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综合税负率是这样计算的吧?老师
暖暖老师
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提问时间:03/31 10:44
#税务#
你好,这个计算是对的,没问题
阅读 76
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卖墓园格位费(给人安葬骨灰),是属于生活服务,可以开普票或专票对吧?
家权老师
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提问时间:03/31 10:44
#税务#
那个是生活服务只能开普票
阅读 27
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2026年一般纳税人自产或不自产的沙子都能开3%的销售专票吗?
家权老师
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提问时间:03/31 10:41
#税务#
你好,只有自产的,才能开3% 根据现行税收政策,针对您的问题,核心结论是:能否开具3%征收率的增值税专用发票,关键取决于沙子是否为“自产”,而不是销售方是否为一般纳税人。 “自产”的认定: ● 指纳税人自己开采、生产、加工的建筑用砂。通常需要拥有砂石资源开采许可证(采矿许可证)及相关生产资质。 ● 如果沙子是向其他单位或个人购买后直接转售,则不属于“自产”。
阅读 80
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2026年小规模企业自产的砂子能开1%的销售专票吗?
家权老师
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提问时间:03/31 10:39
#税务#
你好,小规模可以那样开的哈
阅读 52
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公司部分员工的个人所得税公司承担应该怎么做凭证
家权老师
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提问时间:03/31 10:38
#税务#
你好,交税的时候直接计入营业外支出,不从工资里边扣除 借:营业外支出-员工个税 贷:银行存款
阅读 32
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以旧的搅拌车转换新的纯电搅拌车,有补贴14万/辆,这笔款是做不征税收还是征税收入
文文老师
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提问时间:03/31 10:38
#税务#
你好,做为征税收入
阅读 34
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律师的案子跨年了还没有结,要确认收入吗
文文老师
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提问时间:03/31 10:36
#税务#
你好,可暂时不确认收入
阅读 89
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酒销售企业向酒厂采购成品酒液,但让酒厂代装瓶和包装。酒厂收代加工费。这个消费税该如何计算?需要包含酒瓶和外包装的费用吗?
朴老师
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提问时间:03/31 10:35
#税务#
消费税由酒厂缴纳,按自产白酒计税 计税依据包含:酒液价款 + 酒瓶 + 包装 + 代加工费 白酒复合计税:20% 从价 + 0.5 元 / 500 克从量
阅读 32
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小规模纳税人现在是怎么开票的?专票和普票税率各是多少?报税怎么报
文文老师
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提问时间:03/31 10:34
#税务#
小规模可选择优惠税率1%,也可放弃,开3% 专票要交增值税
阅读 51
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老师,房产税从租计征里的身边租金收入是从哪里取数的呢
家权老师
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提问时间:03/31 10:32
#税务#
你好,就是按你每月租金的不含税金额
阅读 32
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老师,比如2月份产生增值税,没交税,产生滞纳金,可以在4月份开票抵吗
家权老师
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提问时间:03/31 10:32
#税务#
可以的,后期的进项可以抵前边的欠税
阅读 33
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企业所得税汇算表A107041,第7行,本年企业总收入,都是包含什么?
文文老师
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提问时间:03/31 10:31
#税务#
就是利润表上的营业收入
阅读 27
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老师请问,根据2026年最新的增值税规定,混合销售的公司税率是可以分开计算的,还是要统一从高计税,哪种比较合规,有什么政策依据吗?
朴老师
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提问时间:03/31 10:31
#税务#
混合销售:按主业一个税率计税,不能分开算,也不是统一从高,是从主。 兼营:分别核算就分别计税,没分开核算才从高适用税率。 政策依据:2026 年施行的《增值税法》 第十二条:兼营分别核算,未分别从高。 第十三条:混合销售按主要业务适用税率。
阅读 36
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老师,请问今年吊装服务公司带操作人员怎么开票
文文老师
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提问时间:03/31 10:29
#税务#
你好,开具建筑服务
阅读 38
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老师,您好!设计、咨询之类的发票需要备注项目名称、项目地址吗?
秦老师
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提问时间:03/31 10:25
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 设计、咨询类的发票是不需要备注的 只有特定的业务需要备注,例如,建筑发票:建筑服务发生地县(市、区)名称+项目具体名称;货物运输服务发票,要备注:起运地、到达地、车种车号、运输货物信息;销售或者出租不动产发票,要备注:不动产详细地址 祝您学习愉快!
阅读 90
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老师问一下,我是个体户查账征收的,去年开票开了70万,没有一点进项发票,申报b表成本按照什么标准去填写呢?
刘艳红老师
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提问时间:03/31 10:19
#税务#
您好,那就只填收入,这个就要交税了
阅读 38
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老师您好,我们是商贸公司原先主营业务是煤炭销售,(现在库存还有一些),因市场经济不好暂时不经营煤炭。又改做办公用品销售了。在变更经营范围时主营业务那需要改吗?还是就煤炭销售就可以
小菲老师
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提问时间:03/31 10:18
#税务#
同学,你好 要增加办公用品销售的经营范围
阅读 33
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请问南美国别是什么,三个字母
文文老师
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提问时间:03/31 10:10
#税务#
你好,南美不存在“统一国别代码”,每个国家都有独立的ISO代码,不存在一个代码代表整个南美的情况。
阅读 26
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老师我们也是铁路运输单位(有铁路运输营业执照有写,但非国铁直属企业),和铁路局签订委托运输合同,目前也是收到铁路建设发展基金不征税普票,这种能平开转出去到下游运输企业吗
金老师
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提问时间:03/31 10:03
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以。铁路运输单位收到铁路建设发展基金的不征税普通发票,可以平开转给下游运输企业。原因如下: 1.铁路建设发展基金属于政府性基金,按照税法规定,其本身不征收增值税,因此开具的不征税普通发票具有合法性。 2.下游运输企业若为一般纳税人,虽不能抵扣进项税额,但可以作为成本凭证入账,用于成本核算。 3.平开转出时,发票内容需与实际业务一致,确保金额、项目等信息准确无误。 4.企业应确保业务真实性,避免虚开发票行为,同时保留相关合同、付款凭证等资料备查。 祝您学习愉快!
阅读 149
收藏 1
有限合伙公司取得被投资公司的分红30万,有限合伙公司的合伙人都是自然人,怎么申报及交税
文文老师
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提问时间:03/31 10:00
#税务#
按分红进行个税申报
阅读 32
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一个人在两个公司有收入,两个公司都申报了个税,并都扣除了5000元的费用,(按规定只能在一个公司扣除5000元费用),这种情况如何解决?
文文老师
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提问时间:03/31 09:59
#税务#
次年个人自行汇算综合所得个税
阅读 33
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老师,我们租别人的车间,对方开来的经营租赁房租发票5%,但数量有除不尽的小数点,这合理吗?
家权老师
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提问时间:03/31 09:56
#税务#
不合理的,数量必须是有限小数,单价可以是无限小数
阅读 55
收藏 0
老师,请问个人转让股权,个人申报个税的资料,其中有一项要提供的资料叫做股权原值的证明材料,什么叫股权原值呢?
朴老师
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提问时间:03/31 09:48
#税务#
股权原值就是你取得股权时实际付出的成本。 证明材料就是:银行转账回单、出资凭证、当时的股权转让协议、印花税 / 完税证明等。
阅读 71
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老师,我司租的办公室,在国外的房东委托房产中介公司管理此房产,我司与房产中介公司签订租金合同,我司支付的租金,房产中介公司开不了租金发票,只能开中介费的发票,怎样才能合规入账,在税前扣除呢。
暖暖老师
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提问时间:03/31 09:48
#税务#
你好,办公室租的是国外的?
阅读 33
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个体营业执照可以过户吗
家权老师
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提问时间:03/31 09:48
#税务#
没有约定俗成的,核心原则就是方便翻看原始凭证,能完整看到内容,关键信息不能被遮挡,粘贴牢固
阅读 31
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老师请问一,如查以知识产权入股,公司 需要注意哪些事项,是不是以评做价值入账即可
文文老师
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提问时间:03/31 09:47
#税务#
还需要有发票,要开发票给公司的
阅读 28
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@董孝彬 老师在吗? 想咨询个人独资企业的问题
董孝彬老师
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提问时间:03/31 09:36
#税务#
朋友您好,感谢您的信任
阅读 61
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请问国内公司法人到印度尼西亚成立了一家公司,他也是那边的法人公司名称也一样。但是两家公司是独立的,用国外公司和甲方签的建筑劳务合同。去那边的员工又是和国内公司公司签的合同,由国内公司给他们发工资和买机票??这样国内公司怎么做账报税???
朴老师
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提问时间:03/31 09:09
#税务#
员工跟国内签合同、国内发工资买机票,国内公司正常做工资费用,代扣个税、缴社保; 这笔钱实际是为印尼公司项目支出,挂应收印尼公司,等印尼回款冲平。 做账 发工资、付机票 借:管理费用 / 劳务成本 贷:应付职工薪酬 / 银行存款 计提个税、缴社保 借:应付职工薪酬 贷:应交税费 — 个税 / 银行存款 确认应收印尼公司 借:其他应收款 — 印尼公司 贷:其他业务收入(或冲成本) 报税 工资正常代扣个税,汇算时按境外所得处理 向境外提供服务,跨境服务可免增值税,做免税备案 收入并入国内利润,正常缴企业所得税 保留合同、外派证明、收汇水单备查
阅读 40
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老师关于这个调汇,是怎么调,月初月末的汇率分别计算吗
小菲老师
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提问时间:03/31 09:06
#税务#
同学,你好 调汇的核心是将外币账户的期末余额按月末最后一个工作日的汇率折算为记账本位币,与账面金额的差额确认为汇兑损益
阅读 43
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老师,请问公司老板给员工发的开门红包,老板不愿意给人员明细,所以进不了成本,我做什么科目合适呢?
邹老师
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提问时间:03/31 09:06
#税务#
你好,是外账还是内账的处理?
阅读 55
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