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老师,您好!请问未开票收入为600元,开具发票的金额是599.99元,请问冲销未开票是600呢还是599.99呢?
周老师
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提问时间:03/31 14:17
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 冲销未开票收入的金额应与补开发票的金额一致,所以这里冲销未开票收入的金额为599.99元。在《增值税纳税申报表附列资料(一)》中填写“未开具发票”栏次时,需在同一行的“未开具发票”列(第5-6栏),填写与补开发票金额599.99元完全一致的负数(销售额填负、销项税额也填负),用于冲减前期已申报的未开票收入。同时要注意,负数金额必须与补开发票的金额、税额完全匹配,不能多冲减也不能少冲减。 祝您学习愉快!
阅读 116
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老师,26年第一季度缴纳印花税,我想把25年一年的采购部分补缴进来,可以按次缴纳吧?
文文老师
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提问时间:03/31 14:12
#税务#
可以的,可以按次缴纳
阅读 36
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企业所得税汇算清缴退的钱怎么记账
刘艳红老师
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提问时间:03/31 14:02
#税务#
您好, 借:银行存款 贷:应交税费 借:应交税费 贷:利润分配-未分配
阅读 31
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老师,您好,我公司处置固定资产,产生点损失,可以企业所得税前扣除吗
刘艳红老师
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提问时间:03/31 14:02
#税务#
您好,可以的,这个税前扣除的
阅读 36
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根据《中华人民共和国个人所得税法实施条例》(中华人民共和国国务院令第707号)第六条第一款规定,工资、薪金所得,是指个人因任职或者受雇取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他所得。冬季取暖费、防暑降温费为与任职或受雇有关所得,应纳入工资薪金所得范围缴纳个人所得税。请问老师凭票报销的供暖费也需要合并工资申报个税么
钟存老师
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提问时间:03/31 13:59
#税务#
是的 需要并入工资合并计税
阅读 29
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付给对方的居间费,是付给个人,个人不开发票,需要给他代扣缴个税吗,居间费应该不属于劳务报酬吧
刘艳红老师
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提问时间:03/31 13:58
#税务#
您好,不开票,就不会产生税费,也不用申报
阅读 33
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老师,一般纳税人税务局里能下载季度报表吗
刘艳红老师
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提问时间:03/31 13:53
#税务#
您好,可以的,能导出来的
阅读 69
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老师,公司售后维修会用到库存商品,请问:这个库存商品是做为视同销售吗?
刘艳红老师
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提问时间:03/31 13:49
#税务#
您好,不需要 库存商品用于售后维修不需要视同销售。
阅读 64
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@董孝彬老师 别的老师别回答
董孝彬老师
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提问时间:03/31 13:45
#税务#
朋友您好,感谢您的信任
阅读 56
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老师.请问收到返还个人手续费如何做账
刘艳红老师
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提问时间:03/31 13:42
#税务#
您好 借:银行存款 贷:营业外收入 应交税费
阅读 35
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老师分公司的所得税是按25%?
小菲老师
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提问时间:03/31 13:40
#税务#
同学,你好 嗯嗯,是的
阅读 50
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老师纳税缴费信用管理已代扣代收税费款,未按规定解缴的(按月计算)扣11分是什么意思?这个要怎么处理?
小菲老师
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提问时间:03/31 13:29
#税务#
同学,你好 “已代扣代收税费款,未按规定解缴的(按月计算)扣11分”是指:企业作为扣缴义务人,已经从员工工资、劳务报酬或对外支付中代扣了应缴税款,但未在规定期限内将税款上缴税务机关,这种行为按月扣11分,属于纳税信用评价中的严重失信行为。
阅读 41
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老师是不是消项税额有了、勾选进项税额时,怎么算应该勾选多少
小菲老师
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提问时间:03/31 13:23
#税务#
同学,你好 你取得多少进项,就勾选多少
阅读 45
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老师您可以给出来通俗易懂的。残保金计算公式吗。
小菲老师
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提问时间:03/31 12:56
#税务#
同学,你好 残保金年缴纳额的通用计算公式为:(上年用人单位在职职工人数 × 当地规定比例 - 上年实际安排残疾人就业人数) × 上年用人单位在职职工年平均工资。 目前全国多数地区规定的安置比例为 1.5%,部分省市上浮至2%(如江苏、浙江等),具体以当地政策为准 。
阅读 48
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我是一家民营企业,我通过拍卖,花700万购买了一栋房产,是一栋综合用地办公楼,700万是不含税价,拍卖公告约定是所有税费由买方承担,其中就有增值税35万,我想问一下,如果我买方提出不要卖方开增值税发票给我,这样我就不用出税钱。这栋楼以后是要过户在我公司的名下,而且卖家也是一个国企。请问这样可以么,会不会有什么不良后果。或后续有什么麻烦
暖暖老师
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提问时间:03/31 12:52
#税务#
你好,没发票你这个土地的这就不可以扣除,你以后出售也得缴纳增值税
阅读 55
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发票项目可以开具软件技术咨询费,我们是软件开发企业,老师
刘艳红老师
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提问时间:03/31 12:44
#税务#
您好,开现代服务*技术服务吧
阅读 94
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开发票,都是个人代开,一个是8000,一个是3000,为什么开8000的只需要交个税,增值税免税,开3000的需要交增值税跟个税
秦老师
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提问时间:03/31 12:41
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 个人增值税的起征点对于销售货物和销售应税劳务通常为月销售额5000-20000元,具体的起征点数额由各省、自治区、直辖市根据本地区的实际情况确定。如果销售额或营业额达到了起征点,那么就需要对全部的销售额或营业额进行计税,而不仅仅是超出起征点的部分。 开8000元发票只交个税、增值税免税,可能是该地区起征点高于8000元,未达起征点所以免增值税,但个人所得达到纳税标准需交个税。开3000元发票需交增值税和个税,或许是业务适用的税收政策不同,比如不属于销售货物或销售应税劳务,不适用上述起征点政策,所以要缴纳增值税,同时个人所得达到纳税标准也需缴纳个税。 祝您学习愉快!
阅读 124
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假如老板用家里人的车出去办事情,加油票可以作为费用吗
刘艳红老师
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提问时间:03/31 12:39
#税务#
您好,签个租车协议就可以
阅读 47
收藏 0
老师,两家个体,一家正常报税,一家没有开通税务,需要报C 表吗,系统自己申报了C表
刘艳红老师
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提问时间:03/31 12:33
#税务#
您好,没有开通税务,不用申报
阅读 56
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不是公司的车,加油开的票可以做费用吗
刘艳红老师
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提问时间:03/31 12:24
#税务#
您好,这个做个租车合同吧,这样就合理些
阅读 55
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开票单价取整数,数量是小数点可以吗
家权老师
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提问时间:03/31 12:01
#税务#
单价按合同价,数量可以是有限小数,一般是最多保留4位小数
阅读 38
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老师好,工商年报中,车辆购置税填不填到纳税总额上去
家权老师
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提问时间:03/31 11:55
#税务#
工商年报中的“纳税总额”一般不包含车辆购置税,即使车辆登记在公司名下。 理由说明 车辆购置税的性质:属于一次性、特定行为税,由购车人(个人或企业)在购车时向税务机关缴纳,不属于企业日常经营活动中持续缴纳的流转税或所得税。 工商年报“纳税总额”的填报口径:通常指企业在报告期内实际缴纳的与生产经营直接相关的税种,如: 增值税 企业所得税 城建税及教育费附加 房产税、土地使用税、车船税 印花税、契税(部分地方要求包含)等 而车辆购置税通常被排除在外
阅读 41
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老师,请问公司租员工的车,每个月给员工达17000,需要交哪些税,需要开票给公司吗,可以不交税吗
文文老师
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提问时间:03/31 11:52
#税务#
需要开发票给公司,要交税,且公司要代扣个税
阅读 53
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老师,请问哪些人要报经营所得B表和C表?
文文老师
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提问时间:03/31 11:52
#税务#
名下有二个以上个体户的,要报B与C表
阅读 35
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公司是农产品免税,收入费用报表啥的都造怎么办呢?
文文老师
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提问时间:03/31 11:44
#税务#
都造 ?是指没有发票吗
阅读 31
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银行手续费开发票回来,需要写报销单吗?
家权老师
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提问时间:03/31 11:42
#税务#
那个不需要写报销单的,直接做账就行
阅读 33
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请问出口退税的开票金额是以退税联的日期还是以纸质报关单的日期确认汇率的呢?
家权老师
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提问时间:03/31 11:40
#税务#
确认依据:以报关单退税专用联上明确打印的“出口日期”所属月份,来确定适用汇率。 汇率选择:您可以选择使用该“出口日期”当月1日的人民币汇率中间价,或者出口当天的实际汇率中间价进行折算。一经选定,一个年度内不得变更。
阅读 55
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公司已变更名称跟经营范围,请问之前没变更名称的进项税还能用于变更公司业务后抵扣吗
家权老师
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提问时间:03/31 11:39
#税务#
可以的,没问题的哈
阅读 36
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月工资一万,每个月交多少个税
刘艳红老师
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提问时间:03/31 11:29
#税务#
您好,有没有专项附加和社保?
阅读 40
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老师,是这样做账务处理吗?
董孝彬老师
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提问时间:03/31 11:29
#税务#
您好,一、销售与成本业务:对。 二、暂估成本业务:原处理(暂估和冲销分录)不对,需按不含税口径修正。 修正后分录(含税100元、税率13%): 暂估入账: 借:主营业务成本 88.50 贷:应付账款-应付核算-暂估 88.50 冲销暂估: 借:主营业务成本 -88.50 贷:应付账款-应付核算-暂估 -88.50 收到发票入账: 借:主营业务成本 88.50 应交税费-应交增值税(进项税额)11.50 贷:应付账款/银行存款 100 不含税暂估金额=100/1.13=88.50,进项税额=100-88.50=11.50
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