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老师，停车服务费开票税率由5改为3，我们是小规模纳税人，能按3减按1申报吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 14:28

#实务#

您好，不能，只能按3%来的

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老师，我公司收到甲投资合伙企业（有限合伙）的分红款，需要缴纳企业所得税？
黄老师 | 提问时间：04/16 14:24

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：需要。合伙企业的合伙人如果是法人或其他组织，在收到合伙企业分配的权益性投资收益时，需要申报缴纳企业所得税。所以你公司收到甲投资合伙企业的分红款，应申报缴纳企业所得税。祝您学习愉快！

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向其他公司借款，没签借款合同，我做凭证摘要写借款行吗
王一老师 | 提问时间：04/16 14:19

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以写“借款”，不过这样的摘要太过简略。为了便于内部审计、外部审查以及后续查询核对，借款记账凭证摘要应简洁明了且涵盖关键信息。你可以补充借款方、金额、期限和用途等内容，比如“向XX公司借入三个月期借款10万元，用于补充流动资金”。这样能清晰反映交易情况，也有助于管理层了解资金流向，做好财务规划。祝您学习愉快！

阅读 64

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咨询下，购买定期存款、到期，收息。会计科目，会计分录可以帮忙写下吗？
小菲老师 | 提问时间：04/16 14:19

#实务#

同学，你好一、存入定期存款时会计科目：银行存款（明细科目区分定期户与活期户）会计分录：借：银行存款——定期户贷：银行存款——活期户到期利息借：银行存款——活期户借：财务费用——利息收入（红字）贷：银行存款——定期户

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老师，餐饮门店的房子，水电，物业是放在主营业务成本里，还是放在营业费用里，谢谢了
小菲老师 | 提问时间：04/16 14:19

#实务#

同学，你好放在主营业务成本里

阅读 12

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在吗怎么查询打印上期帐目
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 14:19

#实务#

您好，你是要打印上期什么科目？用的是什么软件

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老师好！我司2025年亏损，但目前还没进行企业所得税汇算清缴，请问这种情况下2026年1季度有利润，需要缴纳企业所得税么？
王一老师 | 提问时间：04/16 14:18

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：企业在季度预缴企业所得税时，通常不能直接用当期利润来弥补以前年度的亏损。只有在年度汇算清缴时，企业才能正式申报并计算可弥补的亏损额。所以在未完成2025年企业所得税汇算清缴的情况下，2026年第一季度有利润，需要按照当期预计的应纳税所得额计算并缴纳所得税，不考虑2025年的亏损弥补情况。你需要在完成2025年汇算清缴后，才能在后续季度预缴时弥补2025年的亏损。祝您学习愉快！

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国家认定的闲置土地是属于什么科目
小菲老师 | 提问时间：04/16 14:17

#实务#

同学，你好无形资产

阅读 30

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老师，企业所得税年报，打开后有个消息说不用报收入和成本，是什么意思
小菲老师 | 提问时间：04/16 14:15

#实务#

同学，你好麻烦截图发一下

阅读 17

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个体户申报工商年报，资金输额是填写开票收入的金额吗？还是填写注册资金的金额
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 14:14

#实务#

您好，这个你看公账有多少就填多少

阅读 12

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老师，律师服务费那边只能开个法人个人，也是可以做账的吧，
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 14:14

#实务#

您好，不能，要开公司抬头

阅读 14

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地产公司，拍的一块地，土地出让金是放在开发成本吗
暖暖老师 | 提问时间：04/16 14:13

#实务#

你好是的计入开发成本-土地价款

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老师，请问，员工出差，产生的客情，给客户买礼品，这个费用记到什么费用？
汪老师 | 提问时间：04/16 14:12

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：给客户买礼品、出差产生的客情费用，一般计入：管理费用—业务招待费或销售费用—业务招待费销售部门人员、为了维护客户、促成业务计入：销售费用—业务招待费行政、管理、财务等非销售岗位，日常维护客户关系计入：管理费用—业务招待费祝您学习愉快！

阅读 84

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老师，所得税季报里，填季末人数，3月给一个员工交了社保之后又把他减员了，这种情况怎么填
小菲老师 | 提问时间：04/16 14:09

#实务#

同学，你好期末这个员工不在，就不算人数

阅读 13

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老师，我第一次弄这个社保，我给他日常申报完了，接下来做什么
朴老师 | 提问时间：04/16 14:07

#实务#

日常申报完后，下一步直接点【提交申报】，然后去【费款缴纳】里扣款，就完成了。 4 月社保计提：借：管理费用 / 销售费用等 - 社保（单位部分）贷：应付职工薪酬 - 社保（单位部分）缴纳社保：借：应付职工薪酬 - 社保（单位部分）借：其他应收款 - 个人社保（个人部分）贷：银行存款发工资扣个人部分：借：应付职工薪酬 - 工资贷：其他应收款 - 个人社保贷：银行存款

阅读 44

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公司资产报废，评估是产生的评估费计入哪个科目？资产有固定资产和低值易耗品品，评估费还要分开吗？
小菲老师 | 提问时间：04/16 14:06

#实务#

同学，你好管理费用-评估费不用分开

阅读 16

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季度的财务报表怎么导出
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 14:05

#实务#

您好，是从电子税务里面转出来吗

阅读 19

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25年11月收到一张发票，金额10000，税额600，当月已经抵扣认证，并且直接计入了成本，26年1月供应商表示发票金额开多了，红冲了那张发票，并且重新开了一张金额9000，税额540的发票，那么1月应该如何做会计分录
王一老师 | 提问时间：04/16 14:04

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：首先冲减原已入账的成本和进项税额：借：主营业务成本-10000 应交税费-应交增值税（进项税额）-600 贷：应付账款-10600 2.然后根据新开具的发票重新入账：借：主营业务成本9000 应交税费-应交增值税（进项税额）540 贷：应付账款9540 这样处理可以正确调整成本和进项税额，保证财务数据的准确性。祝您学习愉快！

阅读 78

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你好，哪些企业适用于小企业会计准则
小菲老师 | 提问时间：04/16 14:01

#实务#

同学，你好适用于《小企业会计准则》的企业需满足条件：依法设立、经营规模较小

阅读 28

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利润表里的管理费用和总账上的管理费用金额不一致
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 14:01

#实务#

您好，是因为什么原因不一样了

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老师，就是我产成品分配单里面的单位成本为什么为什么和我成品平均单价不一致呀?
小菲老师 | 提问时间：04/16 14:01

#实务#

同学，你好产成品分配单中的单位成本与成品平均单价不一致，是因两者计算逻辑和用途不同所致产成品分配单，单位成本反映生产过程中的实际投入成品平均单价可能包含销售加成、期间费用分摊或库存计价方法差异。可能是这个原因

阅读 26

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卖固定资产的税率是多少
秦老师 | 提问时间：01/05 18:25

#会计实务#

卖固定资产所得的税率取决于国家或地区的税法规定。一般来说，卖固定资产所得要按照资本利得税的规定进行纳税。以下是一些常见的情况： 1. 美国：根据美国税法，卖固定资产所得要按照资本利得税的规定纳税。如果资产持有时间超过一年，将按照长期资本利得税率纳税，税率根据纳税人的税务档案而定，一般为0%、15%或20%。如果资产持有时间不足一年，则按照普通收入的税率纳税。 2. 加拿大：根据加拿大税法，卖固定资产所得要按照资本利得税的规定纳税。如果资产持有时间超过一年，将按照一半的普通收入税率纳税。如果资产持有时间不足一年，则按照普通收入的税率纳税。 3. 英国：根据英国税法，卖固定资产所得要按照资本利得税的规定纳税。如果个人所得超过年度免税额（2021/2022年度为12,570英镑），则按照资本利得税率纳税，税率为10%（基本税率）或20%（高级税率），具体税率取决于个人所得水平。需要注意的是，以上只是一些常见国家的情况，不同国家和地区的税法规定可能有所不同。建议您咨询当地税务机构或专业税务顾问，以了解具体的税率和纳税规定。

阅读 1428

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5万存银行3年能拿多少
李老师 | 提问时间：01/05 18:22

#会计实务#

要计算5万存银行3年后的收益，需要知道存款的利率和计息方式。一般情况下，银行利率是按年计算的。假设银行的年利率为4%，计算方法如下：第一年的利息 = 存款金额 × 年利率 = 5万 × 4% = 2000元第二年的利息 = 存款金额（包括第一年的利息） × 年利率 = (5万 + 2000) × 4% = 2080元第三年的利息 = 存款金额（包括前两年的利息） × 年利率 = (5万 + 2000 + 2080) × 4% = 2163.20元总的收益 = 第一年的利息 + 第二年的利息 + 第三年的利息 = 2000 + 2080 + 2163.20 = 6243.20元所以，5万存银行3年后能拿到的金额为5万 + 6243.20 = 56243.20元。

阅读 1969

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资本公积怎么算出来的
周老师 | 提问时间：01/05 18:20

#会计实务#

资本公积是指企业通过非经营活动产生的资本增值所形成的公积金。资本公积可以通过以下几种方式计算出来： 1. 股份发行溢价：当企业以溢价发行股份时，超过股份面值的部分可以计入资本公积。 2. 资产重估增值：当企业对固定资产、无形资产等进行重新评估时，如果评估值超过原值，则超过部分可以计入资本公积。 3. 盈余公积转增资本：企业可以将盈余公积转入资本公积，以增加企业的注册资本。 4. 以资本公积转增股本：企业可以将资本公积转为股本，通过增加股本数量来增加注册资本。需要注意的是，根据不同的国家和地区的会计准则，资本公积的计算方法可能会有所不同。因此，在具体操作时，需要根据当地的会计准则和相关规定进行计算和处理。

阅读 2032

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定期存款计算公式是怎样的？
王一老师 | 提问时间：01/05 18:17

#会计实务#

定期存款计算公式如下：总金额 = 本金 + 利息利息 = 本金 × 年利率 × 存款期限其中，年利率是指银行提供的年利率，存款期限是指存款的时间长度，一般以年为单位。举个例子，假设你存入10000元，年利率为5%，存款期限为3年，那么计算公式如下：利息 = 10000 × 0.05 × 3 = 1500元总金额 = 10000 + 1500 = 11500元所以，存款3年后，你的总金额将达到11500元。

阅读 4360

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研发人员工资计入什么费用
秦老师 | 提问时间：01/05 18:16

#会计实务#

研发人员的工资应计入研发费用。研发费用是指用于开发新产品、改进现有产品或开发新技术的费用。研发人员的工资是直接与研发活动相关的费用，因此应计入研发费用中。这些费用包括研发人员的基本工资、奖金、津贴以及相关的社会保险费用等。在编制财务报表时，应将研发人员工资作为研发费用的一部分进行记录和报告。

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如何利用加利润点公式来评估企业的盈利能力？
欧阳老师 | 提问时间：01/05 18:14

#会计实务#

利用加利润点公式来评估企业的盈利能力是一种常用的方法。加利润点公式是指通过计算企业的销售额与成本之间的差额来确定企业达到盈亏平衡点所需的销售额。加利润点公式可以表示为：加利润点 = (固定成本 + 目标利润) / 销售额其中，固定成本是指企业在一定期间内无论销售额如何都不会发生变化的成本，目标利润是企业希望实现的利润水平。通过计算加利润点，可以评估企业的盈利能力。如果加利润点较低，意味着企业在实现盈利之前需要达到较高的销售额，盈利能力相对较弱。相反，如果加利润点较高，意味着企业在实现盈利之前只需达到较低的销售额，盈利能力相对较强。通过对加利润点进行分析，企业可以确定如何调整销售策略、成本控制和定价策略，以提高盈利能力。此外，加利润点公式还可以用于制定预算和制定销售目标，帮助企业实现盈利目标。需要注意的是，加利润点公式只是一种评估盈利能力的工具，还需要结合其他财务指标和经营情况进行综合分析，以获得更准确的评估结果。

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2020年5万存四年定期利息多少
欧阳老师 | 提问时间：01/05 18:13

#会计实务#

要计算2020年5万存四年定期的利息，我们需要知道以下信息： 1. 定期存款的利率：通常以年利率为单位，假设为r。 2. 存款期限：这里是四年。计算公式为：利息 = 存款金额 × 年利率 × 存款期限。假设年利率为3%（0.03），则利息 = 5万 × 0.03 × 4 = 6,000元。所以，2020年5万存四年定期的利息为6,000元。

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1万元存银行定期一年利息多少
李老师 | 提问时间：01/05 18:03

#会计实务#

根据一般的银行利率，我们可以计算出存款一年后的利息。假设银行的年利率为3%，那么一万元存银行定期一年的利息为：利息 = 存款金额 × 年利率 = 10000 × 0.03 = 300 元所以，存款一年后的利息为300元。

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如何计算企业的加权平均资本成本率？
欧阳老师 | 提问时间：01/05 18:00

#会计实务#

计算企业的加权平均资本成本率（Weighted Average Cost of Capital，简称WACC）需要考虑企业的资本结构以及各种资本来源的成本。 WACC的计算公式如下： WACC = (E/V) * Re + (D/V) * Rd * (1 - Tc) 其中， E表示企业的股权市值（Equity） V表示企业的总市值（Value = E + D） Re表示股权的预期收益率（Cost of Equity） D表示企业的债务市值（Debt） Rd表示债务的预期收益率（Cost of Debt） Tc表示企业的所得税率（Tax Rate）计算步骤如下： 1. 首先，计算企业的股权市值（E）和债务市值（D）。 2. 计算企业的总市值（V = E + D）。 3. 确定股权的预期收益率（Re），可以使用CAPM模型或其他方法来估计。 4. 确定债务的预期收益率（Rd），可以通过债券利率或其他方法来估计。 5. 确定企业的所得税率（Tc）。 6. 将上述值代入WACC的计算公式中，计算出企业的加权平均资本成本率（WACC）。需要注意的是，计算WACC是一个复杂的过程，需要对企业的财务数据进行详细的分析和估计。此外，WACC是一个动态的指标，可能会随着时间和市场条件的变化而变化，因此需要定期进行更新和调整。

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