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老师您好，老板借款和公司欠老板的会计分录分别是怎么做来者？是不是计入其他应收款科目？比如我们的无票支出可以挂账，记在其他应收款科目吗？
郭老师 | 提问时间：02/06 12:53

#实务#

老板借你单位的钱借其他应收款贷银行存款你借老板的钱借银行存款贷，其他应收款如果你们先预知给他了，后期他来报销可以用其他应收款，如果之前没有报销是个人垫付了，你们欠了别人的钱，用其他应付款

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想咨询下，公司为一般纳税人，本月收到房租发票，本月未付款，进项也不抵扣，这种情况，会计怎么入账处理？
朴老师 | 提问时间：02/06 12:51

#实务#

借：管理费用 / 制造费用 / 主营业务成本 — 房租贷：应付账款 — 出租方（无需体现进项税，发票做不抵扣勾选后附凭证即可）

阅读 48

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小企业会计准则周转材料不能用五五摊销吗？
小菲老师 | 提问时间：02/06 12:49

#实务#

同学，你好是可以的

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老师，25年11月 12月 26年1月这三个月没有发工资但是是有报个税，那现在有钱要发了，这三个月可以一起发放吗就是金额加在一起发
朴老师 | 提问时间：02/06 12:46

#实务#

可以一次性合并发放，个税需在自然人电子税务局扣缴端按补发工资操作，分摊至对应所属期计税，避免合并计税税负增加，同时需与员工书面确认补发事宜留存备查。

阅读 45

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老师，我们是新办啤酒企业，施工图审查费记入办公费，还是记入评审费？
小菲老师 | 提问时间：02/06 12:46

#实务#

同学，你好评审费比较合适

阅读 17

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我公司是销售钢材，老板买了茅台酒要入账，之前协查出茅台酒容易被查，做了招待费，清算时已做调出，后面还让我们交增值税及附加，以及滞纳金，这次老板又要入账，我怎么说服他不要做进账里去？
朴老师 | 提问时间：02/06 12:44

#实务#

这笔茅台入账，不仅招待费汇算要全额调增缴企业所得税，还会被认定用于个人消费 / 非经营，进项税（专票）不能抵，已抵的要转出 + 缴增值税及附加，还会产生滞纳金 / 罚款，且税务对烟酒招待核查严，多次入账会被标记为高风险户，引发更全面的税务稽查，反而增加企业整体涉税风险，这笔账做进去没任何抵扣意义，还纯增税务风险和额外支出，建议直接不入账。

阅读 41

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当月的电子发票如何作废
小菲老师 | 提问时间：02/06 12:44

#税务#

同学，你好开具红字发票

阅读 25

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老师现在税务局查说什么原因导致的，这个要怎么查我们26年出口的就这一次
朴老师 | 提问时间：02/06 12:39

#税务#

这个疑点（A0086）的直接原因就是你申报的 ** 美元离岸价（1174.29）和海关报关单电子数据里的美元离岸价（1280）** 不一致。你可以这样快速排查：核对报关单上的 CIF 价（1274.70 美元），再找到实际的运费、保费金额，算出准确的 FOB 价。检查是不是在退税系统里录错了价格，或者没把 CIF 价换算成 FOB 价。修正申报数据，让它和海关的 FOB 价保持一致即可。

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免增值税的要交地方教育附加税吗？
小菲老师 | 提问时间：02/06 12:38

#税务#

同学，你好不需要的

阅读 25

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房地产企业营业执照范围之内有材料材料，那可以给建筑公司开材料发票，建筑公司给我们开工程款发票吗
郭老师 | 提问时间：02/06 12:29

#实务#

你好，是同一个项目不合理不是的话可以

阅读 22

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资产负债表的未分配利润-期初利润大于利润表的本年累计利润
郭老师 | 提问时间：02/06 12:26

#实务#

那你看一下，是不是之前有以前年度损益调整，或者是利润分配未分配利润调整过

阅读 18

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公司发购物卡需要报个税吗
小菲老师 | 提问时间：02/06 12:25

#税务#

同学，你好能区分到个人身上，就要申报个税

阅读 29

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请问老师，我公司是一般纳税人建筑清包工，是不是可以按3%简易征收呢？
郭老师 | 提问时间：02/06 12:25

#实务#

对的是的，可以简易计税

阅读 20

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年初申报工资薪金时如何让累计扣除成全年的6万
小菲老师 | 提问时间：02/06 12:24

#实务#

同学，你好要满足上一纳税年度1月至12月均在同一单位任职并申报了工资薪金个税；上一年度全年工资薪金收入（不含任何扣除）不超过6万元；本年度仍继续在该单位任职并取得工资薪金所得。

阅读 39

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老师，出口退税率是0的，怎么做账怎么报税
郭老师 | 提问时间：02/06 12:24

#实务#

如果是免税的，借，应收账款贷，主营业务收入借，主营业务成本贷，库存商品收回借，银行存款贷，应收账款差额做财务费用。附表一，商业的，在免税销售货物里面填写，然后去填写减免明细表

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小规模有限公司季开票30万以内，普票免增值税及附加税，企业所得税免吗
小菲老师 | 提问时间：02/06 12:22

#实务#

同学，你好不免企业所得税

阅读 25

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老师，个税申报，老板离职了，综合所得申报那儿没有人名了怎么申报？
小菲老师 | 提问时间：02/06 12:20

#实务#

同学，你好法人呢？填写法人

阅读 34

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小企业准则下:企业通过支付宝的余利宝平台购买理财产品（兴银理财天天利）的会计定性是什么，在购买时、购买中收到的平台红包、确认收益、赎回后的账务处理和会计分录以及税务处理。举列:1月1号，企业通过网商银行账户在余利宝购买理财产品2万元，使用余利宝派发红包0.01万元，实际扣款1.99万元。1月30日，确认收益300元。1月31日，企业赎回理财产品里收益到网商银行。谢谢指导！
郭老师 | 提问时间：02/06 12:20

#实务#

货币市场基金借其他货币资金，支付宝余利宝或是短期投资，2万贷银行存款1.99万营业外收入0.01万。赎回借银行存款20300，贷其他货币资金两万，投资收益300

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老师陪护费计入什么会计科目？计入营业外支出其他可以吗？
小菲老师 | 提问时间：02/06 12:19

#实务#

同学，你好营业外支出-其他可以

阅读 49

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手写付款单上的，开户行，比如，农业银行深圳福田支行，掉了深圳两个字，你过不过？
朴老师 | 提问时间：02/06 12:19

#实务#

不过，开户行漏 “深圳” 字属于关键信息缺失，会导致开户行指向模糊，大概率造成付款失败 / 退票，还会留下账务信息不规范的问题，必须补全 “深圳” 字，写完整的农业银行深圳福田支行。

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就是我们公司是集团公司，然后子公司的人员借调到总公司去办公，但是这个人员他的工资、社保还有差旅报销什么的都在子公司发生，那对于总公司来说，要给他结算这些工资和社保等等相关的费用的话，总公司以什么名义去做？
郭老师 | 提问时间：02/06 12:16

#税务#

那就是子公司承担就行了，总公司还要支付？他不是，现在还是为子公司提供服务

阅读 50

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5万块钱存一年定期的利息是多少
周老师 | 提问时间：01/05 18:44

#会计实务#

根据一般的定期存款利率，我们可以假设年利率为4%。那么5万块钱存一年的定期存款利息可以计算如下：利息 = 存款金额 × 年利率 = 5,0000 × 0.04 = 2,000 元所以，5万块钱存一年的定期存款利息是2,000元。请注意，这只是一个假设的计算，实际利率可能会有所不同。建议您咨询具体的银行或金融机构以获取准确的利率信息。

阅读 4211

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如何利用复利年化收益计算投资期限或目标金额？
秦老师 | 提问时间：01/05 18:40

#会计实务#

利用复利年化收益计算投资期限或目标金额可以使用以下公式： 1. 计算投资期限：投资期限 = log(目标金额 / 初始金额) / log(1 + 年化收益率) 2. 计算目标金额：目标金额 = 初始金额 * (1 + 年化收益率) ^ 投资期限其中，log表示以10为底的对数函数。举例说明：假设初始金额为10,000元，年化收益率为5%，目标期限为5年。 1. 计算投资期限：投资期限 = log(目标金额 / 初始金额) / log(1 + 年化收益率) = log(目标金额 / 10,000) / log(1 + 0.05) = log(目标金额 / 10,000) / log(1.05) 2. 计算目标金额：目标金额 = 初始金额 * (1 + 年化收益率) ^ 投资期限 = 10,000 * (1 + 0.05) ^ 投资期限根据具体情况，可以使用上述公式进行计算，以确定投资期限或目标金额。请注意，这些公式假设年化收益率是恒定的，并且没有考虑其他因素，如税收或通货膨胀。在实际应用中，还需要综合考虑其他因素来做出更准确的决策。

阅读 1807

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5万元存三年死期利息是多少中国银行
李老师 | 提问时间：01/05 18:36

#会计实务#

根据中国银行的存款利率，我们可以计算出5万元存三年的定期存款利息。中国银行三年定期存款利率为3.15%（以2021年4月为例）。利息计算公式为：利息 = 本金 × 年利率 × 存款年限利息 = 5万元 × 3.15% × 3年 = 4725元所以，5万元存三年的定期存款利息为4725元。

阅读 4081

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7万元存一年多少利息
周老师 | 提问时间：01/05 18:30

#会计实务#

要计算7万元存一年的利息，需要知道存款利率。假设存款利率为3%。利息 = 存款金额 × 存款利率 × 存款期限 = 7万元 × 3% × 1年 = 7万元 × 0.03 × 1 = 2.1万元所以，7万元存一年的利息为2.1万元。

阅读 4377

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十万元存银行定期一年的利息是多少
周老师 | 提问时间：01/05 18:28

#会计实务#

根据常见的银行利率，我们可以假设年利率为4%来计算。利息 = 存款金额 × 年利率 = 100,000 × 0.04 = 4,000 元所以，十万元存银行定期一年的利息是4,000元。请注意，实际利率可能会根据银行和市场情况有所不同，所以最好在存款前咨询银行以获取最准确的利率信息。

阅读 2050

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建行存一万元定期一年多少利息
王一老师 | 提问时间：01/05 18:27

#会计实务#

建行存一万元定期一年的利息可以通过以下步骤计算： 1. 首先确定建行的定期存款利率。建行的定期存款利率根据实际情况可能会有所不同，你可以通过查询建行的官方网站或咨询建行的客服来获取最新的利率信息。 2. 假设建行的定期存款利率为3%。 3. 计算利息金额。利息金额等于存款金额乘以利率，再乘以存款期限（以年为单位）。即：1万元 × 3% × 1年 = 300元。所以，建行存一万元定期一年的利息为300元。请注意，这只是一个例子，实际的利率可能会有所不同。建议你查询最新的利率信息来进行准确计算。

阅读 4883

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报表中其他应收款包括哪些内容
李老师 | 提问时间：01/05 18:26

#会计实务#

报表中的其他应收款包括以下内容： 1. 各类借款：包括向其他单位或个人借款的应收款项，如短期借款、长期借款等。 2. 预付款项：指企业向供应商预付的货款或服务费用，如预付货款、预付租金等。 3. 各类应收票据：包括企业持有的各种应收票据，如商业承兑汇票、银行承兑汇票等。 4. 各类应收账款：指企业向其他单位或个人销售商品或提供劳务所形成的应收款项，如应收货款、应收租金、应收服务费等。 5. 各类其他应收款：包括其他与企业经营活动相关的应收款项，如应收利息、应收股利、应收赔款等。在编制财务报表时，其他应收款通常以明细账的形式进行记录，以便对各项应收款项进行详细的管理和核对。同时，在报表中应当对其他应收款进行分类，明确各项款项的性质和金额，以便用户能够清晰地了解企业的应收款项情况。

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比例算法怎么算的
李老师 | 提问时间：01/05 18:26

#会计实务#

比例算法是用于计算比例关系的一种方法，常用于会计实务中的计算。以下是比例算法的计算步骤： 1. 确定比例关系的两个值。比如，假设有一个比例关系为A：B，其中A和B分别代表两个不同的值。 2. 确定一个已知的比例关系。这可以是一个已知的比例关系，或者是一个已知的值。 3. 将已知的比例关系与未知的比例关系进行比较。如果已知的比例关系是A：B，而未知的比例关系是X：Y，那么可以设置一个等式：A/B = X/Y。 4. 解这个等式，求出未知比例关系的值。根据已知比例关系和等式，可以通过交叉乘积的方法求解未知比例关系的值。具体计算方法是将等式两边的分数交叉相乘，得到一个新的等式：A * Y = B * X。 5. 根据新的等式，解出未知比例关系的值。通过将已知的值代入新的等式，可以求解出未知比例关系的值。需要注意的是，在使用比例算法进行计算时，要确保已知的比例关系和未知的比例关系是相似的，即两个比例关系都是以相同的单位进行比较的。

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整存整取和定期存款有什么区别
秦老师 | 提问时间：01/05 18:25

#会计实务#

整存整取和定期存款是两种常见的银行存款方式，它们之间存在以下区别： 1. 存款期限：整存整取通常是指存款期限为整数年的存款，如1年、2年等，而定期存款可以根据需要选择不同的存款期限，如1个月、3个月、6个月等。 2. 存款利率：整存整取的存款利率较为固定，一般在存款开始时就确定了，而定期存款的存款利率可能会根据市场情况和存款期限进行调整。 3. 存款金额：整存整取的存款金额一般是固定的，即存款时需要一次性存入一定金额，而定期存款可以根据需要选择不同的存款金额。 4. 存取方式：整存整取的存款期限内一般不能提前支取或部分支取，只能到期后一次性支取本金和利息，而定期存款可以根据需要选择提前支取或部分支取。 5. 风险和流动性：由于整存整取的存款期限较长，提前支取会存在一定的违约风险，并且整存整取的流动性较差；而定期存款的存款期限较短，提前支取相对较方便，具有较好的流动性。总的来说，整存整取适合那些有一定存款金额，不需要在存款期间使用的人；而定期存款适合那些有短期资金需求或需要保持一定流动性的人。

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