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a选项按解析里那么说的话不应该也算是所有权已经变更了但是免征吗？
王璐璐老师 | 提问时间：04/11 15:01

#税务师#

你好你这么想其实是我们自己的理解但是在书上好像是没有这个说法的 C这个选项好像是书上有原话的赠与的给出去产权转移了但是我们实际还是还交的书上没有说可以不交的

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您好老师，关于需要计算债资比的题我没太搞清楚，能麻烦老师帮我举例说明吗？分为关联企业和非关联企业
张老师 | 提问时间：10/29 17:26

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：非关联企业是不需要计算债资比的，只看同期金融机构贷款利率的限制就可以了。对于关联企业之间关联债资比的计算，您可以参考下边题目： A、B两家企业是关联企业，2020年5月1日，B企业从A企业借款3000万元，期限6个月，双方约定按照金融企业同类同期贷款年利率6%结算利息，本年度该公司无其他关联方借款，假设该企业2020年度各月平均权益投资为300万元。则2020年不得扣除的关联方借款利息为（　）万元。 A.0 B.54 C.90 D.120 【正确答案】：B 【答案解析】：B企业从A企业借款3000万元，期限6个月，不足一年，需要按债资比的公式计算不得扣除的利息，实际支付的关联方利息＝3000×6%÷2＝90（万元）；关联债资比例＝年度各月平均关联债权投资之和/年度各月平均权益投资之和＝（3000×6）÷（300×12）＝5，全年都进行了权益投资，所以计算年度各月平均权益投资之和要乘以12计算，借款半年，计算年度各月平均关联债权投资之和，要乘以6计算；不得税前扣除利息支出＝年度实际支付的全部关联方利息×（1－标准比例÷关联债资比例）＝90×（1－2÷5）＝54（万元）。祝您学习愉快！

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老师长期待摊费用二级科目开办费用，用下设三级科目吗。
小林老师 | 提问时间：05/03 14:02

#税务师#

你好，可以不设置三级科目

阅读 2658

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4项中领用材料1500实际成本如何计算？
暖暖老师 | 提问时间：06/24 11:19

#税务师#

你好计划成本单价是150 借生产成本1500*120= 贷原材料

阅读 2657

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老师我想问二手车卖给公司需要缴纳什么税呢？可以不过户吗
张老师 | 提问时间：10/12 11:32

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 1、增值税： a）如果属于小规模纳税人，可以享受增值税3%征收率减按2%征收，未达起征点的免征增值税； b）如果属于一般纳税人，销售2013年8月1日前购进的车，或之后购进的按税法规定不得抵扣且没有抵扣进项税的，可按简易办法依3%减按2%征收增值税；销售2013年8月1日后购进的车（不是用于不得抵扣且没有抵扣进项税的），使用一般计税13%的税率； c）如果属于从事二手车经销的纳税人销售其收购的二手车，2020年5月1日至2023年12月31日期间减按0.5%征收增值税。（财政部税务总局公告2020年第17号） 2、城建税、附加税：根据实际缴纳的流转税计算相应的城建税（7%、5%、1%）及教育费附加（3%）地方教育费附加（2%）； 3、印花税：若属于公司之间签订的二手车买卖合同，按“买卖合同”价款的万分之三缴纳印花税；若属于公司与个人之间签订的二手车买卖合同，与个人书立的动产买卖合同不需要缴纳印花税。注：自2022年7月1日起实施新印花税法，7月1日之前企业二手车买卖应按“产权转移书据”缴纳印花税。 4、企业所得税：法定税率为25%。公司取得二手车的所有权的话，是需要办理过户手续的。祝您学习愉快！

阅读 2655

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老师，道路通行费，火车票，飞机票没有抵扣进项税可以吗？
宋生老师 | 提问时间：04/09 18:54

#税务师#

你好！可以的，可以不抵扣。也可以抵扣，企业自己决定

阅读 2654

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老师，一般纳税人性质的个体工商户跟小规模纳税人的个体工商户有什么区别
venus老师 | 提问时间：02/07 15:12

#税务师#

同学，都是个体工商户，就是一般纳税人，税率不同，进项税可以抵扣。

阅读 2653

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请问个人房产，房产类型是办公楼类型的，需不需要交房产税
郭老师 | 提问时间：04/09 09:04

#税务师#

出租出去有收入的，需要交。

阅读 2651

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消费税里出口金银首饰，出口为什么不退呢？
张老师 | 提问时间：08/18 15:02

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这里我们可以理解为金银首饰属于是国家的贵重金属，所以国家是不支持出口的，不适用退税政策。祝您学习愉快！翻译搜索复制

阅读 2650

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(提示）这句话不是很理解！这个是有三个标准吗！1工银 2工银以外 3所得税优惠这三个标准吗？
王璐璐老师 | 提问时间：05/03 16:52

#税务师#

你好，有3个标准的哈

阅读 2649

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a为什么不按接收价格入账？
余倩老师 | 提问时间：07/01 14:39

#税务师#

你好，接收价格一般是政府事业单位之间的捐赠，这个是营利性企业接受政府补助取得的哈（可以参考投资入股这种）

阅读 2647

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甲公司拟对外发行面值为60万元，票面年利率为6％、每半年付息一次、期限为4年的公司债券。若债券发行时的市场年利率为8％，则该债券的发行价格是（　）万元。[已知（P/A，8%，4）=3.3121，（P/A，4%，8）=6.7327，（P/F，8%，4）=0.7350，（P/F，4%，8）=0.7307] A.55.96 B.56.02 C.58.22 D.60 提问题目笔记纠错隐藏答案已收藏 A C 债券的发行价格＝60×6%×1/2×（P/A，4%，8）＋60×（P/F，4%，8）＝60×6%×1/2×6.7327＋60×0.7307＝55.96（万元） 4%指的是什么？
玲竹老师 | 提问时间：05/19 16:37

#税务师#

您好若债券发行时的市场年利率为8％每半年付息一次所以是8%/2

阅读 2647

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老师你好，咨询一下我公司举办了摄影摄像比赛奖金个人所得税怎么算
宋老师2 | 提问时间：01/25 17:03

#税务师#

你好，这个一般按照偶然所得。

阅读 2646

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借款合同要交印花税，要根据具体情况分析： 1、与非金融机构的借款合同不需要缴纳印花税，与企业、个人之间的借款合同不需要缴纳印花税；与金融机构签订的借款展期合同不需要缴纳印花税；与金融机构签订的委托贷款合同不需要缴纳印花税；与金融机构签订的授信合同不需要缴纳印花税；限额内的循环借款不需要缴纳印花税；企业办理汇票贴现不需要缴纳印花税；信用证押汇，不需贴花； 2、除了上述借款合同，其他借款合同都需要缴纳印花税。印花税有以下特点： 1、兼有凭证税和行为税性质； 2、征税范围广泛； 3、税率低、负税轻； 4、由纳税人自行完成纳税义务。请问老师，与金融机构签订的借款合同需要缴纳印花税的对吧？
青老师 | 提问时间：12/06 12:46

#税务师#

你好1；是的；与金融机构签订的借款合同需要缴纳印花税的

阅读 2646

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你好，老师，问题一：请问个人所得税捐赠扣除，哪些是百分之30，哪些是全额扣除问题二：9种个税，捐赠之出，哪些是在预缴扣除，哪些是汇算清缴的时候扣除
小林老师 | 提问时间：10/24 18:42

#税务师#

您好，1一、公益性青少年活动场所《财政部国家税务总局关于对青少年活动场所、电子游戏厅有关所得税和营业税政策问题的通知》（财税〔2000〕21号）第一条规定： “对公益性青少年活动场所暂免征收企业所得税；对企事业单位、社会团体和个人等社会力量，通过非营利性的社会团体和国家机关对公益性青少年活动场所（其中包括新建）的捐赠，在缴纳企业所得税和个人所得税前准予全额扣除。本通知所称公益性青少年活动场所，是指专门为青少年学生提供科技、文化、德育、爱国主义教育、体育活动的青少年宫、青少年活动中心等校外活动的公益性场所。” 二、老年服务机构《财政部国家税务总局关于对老年服务机构有关税收政策问题的通知》（财税〔2000〕97号）第二条规定： “对企事业单位、社会团体和个人等社会力量，通过非营利性的社会团体和政府部门向福利性、非营利性的老年服务机构的捐赠，在缴纳企业所得税和个人所得税前准予全额扣除。本通知所称老年服务机构，是指专门为老年人提供生活照料、文化、护理、健身等多方面服务的福利性、非营利性的机构，主要包括：老年社会福利院、敬老院(养老院)、老年服务中心、老年公寓(含老年护理院、康复中心、托老所)等。” 三、符合条件的基金会《财政部国家税务总局关于向中华健康快车基金会等5家单位的捐赠所得税税前扣除问题的通知》（财税〔2003〕204号）规定： “对企业、事业单位、社会团体和个人等社会力量，向中华健康快车基金会和孙冶方经济科学基金会、中华慈善总会、中国法律援助基金会和中华见义勇为基金会的捐赠，准予在缴纳企业所得税和个人所得税前全额扣除。” 四、教育事业《财政部国家税务总局关于教育税收政策的通知》（财税〔2004〕39号）第一条第八款规定： “纳税人通过中国境内非营利的社会团体、国家机关向教育事业的捐赠，准予在企业所得税和个人所得税前全额扣除。” 五、地震灾区《财政部海关总署国家税务总局关于支持舟曲灾后恢复重建有关税收政策问题的通知》（财税〔2010〕107号）、《财政部海关总署国家税务总局关于支持鲁甸地震灾后恢复重建有关税收政策问题的通知》（财税〔2015〕27号）规定：对企业、个人通过公益性社会团体、县级以上人民政府及其部门向灾区的捐赠，允许在当年企业所得税前和当年个人所得税前全额扣除。

阅读 2646

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老师，印花税还能减半征收吗
郭老师 | 提问时间：04/09 10:44

#税务师#

你好，小规模小型微利企业可以减半。

阅读 2644

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计算题某投资者以每股10元的价格买入桂林三金股票1000股, 一年后以每股15元的价格卖出 1000股，佣金费率为0.2%(双边征收，即买、卖时都收)，印花税率为0.2%(单边征收，即买时不收税，只在卖时收)，不考虑其他费用，该投资者的买卖差价收益率是多少?
张老师 | 提问时间：06/05 21:55

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：买入时支付10000*（1+0.2%）=10020，卖出时净流入=15000*（1-0.2%-0.2%）=14940 买卖差价收益率=（14940-10020）/10020=49.1% 祝您学习愉快！

阅读 2644

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BCD分别属于什么责任？
薇老师 | 提问时间：05/03 21:15

#税务师#

您好，正在解答中请稍等。

阅读 2643

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老师514题E答案怎么理解
廖君老师 | 提问时间：04/11 12:55

#税务师#

您好，说是的新政策原因（首次执行日,），由历史成本计量转为公允价值属于会计政策变更,但采用未来适用法进行会计处理

阅读 2640

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法人交办公室租金开的收据单可以入账吗？
邹老师 | 提问时间：07/02 14:48

#税务师#

你好，办公室租金，是需要取得发票入账才是的

阅读 2638

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老师这道题，我不太理解，麻烦你讲一下
朴老师 | 提问时间：07/02 10:19

#税务师#

A. 1000 元。如果执行合同，损失金额为：（810*800）*100 ）（元）由于继续履约该合同，考虑销售费用和相关税费后预计亏损 2000 元，但是存货成本大于可变现净值的差额为 1000 元。所以甲公司因该亏损合同应确认预计负债 1000 元。

阅读 2638

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老师，请问还股东款，可以从一般户还吗？之前是从基本户借进来的
星河老师 | 提问时间：05/26 15:40

#税务师#

同学，你好，这个需要从一般户打回基本户。

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老师，您好！我想咨询一下企业做所得税汇算的时候职工薪酬支出及纳税调整明细表不用考虑辞退福利吗？
文文老师 | 提问时间：04/11 16:47

#税务师#

辞退福利一般反应在工资薪金支出

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为什么电子税务局显示这么多项印花税
朴老师 | 提问时间：04/11 09:12

#税务师#

你们采集了所以要申报

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销售收入未超30万，包括未开票收入，请问需要填哪几栏？？
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 13:34

#税务师#

您好，你们是小规模纳税人吗

阅读 2636

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老师请问，小规模企业，23年8月成立，三季度资产总额季度平均值是1（申报时填了数据系统算出的），四季度资产总额平均值是0.51（申报时填了数据系统算出的），那在报年度汇算时，企税表中的资产填多少了？
郭老师 | 提问时间：04/10 14:55

#税务师#

你好，1.51÷2，应该按照这个来计算。

阅读 2634

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为什么债券投资的账面价值要包括国债利息收入呢？债券投资的账面价值和计税基础分别是什么公式？
范老师 | 提问时间：11/15 20:24

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：将国债作为债权投资账面价值：期末摊余成本=期初摊余成本+本期计提利息（期初摊余成本×实际利率）-本期收回本金和利息计税基础：与账面价值相等债因为国债是免税收入，属于永久性差异，因此计税基础和账面价值一样。祝您学习愉快！

阅读 2634

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老师，增值税加计抵减的最新政策是什么？比如那些行业？抵减多少？执行的期限是多久？
宋生老师 | 提问时间：04/10 09:33

#税务师#

你好！这个加计抵减，基本上到去年年底就没有了

阅读 2632

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请问老师，分录为什么借累积折扣呢？
王小达老师 | 提问时间：01/25 15:24

#税务师#

学员，您好：使用权资产在计提折旧时是借：相关费用贷：使用权资产累计折旧。处置时需要反方向结转累计折旧，所以借方是使用权资产累计折旧。

阅读 2632

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一般借款的加权平均数怎么算
卫老师 | 提问时间：11/09 16:27

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：您结合下边的公式理解一下：一般借款利息费用资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数×所占用一般借款的资本化率　　　其中：所占用一般借款本金加权平均数＝Σ（所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当期所占用的天数/当期天数）祝您学习愉快！

阅读 2632

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