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请问名称带“建筑劳务”的小型建筑公司,主要接小体量分包工程的,应该交哪些税?税率分别是多少?
钟存老师
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提问时间:07/03 16:19
#税务师#
建筑劳务,如果只是人员费用 需要缴纳增值税1% 增值税附加为增值税的10-12%,可以享受减半 所得税,需要看实际是否属于小微企业,小微企业5% 印花税,万分之三 个人所得税,看收入金额
阅读 2567
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您好老师,我不懂这个题
小样儿demo
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提问时间:01/21 21:14
#税务师#
同学你好,稍等看下题先
阅读 2557
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增值税中一方面规定销售饲料免增值税,另一方面又规定鱼粉、骨粉、豆粕、宠物饲料、饲用鱼油、矿物质微量元素舔砖、饲料级磷酸二氢钙产品按“饲料”征收增值税。这两个规定有点矛盾,帮忙解释下
税法老师
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提问时间:10/29 19:43
#税务师#
...
阅读 2555
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答案怎么理解,不是要承担责任吗?
王璐璐老师
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提问时间:05/03 21:11
#税务师#
你好,有病的人伤害人是没有责任的,这个在新闻里面以前我有听说过的呀
阅读 2548
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在现金流量表,如下图。取得每季度银行存款利息收入,填在哪个明细项目?
东老师
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提问时间:04/10 08:58
#税务师#
收到的其他的经营现金流量
阅读 2546
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发电机组大修合同缴纳印花税是算什么合同?
venus老师
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提问时间:04/10 11:52
#税务师#
按加工承揽合同缴纳印花税
阅读 2543
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老师好:图片上题目,丙增资形成资本公积125转实收资本,甲、乙、丙需要交个税吗?
暖暖老师
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提问时间:07/03 10:06
#税务师#
首先计算出丙的投资金额对应的注册资本增加额: 目标公司增资后注册资本 = 原注册资本 /(增资后原股东股权比例) = 1000 万元 /(80%) = 1250 万元 丙的投资金额对应的注册资本增加额 = 1250 万元 - 1000 万元 = 250 万元 那么,增资后的股份比例为:甲占 64%(1250×64% = 800 万元),乙占 16%(1250×16% = 200 万元),丙占 20%(250 万元)。 关于是否需要缴纳个税的问题: 根据相关税收规定,丙增资形成资本公积 125 万元转实收资本,甲、乙、丙是否需要缴纳个税,需要分情况讨论。 如果这 125 万元资本公积是由股票溢价形成的,则不需要缴纳个人所得税。 如果不是由股票溢价形成的,对于甲、乙两位原股东来说,不需要缴纳个人所得税。但对于丙股东,按照“利息、股息、红利所得”计征个人所得税。 具体规定如下:被投资企业(包括有限责任公司)将资本公积(股票溢价发行除外)转增注册资本和股本的,个人投资者按照“利息、股息、红利所得”计缴个人所得税。
阅读 2541
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如下所示:如果按照这个定期定额核定的数据来算。 以下是第一季度开的票,2家分别为图片所示①②,分别要交多少个人经营所得税?
朴老师
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提问时间:04/10 19:26
#税务师#
同学你好 给你核定的是咋核定的定期定额呢 收入多少税多少 第一个图片不清楚 放大更看不见
阅读 2540
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请问怎么反记账呢?23年的已经开账成功,发现22年的有问题,怎么取消审核凭证呢?
鲁老师
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提问时间:01/11 17:38
#税务师#
1、进入金蝶KIS记账王以后,直接点击账务处理。 2、下一步来到新的窗口,需要点击期末结账。 3、会弹出一个对话框,确定选择反结账。 4、这个时候如果没问题,就点击凭证管理。 5、在打开的过滤界面中,确定选择按凭证过滤。 6、会弹出相关的凭证记录,通过鼠标右键来选择全部反过账。 7、这样一来在提示成功反过账以后,即可实现金蝶KIS记账王反结账和反过账了。 方法二: 1、反结账操作方法:打开软件后,直接同时按Ctrl+F12,如果没有设置口令,直接点击“完成”即可。 2、反过账操作方法:同时按下Ctrl+F11,出现反过账界面。 3、如果凭证没有审核,反过账完毕即可修改或删除;如果凭证已审核,则需反审核后再修改,操作步骤如下: a. 由过滤条件直接进入会计分录序时簿 b. 进入会计分录序时簿后找到工具栏上的“编辑”按键并点击,下拉出菜单,然后找到“成批销章”按键,该按键即为反审核按键,反审核凭证后即可对凭证进行修改。 登录账套后,反过账是在财务处理主界面按ctrl f11,反结账是需要系统管理员身份的用户进入按ctrl f12按住ctrl键,再单击一下F11就能调出反过账界面;按住ctrl键,再单击一下F12就能调出反结账界面;按住ctrl键,再单击一下F9就能调出反扎账界面;如果键盘上还有Fn功能键,还需要同时按住这个Fn键。更新到9.1SP1的版本,在期末结账的第二步,有反过账、反结账、反扎账的功能可以选择。
阅读 2539
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个人开居间费都需要交什么税,税率是多少?
一鸣老师
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提问时间:05/20 09:34
#税务师#
您好!这个是劳务报酬,需要缴纳个税,20%税率。增值税1%
阅读 2533
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老师,新公司刚刚成立,还没有做过报税这些,没有老会计,我也是小白,只有初级会计证,这种应该选择这个公司吗?
郭老师
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提问时间:07/03 07:24
#税务师#
新成立的最好做 你接收老企业不一定前期有啥问题等着收拾烂帐来 不会的可以慢慢学
阅读 2531
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关税完税价格包括关税吗?麻烦老师进行解释
新新老师
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提问时间:08/13 08:40
#税务师#
你好 关税完税价格不含关税。关税完税价格包括货物的货价、货物运抵我国境内输入地点起卸前的运输及其相关费用、保险费。关税=关税完税价格*关税税率。 :从关税完税价格的组价公式来看,关税完税价格不含关税.组成计税价格=(关税完税价格+关税)÷(1-消费税税率). 关税完税价格的相关公式 1.如果进口的货物不需要计征消费税的话 增值税税额 = 关税完税价格*(1+关税税率)*增值税税率 2.如果进口的货物需要计征消费税,并且是从价计征的话 增值税税额 = 关税完税价格*(1+关税税率)/(1-消费税税率)*增值税税率 3.如果进口的货物需要计征消费税,并且是复合计征的话 增值税税额 = [关税完税价格*(1+关税税率)+消费品数量*消费税定额税率]/(1-消费税税率)*增值税税率 4.如果进口的货物需要计征消费税,并且是从量计征的话,消费税的价格与增值税无关 增值税税额 = 关税完税价格*(1+关税税率)*增值税税率
阅读 2529
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老师,工资6月份工资6万,应该交3千个税,我们公司是先申报缴纳税款,15号发工资的时候从工资里面扣个税部分是这种情况下怎么做账
宋生老师
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提问时间:07/03 13:42
#税务师#
您好!这个借应交税费-应交个人所得税 贷银行存款就行 发放的时候,借,管理费用工资贷,应付职工薪酬工资。 然后再借,应付职工薪酬,工资贷,银行存款,应交税费,应交个人所得税。
阅读 2528
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为什么船舶吨税的执照期限越长,单位税额越高?不是时间越长,越优惠吗?
宋生老师
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提问时间:04/08 19:37
#税务师#
1.行政管理成本:较长期限的执照可能意味着税务机关在管理和监督上的成本较低。为了弥补这种成本节约,税务机关可能会提高长期执照的单位税额。 2.船舶使用频率:船舶的使用频率和航行时间可能会影响其对环境和港口资源的影响。长期执照可能意味着船舶在港口的停留时间更长,因此,税务机关可能会通过提高单位税额来反映这种长期影响。
阅读 2523
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消费税里出口金银首饰,出口为什么不退呢?
张老师
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提问时间:08/18 15:02
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里我们可以理解为金银首饰属于是国家的贵重金属,所以国家是不支持出口的,不适用退税政策。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
阅读 2510
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财务报表 表得的19行、21行应该怎样填?
薇老师
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提问时间:07/02 23:50
#税务师#
你好,要上传看一下19行、21行是什么样的。
阅读 2507
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工会收取会费是免税吗?还是不属于征税单位? 特定免税里不是有一项是 社会团体收取会费免税吗?
税法老师
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提问时间:10/15 18:32
#税务师#
社会团体是指由公民自愿组成,依照国家有关法律法规设立或登记并取得《社会团体法人登记证书》的非营利法人,收取的会费,免征增值税。会费,是指社会团体在国家法律法规、政策许可的范围内,依照社团章程的规定,收取的个人会员、单位会员和团体会员的会费。 工会经费属于非税收入,一般由工会会员缴纳的会费、企事业单位向工会拨缴的收入人民政府的补助等组成。
阅读 2507
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图书税率是9%,又说图书批发,零售免税,那给出9%税率是什么意思?
刘艳红老师
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提问时间:10/25 22:08
#税务师#
您好,图书税率9%的含义: 图书作为商品,在增值税制度下通常有一个标准的税率,这个税率可能是9%。这意味着如果图书没有享受任何税收优惠政策,那么其销售环节应按照9%的税率缴纳增值税。 图书批发、零售免税的政策: 为了支持文化产业的发展,国家出台了一系列针对图书等出版物的税收优惠政策。其中就包括对图书批发、零售环节的增值税免征政策。 具体来说,自2021年1月1日起至2027年12月31日,免征图书批发、零售环节增值税。这意味着在这个时间段内,从事图书批发和零售业务的企业或个人在销售图书时,不需要缴纳增值税,可以开具“免税”字样的发票。
阅读 2503
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一、对符合条件的非上市公司股票期权、股权期权、限制性股票和股权奖励实行递延纳税政策 (一)非上市公司授予本公司员工的股票期权、股权期权、限制性股票和股权奖励,符合规定条件的,经向主管税务机关备案,可实行递延纳税政策,即员工在取得股权激励时可暂不纳税,递延至转让该股权时纳税;股权转让时 老师,员工得激励可暂时不纳税,如果要是企业取得激励时,是否也是享受暂时不纳税,递延至转让时纳税
朴老师
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提问时间:04/09 15:18
#税务师#
同学你好 企业取得激励时并不享受暂时不纳税、递延至转让时纳税的政策。企业需要根据相关税法规定进行税务处理,并及时履行纳税义务
阅读 2503
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某企业于年初存入银行10000元,假定年利息率为12%,每年复利两次,已知(F/P,6%,5)=1.3382,(F/P,6%,10)=1.7908,(F/P,12%,5)=1.7623,(F/P,12%,10)=3.1058,则第五年末的本利和为()元。这个题能帮忙解释一下吗,每年复利2次,怎么解题
郭锋老师
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提问时间:05/30 10:42
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:每年复利两次就是每半年复利一次,所以年利息率为12%/2=6%5年一共复利10次,所以用(F/P,6%,10)第5年末的本利和=10000×(F/P,6%,10)=17908(元)祝您学习愉快!
阅读 2501
收藏 0
既然是次年不该是按2021年的利率吗,为什么这道题只给了2020年和2022年的利率?
朝朝老师
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提问时间:04/09 11:45
#税务师#
亲,业务所属期间是2020年,应该在2021.5.31前汇算清缴,所以从2021.6.1到实际补缴税款日的期间要计算利息。根据规定利率采用2020年的利率+5%计算,也就是7%+5%计算
阅读 2500
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老师 个人所得税 汇算清缴 我们公司都是0报 我还需要汇算清缴吗
郭老师
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提问时间:04/09 10:27
#税务师#
你好,税务局通知你们做了吗?没有的话不用。
阅读 2499
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高新技术企业科技型人员怎么划分,是怎么定义,按专业吗?
青老师
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提问时间:09/15 18:06
#税务师#
你好; 1、科技人员定义 企业科技人员是指直接从事研发和相关技术创新活动,以及专门从事上述活动的管理和 提供直接技术服务的,累计实际工作时间在183天以上的人员,包括在职、兼职和临时聘用人员。 科技人员”必须是符合“直接”、“专门”特点的技术人员,它包括以下三类: (1)“直接”:直接从事研发和相关技术创新活动的人员。 (2)“专门”:专门从事研发和相关技术创新活动的管理人员。 (3)“专门”:专门从事提供直接技术服务的人员。 2、科技人员认定与证明材料 企业职工和科技人员情况说明材料,包括在职、兼职和临时聘用人员人数、人员学历结构、科技人员名单及其工作岗位等。准备证明材料可以从两方面入手。 (1)数量证明。除了上面提到的人数、结构表、名单、岗位安排、社保、个税、劳务合同等基本资料,还应该有完整的个人身份证明、学历证书、职称证书等。 (2)能力证明。企业毕竟不是研究机构,并不一定存在完全的专业对口、学历较高的符合度,这时候要求申报企业必须提供证明“科技人员”具备研究开发的能力。比如文科专业、中专学历的人员需要提供专业对口的培训证书、技能等级证书、继续教育的证明等。 3、科技人员指标要求 “企业从事研发和相关技术创新活动的科技人员占企业当年职工总数的比例不低于10%。职工总数:企业职工总数包括企业在职、兼职和临时聘用人员。兼职、临时聘用人员全年须在企业累计工作183天以上。在国家高新技术企业认定申报前一年的4-5月,申报企业就应该对科技人员进行盘点核算,计算科技人员指标是否能满足要求,如果未达到规定要求,我们应对人员结构进行整体规划,招聘补充一些大专以上学历、技术专业对口的人员。 4、科技人员与研发人员 以岗位设计来证明科技人员的“直接”属性。国家高新技术企业认定评审中要求标注科技人员工作岗位,申报企业可以根据产品研发流程来设计科技人员的岗位,检测中心及车间骨干人员,直接提供技术服务的品管部,从事管理的技术副总、生产副总等都可以被认定为科技人员。 科技人员的统计办法:在职人员可以通过企业是否签订了劳动合同或缴纳社会保险费来鉴别;兼职、临时聘用人员全年须在企业累计工作183天以上。
阅读 2499
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老师,税法计税基础不是按照实发工资吗?为什么这里超标的40万是暂时性差异呢?不应该是永久性差异吗?
bamboo老师
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提问时间:05/04 14:38
#税务师#
您好 合理工资薪金与实际发放的工资的差异是永久性。 计提工资大于实际发放,是可抵扣的。以后发放了,这笔工资还是可以税前扣除的
阅读 2498
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这个已获利息倍数怎么来的?可以列下得出来的 计算公式吗?
bamboo老师
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提问时间:07/02 23:39
#税务师#
您好 期初所有者权益12500-5000=7500 期末所有者权益7500+10500=18000 年末负债=18000/(1-0.4)*0.4=12000 年均负债(5000+12000)/2=8500 利息费用8500*0.08=680 息税前利润1125/(1-0.25)+680=2180 已获利息倍数2180/680=3.20588235294
阅读 2497
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你好老师,我是啤酒商贸企业,啤酒厂家每月给我公司回款80万,说是做为促销经费,一年差不多给我公司1000万,实际上我公司促销经费只用了很少一部分。这个怎么做账。税法条文有没有规定呀。
叮当老师
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提问时间:04/10 13:37
#税务师#
您好,根据您的描述,推测这个80万促销经费可能是返利(您可以问问业务人员查证一下),如果是,正常作为收入入账即可。
阅读 2495
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这个框起来的是什么意思?例外情况是指什么,为什么?
朴老师
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提问时间:04/10 08:43
#税务师#
同学你好 哪里有框起来的
阅读 2493
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中止发生在最后6个月,消失后补满6个月是指中止情况消失后继续计算直到满6个月的意思?
丁小丁老师
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提问时间:04/10 08:49
#税务师#
您好!是的,重新计算,如果是中断,那就是继续计算
阅读 2492
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国有企业公司可以给来公司调研的专家买机票吗?
家权老师
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提问时间:05/04 11:39
#税务师#
可以的,那个费用计入业务招待费
阅读 2490
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老师,之前2021年代理记账公司有几张库存商品的发票没入账,今年抵扣了进项税了,成本这块怎么做账,怎么纳税申报
郭老师
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提问时间:04/08 07:49
#税务师#
不好意思,我刚才给你回复了, 你想重新提问的话,你再重新提问一个吧,我们接了问题不好退回
阅读 2490
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