对于企业账户可能还会进行实地核查，审核通过后为客户开立账户。 2. 存款业务所需资料：个人存款一般只需携带身份证；企业存款需按银行要求提供相关账户信息等。审批流程：银行直接受理，核验款项真实性后入账。 3. 取款业务所需资料：个人凭银行卡或存折、身份证（大额取款时）；企业需支票（转账支票或现金支票）、财务章、法人章等。审批流程：银行核验凭证、印鉴等无误后支付款项。 4. 转账业务所需资料：个人转账可通过手机银行、网上银行操作，需知晓对方账户信息；企业转账除知晓对方账户信息外，可能还需按银行要求填写转账凭证等。审批流程：银行审核转账信息，包括账户信息、金额等，核验通过后进行资金划转。 5. 信用卡申请业务所需资料：身份证、工作证明（如工作证、劳动合同、收入证明等）、财力证明（如房产证、车辆行驶证、银行流水等）。审批流程：银行受理申请后，对申请人进行征信查询，评估还款能力和信用状况，审核通过后制卡、发卡。 6. 贷款业务所需资料：个人贷款需身份证、收入证明、银行流水、资产证明（如有）；企业贷款需营业执照、公司章程、财务报表、贷款用途证明、抵押物证明（如有）等。审批流程：银行受理申请后，进行贷前调查，评估还款能力、抵押物价值（如有）等，通过风险审查后审批贷款额度、期限、利率等，签订贷款合同后发放贷款。 7. 挂失解挂业务所需资料：本人身份证；挂失银行卡或存折还需知晓相关账户信息。审批流程：银行核验身份后办理挂失，挂失期满后客户申请解挂，银行再次核验无误后办理解挂手续。 8. 电子银行签约业务所需资料：个人身份证、银行卡或存折；企业需营业执照、法人身份证、经办人身份证、相关印鉴等。审批流程：银行审核资料后为客户开通电子银行服务，设置相关权限。

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学校收费食堂，购入的米面粮油，收入，工人工资，都是要设计到哪些分录，老师给我写个完整版的分录，都是涉及到哪些
宋生老师 | 提问时间：09/29 13:22

#事业单位#

你好这个收费的你这些都计入原材料就可以了。你是食堂单独有一盘帐，是吗？

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一件商品之前进价274，打了54件在仓库，现在阶价258/件，要打怎多少件仓库货才会和258价格持平？
文文老师 | 提问时间：08/08 14:57

#事业单位#

只有降价，没有高于进价的？

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老师可以看一下吗
暖暖老师 | 提问时间：06/25 02:45

#事业单位#

以下是完整的答案：情况序号管理当局的认定审计程序审计目标审计证据的种类 1 存在或发生、权力和义务向 B 公司函证确认委托代销商品是否真实存在及所有权书面证据 2 存在或发生、完整性对期末存货进行监盘确认存货数量的真实性和完整性实物证据、口头证据 3 估价或分摊重新计算当年应收账款坏账准备核实坏账准备计算的准确性计算分析证据 4 完整性查找未入账的应付账款的线索，如检查期后付款记录等确定是否存在未入账应付账款书面证据 5 完整性、披露检查相关文件和披露确认抵押情况是否如实披露书面证据 6 计价和分摊对固定资产毁损情况进行评估准确估计固定资产价值评估报告等证据 7 权利和义务、分类和理解检查固定资产产权文件，核对租赁协议确认固定资产归属的正确性书面证据 8 存在或发生、截止检查销售合同、发货凭证、验收凭证等确认收入确认的正确性及时点书面证据、实物证据答案仅供参考下吧

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老师您好，请问上23年初非财政拨款结余5万，23年将5万用于项目支出，期末时是否需要对非财政拨款结余的5万进行处理吗？比如说借：非财政拨款结余5万，贷：非财政拨款结转-本年收支结转5万
朴老师 | 提问时间：02/19 09:41

#事业单位#

在处理非财政拨款结余时，通常的会计做法是在期末对结余进行结转，以反映该笔资金的使用情况。在您提供的例子中，如果23年初有非财政拨款结余5万，并在23年将这笔资金全部用于项目支出，那么期末时确实需要对该笔结余进行处理。具体处理方式可能因不同的会计制度和具体规定而异，但通常情况下，您提到的借贷处理方式是一种常见的做法。即，通过以下分录来反映非财政拨款结余的使用情况：借：非财政拨款结余 5万贷：非财政拨款结转-本年收支结转 5万这样处理后，非财政拨款结余科目会减少5万，而非财政拨款结转科目会增加5万，表示这笔资金已经从结余中转出，用于了项目的支出。

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出租本单位礼堂给某单位约定租金2000元，租金未收到。1周后接到银行通知，收到租金2000元。这笔分录收入是经营收入，其他收入还是租金收入呢？
文文老师 | 提问时间：09/28 14:25

#事业单位#

这笔分录收入是租金收入

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老师，我们是基层单位，收到上级单位拨入工作经费1万元，请问分录应该怎么写？
耿老师 | 提问时间：03/23 13:05

#事业单位#

4201 上级补助收入一、本科目核算事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。二、本科目应当按照发放补助单位、补助项目、《政府收支分类科目》中“支出功能分类”相关科目等进行明细核算。上级补助收入中如有专项资金收入，还应按具体项目进行明细核算。三、上级补助收入的主要账务处理如下：（一）收到上级补助收入时，按照实际收到的金额，借记“银行存款”等科目，贷记本科目。（二）期末，将本科目本期发生额中的专项资金收入结转入非财政补助结转，借记本科目下各专项资金收入明细科目，贷记“非财政补助结转”科目；将本科目本期发生额中的非专项资金收入结转入事业结余，借记本科目下各非专项资金收入明细科目，贷记“事业结余”科目。四、期末结账后，本科目应无余额。 5201 对附属单位补助支出一、本科目核算事业单位用财政补助收入之外的收入对附属单位补助发生的支出。二、本科目应当按照接受补助单位、补助项目、《政府收支分类科目》中“支出功能分类”相关科目等进行明细核算。三、对附属单位补助支出的主要账务处理如下：（一）发生对附属单位补助支出的，按照实际支出的金额，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。（二）期末，将本科目本期发生额转入事业结余，借记“事业结余”科目，贷记本科目。四、期末结账后，本科目应无余额。

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发货出库单，怎么做账
家权老师 | 提问时间：08/10 10:37

#事业单位#

借：主营业务成本贷：库存商品

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一家社区卫生服务站，请教您：22年成立的单位，当年有一点业务，当年没有建账，现在才建账，能否把22年的几笔业务做到23年1月份。包括注册投资款，没有税务登记过老师老板说这个社区卫生服务站是免税的。我现在还没开始做账呢！就是不知道该使用哪种会计制度。而且结算大部分都是通过医保局来结算，还有政府补贴收入。疫苗接种啥的，还有65岁以上老人也在这里做免费检查身体。这笔服务费是有政府补贴的
王璐璐老师 | 提问时间：04/02 19:29

#事业单位#

你好之前月份金额不大的话是可以进2023.1月的哈用什么制度取决于是公立还是私立的哈

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老师，是否使用了“财政拨款收入”科目预算会计就一定要用“财政拨款预算收入”科目，两个科目余额一定要对等？
紫藤老师 | 提问时间：07/08 15:11

#事业单位#

你好，是的，使用了“财政拨款收入”科目预算会计就一定要用“财政拨款预算收入”科目，两个科目余额一定要对等

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商品差价怎么算，是用数量、单价、总价、折扣哪个算的
朴老师 | 提问时间：01/13 12:36

#事业单位#

同学你好是什么差价呢

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非税收入缴款书付款人写的是个人的名字，事业单位能给报销吗
朴老师 | 提问时间：07/01 12:08

#事业单位#

同学你好这个不能要写单位

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老师，通过法律起诉要回的款项中包括本金和利息，违约金，分别入哪些科目。熟悉行政事业单位制度的老师帮回答哈！
廖君老师 | 提问时间：04/03 07:38

#事业单位#

早上好，分别为应收账款，其他收入，其他费用-诉讼费，事业单位的会计科目可以分为五类，具体为：资产类科目。包括现金、银行存款、应收票据、应收账款、预付账款、其他应收款、材料、产成品、对外投资、固定资产、无形资产等。负债类科目。包括借入款项、应付票据、应付账款、预收账款、其他应付款、应缴预算款、应缴财政专户款、应交税金等。净资产类科目。包括事业基金、固定基金、专用基金、事业结余、经营结余、结余分配等。收入类科目。包括财政补助收入、上级补助收入、拨入专款、事业收入、经营收入、附属单位缴款、其他收入等。支出类科目。包括事业支出、经营支出、上缴上级支出、上缴财政支出、其他支出等。

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老师，我想问下啥有的公司再企查查能查到，企业信用公示网上查不到啊
郭老师 | 提问时间：03/05 16:23

#事业单位#

你好，公司网站里面查不到这个企业，那你看一下是一个地区的吗？

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酒店火车票未收到发票，年底需要暂估入账，分录应该怎么做？
宋生老师 | 提问时间：12/29 12:04

#事业单位#

你好，这个你可以借，管理费用，差旅费，暂估贷，应付账款。

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老师，我想咨询一下退税开票的事情，如果我一个合同中两个品，一个可以退，一个不退，我是两个品名开了一张票，还是最好分开成两张票。
朴老师 | 提问时间：10/23 15:57

#事业单位#

根据中国相关法律法规，如果一个合同中涉及两个不同的商品，其中一个可以退税，另一个不能退税，那么应该在合同中分别注明两个商品的价格和退税率。在开具发票时，应该按照合同中注明的价格和退税率分别开具两张发票，以便后续核算和退税。因此，建议将两个商品分开成两张发票开具。这样可以更清晰地反映每个商品的实际交易价格和退税情况，有利于您和您的客户进行准确的财务核算和避免潜在的法律风险。同时，也有利于税务部门对您的企业进行监管和审核，确保您的退税申请符合相关政策和法规。对于您在一个合同中涉及的两个商品，其中一个可以退税，另一个不能退税的情况，建议您分开开具两张发票。这样做的优势有以下几点：清晰记录：分开开具发票可以更清晰地记录每个商品的销售和退款情况。对于可以退税的商品，您可以在一张发票上注明其销售金额和退税金额，而对于不能退税的商品，您可以在另一张发票上只注明其销售金额。避免混淆：由于每张发票只涉及到一个商品，因此可以避免混淆和误解。如果您将两个商品的销售和退款信息混杂在同一张发票上，可能会给财务或税务方面带来不必要的麻烦。符合财务规范：根据财务和税务规定，不同性质的收入和支出应当分开核算。分开开具发票符合这一规范要求，有助于避免违反相关规定的风险。便于审计：分开开具发票可以为审计人员提供更清晰、更易理解的财务记录。这将有助于通过审计并确保您的财务报告的准确性。总之，为了确保清晰记录、避免混淆、符合财务规范和便于审计，建议您将可以退税和不能退税的两个商品分别开具两张发票。

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老师，事业单位的预算和实际执行对比，是用年初预算数还是全年预算数和决算数对比？
易老师 | 提问时间：08/25 14:56

#事业单位#

同学您好，是全年预算数和决算数对比

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老师你好，如果事业单位计提的限定性净资产用于基建支出，在支出时，会计分录怎样做，求解，谢谢
宋生老师 | 提问时间：10/25 15:20

#事业单位#

借：在建工程（或相关支出科目） XXX 贷：限定性净资产 XXX

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