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这个框起来的是什么意思?例外情况是指什么,为什么?
朴老师
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提问时间:04/10 08:43
#税务师#
同学你好 哪里有框起来的
阅读 2507
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中止发生在最后6个月,消失后补满6个月是指中止情况消失后继续计算直到满6个月的意思?
丁小丁老师
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提问时间:04/10 08:49
#税务师#
您好!是的,重新计算,如果是中断,那就是继续计算
阅读 2503
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老师,A公司注册资金100万,由B公司100%持股,并实缴了100万,B公司注册资金100万,由C公司100%持股,并实缴了100万,C公司注册资金100万,并实缴了100万;问题是A公司产生200万的债务,那A公司要承担多少?B和C公司也要承担债务吗?
聂小芹老师
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提问时间:07/03 13:14
#税务师#
同学你好,我看下问题稍等
阅读 2499
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国有企业公司可以给来公司调研的专家买机票吗?
家权老师
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提问时间:05/04 11:39
#税务师#
可以的,那个费用计入业务招待费
阅读 2499
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老师,之前2021年代理记账公司有几张库存商品的发票没入账,今年抵扣了进项税了,成本这块怎么做账,怎么纳税申报
郭老师
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提问时间:04/08 07:49
#税务师#
不好意思,我刚才给你回复了, 你想重新提问的话,你再重新提问一个吧,我们接了问题不好退回
阅读 2499
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老师,暂估入库可以3月底只做一笔,45月份来了发票一笔一笔冲回吗
宋生老师
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提问时间:04/09 18:33
#税务师#
你好!嗯,可以这样做
阅读 2498
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增值税专用发票,进项税抵扣有时间限制吗
范老师
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提问时间:06/06 16:43
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 现在没有时间限制,2017年以后就没有时间限制了。 《国家税务总局关于取消增值税扣税凭证认证确认期限等增值税征管问题的公告》(国家税务总局公告2019年第45号)规定:“一、增值税一般纳税人取得2017年1月1日及以后开具的增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、机动车销售统一发票、收费公路通行费增值税电子普通发票,取消认证确认、稽核比对、申报抵扣的期限。纳税人在进行增值税纳税申报时,应当通过本省(自治区、直辖市和计划单列市)增值税发票综合服务平台对上述扣税凭证信息进行用途确认。 祝您学习愉快!
阅读 2498
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老师 你好 请问利润300万的个体户缴纳经营所得缴纳多少税呢?
易 老师
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提问时间:09/18 22:45
#税务师#
同学您好,计算公式=100*0.025+200*0.05=12.5
阅读 2497
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老师, 关于消费税,高档化妆品不是生产环节缴纳吗?为什么此处在销售环节还要计算缴纳消费税? 这道题太模糊了 在看的时候,给人的感觉更像是“零售环节”
税法老师
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提问时间:08/29 17:30
#税务师#
因为该企业是生产企业,生产完直接销售的,是按生产销售环节纳税。
阅读 2495
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高速公路通行费按3%抵扣进项,一级二级桥闸通行费按5%抵扣进项,公路水路客运按3%抵扣进项,那高速公路通行费公路水路客运,桥闸通行费,开销项,销项税率是多少呢?我理解他们的销项税率都是9%是吗
郭老师
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提问时间:09/29 17:15
#税务师#
桥闸高速公路通行服务按不动产经营租赁服务缴纳增值税, 一般计税9% 桥闸简易计税5% 一般纳税人收取试点前开工的高速公路的车辆通行费,可以选择适用简易计税减按3%的征收率计算缴纳增值税
阅读 2495
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企业所得税汇算清缴表,企业所得税弥补亏损明细表,可结转以后年度弥补的亏损额,是税前的利润总额?弥补亏损额,不应该是扣除企业所得税后额净利润吗
东老师
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提问时间:04/09 16:08
#税务师#
可结转以后年度弥补的亏损额,是企业经过纳税调整以后的金额
阅读 2493
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注会的继续教育是80元,那非执业的税务师的继续教育是免费的吗?
宋生老师
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提问时间:04/08 18:33
#税务师#
你好!这个不免费了。要收费的。一般是100-200元
阅读 2493
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@贾apple老师。老师说这个3月份调整工资差额对吗。然后其他凭证对吗
apple老师
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提问时间:04/08 09:43
#税务师#
同学你好,现在 你的应付职工薪酬是 8000元吧,等到下个月发放时,一起调整尾差
阅读 2492
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.中国公民李某2021年6月将位于某市的 住房出租给他人居住,按市场价格每月收取不含税租金6000元,7月份发生了修缮费1200元,李某8月份租金收入应缴纳个人所得税是多()?这个题目为什么还要扣城建税和教育费附加税
法律老师
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提问时间:06/27 14:56
#税务师#
每月租金收入未超过15万元,免征增值税,相应的也免征城建税和教育费附加 您说的这个问题是哪里的题目呢?我们会有针对性的进行核实下。谢谢!
阅读 2489
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我们是深圳市龙华区的企业,做工程的 施工地是在深圳龙岗区 ,算跨地(市)吗
宋生老师
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提问时间:07/02 17:47
#税务师#
你好!这个是算的了
阅读 2487
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请问老师,小规模纳税人在报企业所得税时,资产总额填的是0.01万元,但资产负债表全填的是0(0可以提交),这样不一致,可以吗?有风险吗?
小菲老师
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提问时间:04/09 20:09
#税务师#
同学,你好 有风险的,你资产负债表要和申报表一致
阅读 2487
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广宣费按30%扣除的有哪些行业
易 老师
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提问时间:11/16 18:40
#税务师#
当年销售(营业)收入的30%扣除:化妆品制作、医药制造、饮料制造(不含酒类制造)等企... 对医药制造行业,财税[2009]72号文
阅读 2486
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物业公司有哪些涉税风险?
周老师
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提问时间:09/22 18:59
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 物业公司可能面临的涉税风险包括: 1.增值税风险:如果物业公司提供服务时未正确开具发票或未足额申报增值税,可能会面临税务机关的罚款和追缴税款的风险。 2.房产税风险:物业公司如果未能正确申报房产税,或者未将房产出租却申报了房产税,也可能面临税务风险。 3.所得税风险:物业公司如果未正确计算企业所得税,或者未申报纳税,可能会面临税务机关的调查和处罚。 4.契税风险:如果物业公司涉及房产交易,未正确申报契税,也可能面临税务风险。 5.其他税种风险:根据业务性质,物业公司可能还需要关注其他税种,如印花税、城市维护建设税等,未正确申报这些税种也可能带来税务风险。 6.税务合规性风险:物业公司如果未能遵守税法规定,如未及时申报纳税、未正确记录财务信息等,可能会面临税务机关的罚款和法律风险。 7.税务管理风险:物业公司如果内部税务管理不善,如未建立有效的税务管理体系、未进行定期税务自查等,也可能导致税务风险的增加。 8.税务政策变化风险:随着税法的不断变化,物业公司如果未能及时了解并适应新的税务政策,也可能面临不必要的税务风险。 为了降低这些风险,物业公司应确保遵守税法规定,正确申报纳税,并定期进行税务自查,以减少潜在的税务问题。 祝您学习愉快!
阅读 2486
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个人和个体户之间交税有什么不同吗?
易 老师
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提问时间:06/05 10:49
#税务师#
个人适应分项个税,劳务租赁等,税负较高,个体是近经营所得计算个税,较低 个体工商户报个税也是在自然人税收管理系统申报 一般计算公式为:应纳个人所得税=应纳税所得额乘适用税率-速算扣除数。而应纳税所得额的计算公式为:应纳税所得额=收入总额-(成本 费用 损失 准予扣除的税金)-规定的费用扣除标准。
阅读 2485
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老师,三月份的账进项票没开出来可以做暂估入库吗
廖君老师
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提问时间:04/09 18:06
#税务师#
您好,当然可以的呀,不要暂估增值税哈,能有成本结转就可以了,来发票后把这个暂估分录冲回,再按发票上金额做分录
阅读 2484
收藏 10
请问老师,原计提过减值准备的固定资产,2023年出售了。请问2023年企业所得税汇算清缴需要调减吗?
小菲老师
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提问时间:04/10 11:00
#税务师#
同学,你好 不需要的
阅读 2483
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增值税中规定,境外单位或者个人向境内单位或者个人销售完全在境外发生的服务不属于在境内销售服务,又规定服务(租赁不动产除外)或者无形资产(自然资源使用权除外)的销售方或者购买方在境内属于在境内销售服务,所以,如果服务发生在境外,而购买方又在境内,比如境外自然人为境内单位提供宣传画册设计服务,那应该参照上面的哪条规定,是属于境外还是境内销售服务呢,帮忙解释下。
税法老师
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提问时间:10/30 00:23
#税务师#
是属于在境内销售服务,因为这里的服务购买方在境内。
阅读 2482
收藏 10
公司购车后无偿赠送给员工,属于向优秀员工提供的福利,进项税额不得抵扣,需要作进项税额转出,同时,增值税方面无需视同销售。但是车辆属于公司库存商品,需要给员工开机动车大票,会产生销项税吗?
张老师
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提问时间:03/25 14:58
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这种情况下有销项税,因为开发票了 祝您学习愉快!
阅读 2482
收藏 0
您好,老师,公司有一批存货销售不了了,也用不了了,能怎么最好的处理掉账上的库存
邹刚得老师
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提问时间:04/10 13:27
#税务师#
你好,根据你的描述,就需要做报废处理
阅读 2481
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1经营所得的个税 累计预扣预缴应纳税所得额的公式 和 综合所得的 累计预扣预缴应纳税所得额公式一模一样吗?2 这2个的本期应预扣预缴税额 公式 也一样吗?3 年终汇算清缴公式也一样吗?公式是什么?
张老师168
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提问时间:06/28 15:02
#税务师#
你好,同学,这两个是不一样的,经营所得按照五级超额累进税率,综合所得是按照7级超额累进税率计算 本期应预扣预缴税额=(累计预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数)-累计减免税额-累计已预扣预缴税额 综合所得汇算清缴所得税=(纳税年度的综合收入额-基本费用 60000 元-专项扣除-专项附加扣除-其他扣除)*适用税率-速算扣除数-全年已经预缴的税款 经营所得 本月应预缴税额=截至本月累计应纳税所得额×适用税率-速算扣除数-截至上月累计已预缴税额 全年应纳税额=全年应纳税所得额×适用税率-速算扣除数 汇算清缴税额=全年应纳税额-全年累计已预缴税额 祝您学习愉快,如果满意,请留下五星好评。谢谢
阅读 2480
收藏 10
“自2023年1月1日至2027年12月31日,增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税”。请问减按1%的小规模人可开专票吗?还是只能开普票?
赵老师
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提问时间:11/20 11:13
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以开具专票。 祝您学习愉快!
阅读 2480
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公司2019年3月28日成立的公司一直处于亏损状态,2024年可以弥补亏损到几月?
郭老师
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提问时间:04/09 12:57
#税务师#
你好,最晚能弥补2019年整年的。
阅读 2479
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公司未分配利润有100万,没有亲属关系股转要交税吗,是20%个税,还是印花税呢
廖君老师
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提问时间:07/03 16:05
#税务师#
您好,要交个税20%,还有印花税0.05% 未分配利润为正时,转让价不能低于 投入本钱+未分配利润*份额 新股东印花税=转让价*0.05%*50% 老股东印花税=转让价*0.05%*50% (个人)老股东个税=(转让价-原投入本钱-转让价*0.05%*50%)*20%
阅读 2478
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老师您好,个体户可以在网上注销了吗?可以的话具体流程如何操作呢
宋生老师
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提问时间:04/09 20:38
#税务师#
你好!可以的。先在税务局
阅读 2478
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老师财务软件摊销年限几年。
东老师
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提问时间:07/03 06:25
#税务师#
您好,您是记入到无形资产了吗?
阅读 2476
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