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这个能帮忙计算一下吗老师
财管老师 | 提问时间：02/03 15:25

#CPA#

老师在您前面的问题中答复了具体的计算公式，还是要强调的是，您的公式得设置正确，建议您按照公式在表格中设置好公式来计算。

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老师，这个租金答案为什么2021年末要减-200呢，租金每年年初收取，那2021年末才投资建设，应该没关系的才对呀，还有营运资本，是年初，为什么又在2021年就开始减了呢
刘欢老师 | 提问时间：06/16 14:42

#CPA#

同学，您好。现金流量的时间通常是指年末。21年那一列的数据就是指21年年末，租金说每年年初支付，所以第一笔租金是22年年初支付，22年年初即为21年年末，所以写在21年那里。营运资本是同理的。

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河南省电子税务局如果查询2023年12月份的资产负债表，2023年的利润表，2023年的增值税纳税申报表？麻烦老师讲解下步骤
廖君老师 | 提问时间：05/18 06:17

#CPA#

您好，上面的各表查询在一个地方电子税务局，选择【我要查询】页面，然后选择【申报信息查询】。选择【申报结果查询】，进入页面后在税种列表中选择【财务报表】，然后点击对应的【查询申报表】。进入页面后点击各项报表对应的【查看/打印】按钮。入页面后将页面拖到最底部，点击【导出】按钮即可。

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股东直接诉讼和股东代位诉讼主体资格 1、股东直接诉讼的主体资格有持股期限和持股比例要求吗？ 2、向普通投资者发行债券的条件之一，36个月发行3期以上，规模100亿以上的债券，这里指的是3期合计100亿以上，还是每期都要100亿？
刘欢老师 | 提问时间：06/16 19:45

#CPA#

同学，您好。 1.无期限和持股比例要求。 2.三期合计100亿以上。

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问题：“产权交易所与区域性股权市场的主要区别在于交易对象和交易目的。产权交易所主要涉及实物资产（如房地产、设备等）的产权交易，而区域性股权市场则专注于非上市公司的股权交易。两者在交易规则、监管要求等方面也存在差异。”为何还说区域性股权市场主要表现为各地的产权交易所？
薇老师 | 提问时间：05/18 16:27

#CPA#

您好，正在解答中请稍等。

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就是我们先注销这个基本户，然后再到别的银行开立一个新的基本户，最后再开一般户对吗老师
刘艳红老师 | 提问时间：10/06 15:17

#CPA#

您好，是的，就是你说的这样的

阅读 7529

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知道本来不能抵扣，是为什么，是不是因为，开的是贷款服务，原因是什么
税法老师 | 提问时间：02/06 15:01

#CPA#

贷款服务不得抵扣进项税额。对于贷款服务不能抵扣进项税额，主要是考虑如果允许抵扣借款利息，从根本上打通融资行为的增值税抵扣链条，按照增值税“道道征道道扣”的原则，首先就应当对存款利息征税。但在现有条件下，难度很大，一方面涉及对居民存款征税，无法解决专用发票的开具问题，另一方面，也与当下实际存款利率为负的现状不符，所以规定购进贷款服务不允许抵扣进项税。与贷款直接相关的手续费不可以抵扣进项税。税法规定，纳税人接受贷款服务向贷款方支付的与该笔贷款直接相关的投融资顾问费、手续费、咨询费等费用，其进项税额不得从销项税额中抵扣。

阅读 7528

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对每个客户函证结果分析，仔细分析有哪些情况，说完整
朴老师 | 提问时间：06/16 13:23

#CPA#

对于 A 客户，“无法复核”意味着该函证结果不明确，可能需要进一步采取措施来核实该客户的应收账款情况，这增加了不确定性。 B 客户回函“一致”，表明该客户的应收账款确认无误，内部控制和分析程序在该客户上可能较为有效。 C 客户“大体一致”，说明可能存在一些小的差异或需要进一步澄清的细节，但总体上应收账款情况较为可靠。 D 客户已于 2018 年 12 月 30 日付清，说明该笔账款已结清，应收账款余额应相应调整。 E 客户回函“一致”，也说明该客户的应收账款不存在问题。 F 客户称所购货物从未收到，这与账面记录存在重大差异，可能存在销售交易或记账方面的问题，需要深入调查。 G 客户在 2018 年 9 月 8 日已预付全部款项，12 月 31 日不欠贷款，与账面应相符，说明内部控制和分析程序在此方面有效。 H 客户所购货物 19 年 1 月 10 日才收到，可能影响该笔应收账款的确认时间和金额，需要进一步确认。总体来看，原有对内部控制的评价需要结合这些具体情况重新审视，部分客户的情况可能显示内部控制存在一定漏洞。分析程序的结果对于大部分回函一致的客户是适当的，但对于存在差异的客户需要进一步分析。由函证结果推断应收账款总额可能存在不准确的情况，需要对有差异的客户情况进行具体分析和估计，比如 F 客户和 H 客户的情况可能导致应收账款总额需要调整，具体差异估计需要根据进一步调查的结果来确定。

阅读 7518

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写一下这几个那通过什么核算
刘欢老师 | 提问时间：06/16 19:18

#CPA#

同学，您好，这些都是通过银行存款核算的。

阅读 7513

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预付账款55元实际是供应商退款，2023年做的分录是计入营业外收入了，2024年我要要预付账款55元平了，该怎么调账？
bamboo老师 | 提问时间：06/16 21:00

#CPA#

您好借：预付账款借方负数贷：营业外收入贷方负数本来应该冲预付账款的冲成了营业外收入现在调整过来就好了

阅读 7511

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老师，这道题我这样子计算经营杠杆系数和财务杠杆系数和每股收益的方法和答案不一样，但是结果一样，帮我看一下这样计算有问题吗？
刘欢老师 | 提问时间：06/17 13:24

#CPA#

同学，您好。其他的都没问题，就是财务杠杆系数要稍微注意下，他的分母还有税前优先股的，所以如果只是单纯计算税前经营净利润，这个是不完整的，这是本题没有优先股，所以您这样计算没问题。

阅读 7508

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老师第二题简答题要怎么写啊啊啊
朴老师 | 提问时间：06/17 14:19

#CPA#

(1) 应采用的审计方法包括：审阅法、核对法、重新计算法等。通过审阅生产成本明细账等资料，核对相关数据，并重新计算在产品成本以核实准确性。 (2) 存在的问题可能有：计算在产品约当产量可能有误，导致在产品成本计算不准确。材料、人工等费用在在产品和完工产品之间的分配可能不合理。 (3) 处理意见：重新复核在产品约当产量的计算过程，确保其准确性。检查各项费用分配的合理性，根据正确的计算方法重新核算在产品成本和完工产品成本。对于错误计算导致的成本差异，应要求企业进行相应的账务调整，以保证成本核算的真实性和准确性。同时，应督促企业完善成本核算制度和流程，避免类似问题再次发生。

阅读 7507

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高级财务会计的题，，，，
刘欢老师 | 提问时间：06/17 14:55

#CPA#

同学，您好。 1.资产负债表债务法。 2.账面价值=4800000-4800000/6=4000000 计税基础=4800000-4800000/8=4200000 借：递延所得税资产50000 贷：所得税费用50000 3.应纳税所得额=2000000+2000000=2200000 借：所得税费用550000 贷：应交税费——应交所得税550000 4.账面价值=4000000-4800000/6-400000=2800000 计税基础=4200000-4800000/8=3600000 借：递延所得税资产150000 贷：所得税费用150000 5.应纳税所得额=3000000+200000+400000=3600000 借：所得税费用900000 贷：应交税费——应交所得税900000

阅读 7504

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老师有一笔2021年244000元以现金收入，于2023年8月份补入账，以及计提，那怎么现在结完账之后资产负债表中的应交税费为负数啦
易老师 | 提问时间：10/11 15:34

#CPA#

学员朋友您好，，应重分类的其他流动资产

阅读 7500

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高级财务管理的题，2025自由现金流量是1627.86吗？
小愛老师 | 提问时间：06/17 10:51

#CPA#

您好，马上给你计算的

阅读 7498

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老师，请问这个b公司在乙国的应纳税所得总额看不懂是怎么计算
薇老师 | 提问时间：06/16 20:52

#CPA#

您好，正在解答中，请稍等！

阅读 7496

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增值税留抵怎么做账的分录
家权老师 | 提问时间：06/17 11:45

#CPA#

你好，这个不需要做结转

阅读 7492

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《会计》A公司从母公司购买另一子公司（B公司）20%股权，是不是不用接手母公司当初因控制B公司产生的商誉？只有当A公司购买B公司股权达到控制层面（60%）才需要全部接手商誉？
注会会计老师 | 提问时间：04/10 18:33

#CPA#

是的，以上理解都是正确的

阅读 7489

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老师，无运输工具承运业务的经营者，无运输工具承运业务的承运人，这个经营者是不是就是没有运输工具的二道贩子？而且这个承运人是拥有交通工具，经营者找的实实在在运输货物的人
朴老师 | 提问时间：06/17 16:12

#CPA#

这种理解并不完全准确。无运输工具承运业务的经营者虽然自身可能没有实际的运输工具，但不能简单地将其称为“二道贩子”。无运输工具承运业务的经营者主要是通过整合各种运输资源，承担运输组织、协调等职责，为托运人提供综合性的运输服务。他们在运输链条中扮演着重要的角色，负责安排运输路线、协调不同运输环节、处理相关事务等，以确保货物能够安全、高效地运输到目的地。而所谓的承运人，不一定必须拥有运输工具。在这种业务模式下，经营者也可能被视为某种意义上的承运人，他们对运输全程承担责任。当然，也可能会与拥有运输工具的实际承运人合作来完成运输任务，但这并不意味着经营者只是简单地找个人来运货，其承担的责任和发挥的作用远不止于此。例如，一家无运输工具承运业务的公司，接到客户的运输需求后，它会根据货物特点、运输时间要求等，合理规划运输方案，选择合适的实际承运人（可能是有运输工具的企业或个人），并对整个运输过程进行监督和管理，确保符合客户要求，即使运输过程中出现问题，该经营者也要承担相应责任。所以，不能片面地将无运输工具承运业务的经营者简单理解为某种狭义的角色。他们在现代运输体系中有着独特的地位和价值。

阅读 7484

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小规模纳税人免征增值税的会计分录
注会会计老师 | 提问时间：02/04 10:53

#CPA#

　　借：应交税费——应交增值税　　贷：其他收益

阅读 7483

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麻烦给出这道题目的账务处理
大明明老师 | 提问时间：05/18 15:56

#CPA#

你好正在为你解题请稍后

阅读 7479

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老师这两步没有懂，为什么要把5200+1600，为什么没有考虑160？
小敏敏老师 | 提问时间：06/16 21:41

#CPA#

你好，同学，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，产生的应纳税暂时性差异，对应科目是其他综合收益，不影响所得税费用，所以不考虑160。

阅读 7475

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问一下，什么是增值税？什么又是附加税
廖君老师 | 提问时间：06/17 11:53

#CPA#

您好，1.增值税是流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税 2.附加税包含城建税和教育附加费，是以实缴的增值税和消费税为基础计算的税费

阅读 7466

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如果c选项不也是错误的吗？
小小霞老师 | 提问时间：05/18 11:49

#CPA#

你好，这里C针对这道题，可以说是对的。审计证据的可靠性并不仅仅取决于其来源或传递方式，更重要的是其内容和性质是否足以支持审计结论。

阅读 7462

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@贾苹果老师其他老师勿接否则差评帮我看一下考试这样写对吗
apple老师 | 提问时间：06/17 08:10

#CPA#

同学你好，早上好，我给你看，

阅读 7461

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这道题的答案看不懂，希望可以咨询老师一下。剩下的文字之后发给老师，有字数限制发不出来。 2x23年12月10日，甲公司与丙公司签订股权转让协议，协议约定:甲公司以发行本公司普通股为对价，受让丙公司所持的乙公司35%股权;双方同意以2 x23年11月30日经评估乙公司全部股权公允价值15000万元为依据，确定乙公司35%股权的转让价格为5250万元，由甲公司以5元/股的价格向丙公司发行1050万股本公司普通股作为支付对价。2x24年1月1日,甲公司向丙公司定向发行本公司普通股1050万股，丙公司向甲公司交付乙公司35%股权，发行股份的登记手续以及乙公司股东的变更登记手续已办理完成。
暖暖老师 | 提问时间：06/17 08:00

#CPA#

借长期股权投资-成本5250 贷股本1050 资本公积-股本溢价4200

阅读 7459

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请问老师，图片提供租赁为啥不能按月分摊，房屋租赁为啥可以按月分摊呢？
小菲老师 | 提问时间：06/17 09:53

#CPA#

同学，你好这是才有预收款方式收取租金你是一次性确认收入的

阅读 7453

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老师就是普通的研发费用的审计报告、那么审计报告的正文怎么写呢、有模版么
宋生老师 | 提问时间：06/17 15:42

#CPA#

你好，这个学堂没有模板了。要找事务所，他们才有

阅读 7450

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第六题怎么做可以讲一下思路么
薇老师 | 提问时间：05/19 19:27

#CPA#

您好，正在解答中请稍等。

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为啥不能扣 120万元算税呢
税法老师 | 提问时间：02/08 17:56

#CPA#

建筑差额纳税扣分包款，购入材料和设备的价款不能扣除。

阅读 7449

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