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老师,我们租出去的土地和房产,要怎样计算土地使用税和房产税
于老师
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提问时间:03/31 11:27
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 土地使用税和房产税的计算方法不同。土地使用税是针对城镇土地的使用权征收的税种,计算公式为应纳税额=实际占用土地面积×单位税额,单位税额由地方政府根据当地的土地资源状况和经济发展需求制定,企业计算时应参考当地政府发布的最新标准。 房产税是针对房屋的所有权征收的税种,从租计征时,应纳税额=租金收入×适用税率,对于企业出租非住房,房产税税率为12%。 祝您学习愉快!
阅读 143
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老师,做可研报告的公司,销售发票开的技术服务费,那么进项开这种发票可以不
暖暖老师
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提问时间:03/31 11:21
#税务#
你好,可以的,这个是没问题的
阅读 55
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这个2万块,没有发票没有合同,怎么调整做分录呢?
家权老师
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提问时间:03/31 11:18
#税务#
意思是后期也不会开票来了?
阅读 80
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本月销售设备一批已发货,合同约定三个月后收款,请问下当月可以确认收入吗?增值税什么时候申报缴纳?
于老师
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提问时间:03/31 11:14
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 当月可以确认收入。销售货物收入应在货物已经发出并且客户已经取得了控制权时确认,合同签订和收款时间本身不直接影响收入确认的时间,所以本月发货后可以确认收入。 增值税方面,纳税义务发生时间为发生应税行为并收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天;先开具发票的,为开具发票的当天。此业务合同约定三个月后收款,若未先开具发票,纳税义务发生时间为三个月后收款时,应在收款的次月纳税申报期向主管国税机关申报缴纳增值税;若先开具发票,则开具发票当月产生纳税义务,应在开具发票的次月纳税申报期申报缴纳增值税。 祝您学习愉快!
阅读 106
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@董孝彬 老师 别的老师 别回答
董孝彬老师
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提问时间:03/31 11:13
#税务#
朋友您好,您已经学得很好了哦
阅读 60
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公司购买了车,每月还的车贷怎么做账
刘艳红老师
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提问时间:03/31 11:11
#税务#
您好 借:长期借款 贷:银行存款
阅读 27
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你好,老师,本月出口收入451607.41元,退税率13%,3月内销2451133.11元,税率13%,税负率2.2%,本月应该勾选多少进项税额?
董孝彬老师
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提问时间:03/31 11:09
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 64
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老师,我们有一个加工修理修配的活,甲方分包给乙方又分包劳务派遣公司,合同里有辅材是进乙方还是劳务派遣公司呢
文文老师
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提问时间:03/31 11:09
#税务#
谁提供的辅材,就写哪个公司
阅读 54
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离职员工报个税怎么删除,因为员工离职没有删除,报的零申报,被税务机关投诉,打电话来了
刘艳红老师
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提问时间:03/31 11:07
#税务#
您好,在申报记录里面,把他的信息填离职,删除去就可以
阅读 34
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你好老师,我是小规模,我的公司注册资金是1000万,现在要变更股权转让,那么在自然人电子税务局操作个人股权转让所得第一条,被投资企业信息里面的实收资本和转让时企业账面净资产怎么填写?公司不想缴纳个人所得税,而且公司是认缴制,没有实缴,公司也没开始运营
暖暖老师
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提问时间:03/31 10:55
#税务#
你好,所有者权益金额
阅读 83
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对于一个新手会计来说,这个建筑施工单位的账和税务好做吗?这几年都有啥优惠政策吗?
苏晓燕老师
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提问时间:03/31 10:52
#税务#
建筑企业就是多了分项目核算
阅读 73
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出口退税一定要当月开销售发票,还是可以次月呢
文文老师
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提问时间:03/31 10:52
#税务#
你好,可以次月开具的
阅读 52
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1,合同2025年签,发票2026年开,发票金额没进2025年成本。 2,劳务发生在2023-2025年,发票2026年开,没进2025年成本, 3,归属期2025年12月份,发票2026年开,没进2025年成 三种情况在2026年怎么记账
朴老师
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提问时间:03/31 10:49
#税务#
三种情况处理一样: 2026 年入账时,全部计入以前年度损益调整,不进当年成本。 分录: 借:以前年度损益调整 贷:应付账款 / 银行存款 借:利润分配 — 未分配利润 贷:以前年度损益调整
阅读 40
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请问老师,小规模卖农副产品猪肉,税率是几个点,可以享受免税吗
家权老师
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提问时间:03/31 10:46
#税务#
你好,销售猪肉是免税的哈
阅读 32
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您好,老师,我们是做机械设备的,我们主要卖的是A设备 ,客户发票上也只允许开A,但是发货的时候出库单上还会有BCD等配件和电器,这样有没有税务风险,比如发票和出库不一致
赵老师
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提问时间:03/31 10:45
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果这些配件等都是A设备的附属,是可以开具发票之开具A设备的,如果和A设备不相关,就要单独开具配件发票了 祝您学习愉快!
阅读 108
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综合税负率是这样计算的吧?老师
暖暖老师
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提问时间:03/31 10:44
#税务#
你好,这个计算是对的,没问题
阅读 76
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卖墓园格位费(给人安葬骨灰),是属于生活服务,可以开普票或专票对吧?
家权老师
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提问时间:03/31 10:44
#税务#
那个是生活服务只能开普票
阅读 27
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2026年一般纳税人自产或不自产的沙子都能开3%的销售专票吗?
家权老师
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提问时间:03/31 10:41
#税务#
你好,只有自产的,才能开3% 根据现行税收政策,针对您的问题,核心结论是:能否开具3%征收率的增值税专用发票,关键取决于沙子是否为“自产”,而不是销售方是否为一般纳税人。 “自产”的认定: ● 指纳税人自己开采、生产、加工的建筑用砂。通常需要拥有砂石资源开采许可证(采矿许可证)及相关生产资质。 ● 如果沙子是向其他单位或个人购买后直接转售,则不属于“自产”。
阅读 80
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2026年小规模企业自产的砂子能开1%的销售专票吗?
家权老师
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提问时间:03/31 10:39
#税务#
你好,小规模可以那样开的哈
阅读 52
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公司部分员工的个人所得税公司承担应该怎么做凭证
家权老师
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提问时间:03/31 10:38
#税务#
你好,交税的时候直接计入营业外支出,不从工资里边扣除 借:营业外支出-员工个税 贷:银行存款
阅读 32
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以旧的搅拌车转换新的纯电搅拌车,有补贴14万/辆,这笔款是做不征税收还是征税收入
文文老师
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提问时间:03/31 10:38
#税务#
你好,做为征税收入
阅读 34
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律师的案子跨年了还没有结,要确认收入吗
文文老师
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提问时间:03/31 10:36
#税务#
你好,可暂时不确认收入
阅读 89
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酒销售企业向酒厂采购成品酒液,但让酒厂代装瓶和包装。酒厂收代加工费。这个消费税该如何计算?需要包含酒瓶和外包装的费用吗?
朴老师
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提问时间:03/31 10:35
#税务#
消费税由酒厂缴纳,按自产白酒计税 计税依据包含:酒液价款 + 酒瓶 + 包装 + 代加工费 白酒复合计税:20% 从价 + 0.5 元 / 500 克从量
阅读 32
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小规模纳税人现在是怎么开票的?专票和普票税率各是多少?报税怎么报
文文老师
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提问时间:03/31 10:34
#税务#
小规模可选择优惠税率1%,也可放弃,开3% 专票要交增值税
阅读 51
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老师,房产税从租计征里的身边租金收入是从哪里取数的呢
家权老师
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提问时间:03/31 10:32
#税务#
你好,就是按你每月租金的不含税金额
阅读 31
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老师,比如2月份产生增值税,没交税,产生滞纳金,可以在4月份开票抵吗
家权老师
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提问时间:03/31 10:32
#税务#
可以的,后期的进项可以抵前边的欠税
阅读 33
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企业所得税汇算表A107041,第7行,本年企业总收入,都是包含什么?
文文老师
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提问时间:03/31 10:31
#税务#
就是利润表上的营业收入
阅读 27
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老师请问,根据2026年最新的增值税规定,混合销售的公司税率是可以分开计算的,还是要统一从高计税,哪种比较合规,有什么政策依据吗?
朴老师
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提问时间:03/31 10:31
#税务#
混合销售:按主业一个税率计税,不能分开算,也不是统一从高,是从主。 兼营:分别核算就分别计税,没分开核算才从高适用税率。 政策依据:2026 年施行的《增值税法》 第十二条:兼营分别核算,未分别从高。 第十三条:混合销售按主要业务适用税率。
阅读 36
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老师,请问今年吊装服务公司带操作人员怎么开票
文文老师
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提问时间:03/31 10:29
#税务#
你好,开具建筑服务
阅读 38
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老师,您好!设计、咨询之类的发票需要备注项目名称、项目地址吗?
秦老师
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提问时间:03/31 10:25
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 设计、咨询类的发票是不需要备注的 只有特定的业务需要备注,例如,建筑发票:建筑服务发生地县(市、区)名称+项目具体名称;货物运输服务发票,要备注:起运地、到达地、车种车号、运输货物信息;销售或者出租不动产发票,要备注:不动产详细地址 祝您学习愉快!
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