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@贾apple老师。老师说这个3月份调整工资差额对吗。然后其他凭证对吗
apple老师
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提问时间:04/08 09:43
#税务师#
同学你好,现在 你的应付职工薪酬是 8000元吧,等到下个月发放时,一起调整尾差
阅读 2488
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老师,暂估入库可以3月底只做一笔,45月份来了发票一笔一笔冲回吗
宋生老师
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提问时间:04/09 18:33
#税务师#
你好!嗯,可以这样做
阅读 2484
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为什么有实际联系的免税,没实际联系的反倒要征税?
廖君老师
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提问时间:04/09 11:02
#税务师#
您好,因为有联系是相当于居民企业之间的分红免税,用了这个优惠。 非居民企业在中国境内未设立机构、场所的,或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的,应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。
阅读 2481
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融资性售后回租和融资租赁怎么缴纳印花税?
小王老师
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提问时间:09/18 12:01
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 融资性售后回租业务无需缴纳印花税。 融资租赁按着融资租赁合同缴纳印花税。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
阅读 2481
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下列项目中,可免征个人所得税的有( )。 A.香港投资者投资A股取得的转让差价所得 B.个人举报犯罪行为获得的奖金 C.退休人员再任职取得的收入 D.个人购买体育彩票获得中奖收入5000元 E.演员自己“走穴”取得的收入 ABD 退休人员再任职取得的收入,在减除按个人所得税法规定的费用扣除标准后,按“工资、薪金所得”应税项目缴纳个人所得税;个人购买体育彩票中奖,一次中奖收入在1万元以下的,暂免税;演员自己“走穴”取得的收入按照劳务报酬所得缴纳个人所得税。 B怎么理解?
文文老师
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提问时间:12/17 13:04
#税务师#
根据《财政部 国家税务总局关于个人所得税若干政策问题的通知》((1994)财税字第20号)规定:“二、下列所得,暂免征收个人所得税:……(四)个人举报、协查各种违法、犯罪行为而获得的奖金。”
阅读 2479
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个人出售农产品需要缴纳个人所得税吗?
郭锋老师
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提问时间:09/22 18:45
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 个人出售自产农产品不需要缴纳个人所得税。个人或个体户从事种植业、养殖业、饲养业、捕捞业取得的所得,暂不征收个人所得税。 如果个人购进农产品再进行销售是缴纳个税的。应为这里属于购销属于经营所得这里是不免的 祝您学习愉快!
阅读 2478
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我们是深圳市龙华区的企业,做工程的 施工地是在深圳龙岗区 ,算跨地(市)吗
宋生老师
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提问时间:07/02 17:47
#税务师#
你好!这个是算的了
阅读 2476
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免退税和免抵退,怎么区别
郭锋老师
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提问时间:07/16 17:54
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 免退税是指不具有生产能力的外贸企业出口货物劳务使用的退税方法,直接根据购买出口货物的购买价*退税率计算退税。 免、抵、退税管理办法的“免”税,是指对生产企业出口的自产货物,在出口时免征本企业生产销售环节增值税;“抵”税,是指生产企业出口自产货物所耗用的原材料、零部件、燃料、动力等所含应予退还的进项税额,抵顶内销货物的应纳税额;“退”税是指生产企业出口的自产货物在当月内应抵顶的进项税额大于应纳税额时,对未抵顶完的部分予以退税。 祝您学习愉快!
阅读 2476
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老师,A公司注册资金100万,由B公司100%持股,并实缴了100万,B公司注册资金100万,由C公司100%持股,并实缴了100万,C公司注册资金100万,并实缴了100万;问题是A公司产生200万的债务,那A公司要承担多少?B和C公司也要承担债务吗?
聂小芹老师
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提问时间:07/03 13:14
#税务师#
同学你好,我看下问题稍等
阅读 2473
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您好,老师,公司有一批存货销售不了了,也用不了了,能怎么最好的处理掉账上的库存
邹刚得老师
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提问时间:04/10 13:27
#税务师#
你好,根据你的描述,就需要做报废处理
阅读 2473
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注会的继续教育是80元,那非执业的税务师的继续教育是免费的吗?
宋生老师
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提问时间:04/08 18:33
#税务师#
你好!这个不免费了。要收费的。一般是100-200元
阅读 2471
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什么是实体法,什么是程序法?
李老师(1)
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提问时间:11/14 11:30
#税务师#
您好同学,你好,实体法与程序法的区别: 1.定义不同。 实体法是按照法律规定的内容不同予以划分的一种法律类别,是指规定主要权利和义务的法律。 程序法是保障实体法所规定的权利义务关系的实现而制定的诉讼程序的法律,又称诉讼法。 2.涵盖的内容不同。 实体法是规定和确认权利和义务以及职权和责任为主要内容的法律。如宪法、行政法、民法、商法、刑法等等;程序法是规定以保证权利和职权得以实现或行使义务和责任得以履行的有关程序为主要内容的法律如行政诉讼法、行政程序法、民事诉讼法、刑事诉讼法、立法程序法等等。3.主要功能不同。
阅读 2471
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老师财务软件摊销年限几年。
东老师
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提问时间:07/03 06:25
#税务师#
您好,您是记入到无形资产了吗?
阅读 2467
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老师您好,个体户可以在网上注销了吗?可以的话具体流程如何操作呢
宋生老师
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提问时间:04/09 20:38
#税务师#
你好!可以的。先在税务局
阅读 2466
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公司2019年3月28日成立的公司一直处于亏损状态,2024年可以弥补亏损到几月?
郭老师
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提问时间:04/09 12:57
#税务师#
你好,最晚能弥补2019年整年的。
阅读 2463
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个人将行权后的境内上市公司股票再行转让而取得的所得,暂不征收个人所得税。 这个有时间限制吗?比如必须要在授予日到转让日之间超过一年的 ,才暂不征收个人所得税
兮兮老师
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提问时间:12/22 23:26
#税务师#
尊敬的学员您好!参考一下。是没有时间限制的 转让股票(销售)取得所得的税款计算。对于员工转让股票等有价证券取得的所得,应按现行税法和政策规定征免个人所得税。即:个人将行权后的境内上市公司股票再行转让而取得的所得,暂不征收个人所得税;个人转让境外上市公司的股票而取得的所得,应按税法的规定计算应纳税所得额和应纳税额,依法缴纳税款。
阅读 2463
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去税务师事务所上班也要考注会吗?已经考取了税务师
小小霞老师
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提问时间:04/09 22:05
#税务师#
你好,这个有些税务师事务所是需要的呢
阅读 2462
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缴纳个税,嗯,扣除孩子的钱是一个孩子多少钱,还是不管多少,还是都扣2000嘛?扣除老人的话,养老的养赡养父母的话,一个老人扣除多少,还是不管几个老人都扣两千?
廖君老师
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提问时间:04/20 23:12
#税务师#
您好,一个小孩扣2000,有几个扣几个2000 2.不管几老人都是扣3000
阅读 2461
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请问老师,小规模纳税人在报企业所得税时,资产总额填的是0.01万元,但资产负债表全填的是0(0可以提交),这样不一致,可以吗?有风险吗?
小菲老师
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提问时间:04/09 20:09
#税务师#
同学,你好 有风险的,你资产负债表要和申报表一致
阅读 2459
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老师 你好 请问利润300万的个体户缴纳经营所得缴纳多少税呢?
易 老师
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提问时间:09/18 22:45
#税务师#
同学您好,计算公式=100*0.025+200*0.05=12.5
阅读 2459
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企业所得税汇算清缴表,企业所得税弥补亏损明细表,可结转以后年度弥补的亏损额,是税前的利润总额?弥补亏损额,不应该是扣除企业所得税后额净利润吗
东老师
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提问时间:04/09 16:08
#税务师#
可结转以后年度弥补的亏损额,是企业经过纳税调整以后的金额
阅读 2457
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请问老师,原计提过减值准备的固定资产,2023年出售了。请问2023年企业所得税汇算清缴需要调减吗?
小菲老师
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提问时间:04/10 11:00
#税务师#
同学,你好 不需要的
阅读 2454
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老师,我圈出来的这个价格含消费税吗
钟存老师
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提问时间:07/02 21:33
#税务师#
从价计征的消费税价格里面已经包含消费税了
阅读 2450
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老师,三月份的账进项票没开出来可以做暂估入库吗
廖君老师
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提问时间:04/09 18:06
#税务师#
您好,当然可以的呀,不要暂估增值税哈,能有成本结转就可以了,来发票后把这个暂估分录冲回,再按发票上金额做分录
阅读 2447
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事前协议退伙和当然退伙(法定退伙)有什么区别?
小菲老师
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提问时间:05/05 09:55
#税务师#
同学,你好 自愿退伙,也称 声明退伙 ,是指基于合伙人单方的退伙意愿而终止与其他合伙人之间的 合伙协议 ,退出合伙企业的单方法律行为(其中又包括协议退伙和通知退伙)。 法定退伙,也称 强制退伙 ,是指非基于合伙人的意思表示,而基于法律规定或者法定事由发生的 当然退伙 。 例如,合伙人死亡或者被依法 宣告死亡 、被依法宣告为 无民事行为能力 的人等(其中还包括当然退伙和除名)。
阅读 2445
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请问老师,单位为小规模纳税人,季度销售额没有达到30万,请问收到的个税手续费返还,只需要申报,也不用缴纳增值税的对吧。
小锁老师
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提问时间:04/09 20:45
#税务师#
您好,对的,这个理解是没错的
阅读 2445
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小规模纳税人,第一季度收入439500元,都是无票收入,现在报季报,想请教关于增值税的四张表怎么填
宋生老师
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提问时间:04/09 15:31
#税务师#
你好你直接填入主表就好了。
阅读 2445
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为什么债券投资的账面价值要包括国债利息收入呢?债券投资的账面价值和计税基础分别是什么公式?
范老师
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提问时间:11/15 20:24
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 将国债作为债权投资 账面价值:期末摊余成本=期初摊余成本+本期计提利息(期初摊余成本×实际利率)-本期收回本金和利息 计税基础:与账面价值相等 债因为国债是免税收入,属于永久性差异,因此计税基础和账面价值一样。 祝您学习愉快!
阅读 2445
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一般借款的加权平均数怎么算
卫老师
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提问时间:11/09 16:27
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您结合下边的公式理解一下: 一般借款利息费用资本化金额=累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数×所占用一般借款的资本化率 其中:所占用一般借款本金加权平均数=Σ(所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当期所占用的天数/当期天数) 祝您学习愉快!
阅读 2443
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个人独资企业2023年自行计算的生产经营费用50万元,该企业的生产经营费用与其家庭生活费用无法划分。该个人独资企业允许税前扣除的生产经营费用为什么不是20而是0
卫老师
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提问时间:11/13 13:43
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为对于个人独资企业,生活费用与企业生产经营费用混合在一起难以划分的,全部视为生活费用,不允许税前扣除。所以,即使该个人独资企业自行计算的生产经营费用为50万元,但由于无法与家庭生活费用划分,所以允许税前扣除的生产经营费用为0。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
阅读 2441
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