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有一笔贷款应该要做在上个月的,没有做,做在了本月?对税务有影响吗?
家权老师
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提问时间:03/31 16:33
#税务#
没事的,那个不影响的哈
阅读 30
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职工薪酬支出及纳税调整明细表
金老师
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提问时间:03/31 16:26
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 《》(A105050)按职工薪酬类别分不同行次填报,常见需填行次及规则如下: 1.工资薪金支出(第1行):填报纳税人本年度支付给员工的工资、奖金、津贴、补贴等劳动报酬的会计核算与纳税调整金额。第1列“账载金额”填会计计入成本费用的工资薪金金额(应付职工薪酬-工资薪金贷方数);第2列“实际发生额”分析填“应付职工薪酬”会计科目借方发生额(实际发放的工资薪金,汇算清缴前发放的预提工资可计入);第5列“税收金额”按税收规定允许税前扣除金额,结合第1、2列分析填(通常实际发放且合理的部分可扣)。 2.职工福利费支出(第3行):填会计核算计入成本费用的职工福利费金额,以及纳税调整情况。税收扣除限额=工资薪金支出“税收金额”×14%,超过部分需纳税调增。 3.工会经费支出(第7行):填报拨缴的工会经费及调整金额,扣除限额=工资薪金支出“税收金额”×2%,凭工会经费拨缴款专用收据或合法代收凭据扣除,超限额或无合规凭证需调增。 4.职工教育经费支出(第10行):填会计核算的职工教育经费支出,以及按税收政策(一般企业8%比例等)的调整情况,超限额部分可结转以后年度扣除。 5.各类基本社会保障性缴款(第12行):含基本养老保险、基本医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险等,填会计核算金额,按税收规定(如依法缴纳且比例合规)判断是否需调整,为员工缴纳的补充养老、补充医疗等在对应行(如第13、14行)填列。 6.住房公积金(第15行):填报会计核算的住房公积金支出,按税收规定(如不超当地规定比例和基数)判断调整,超标准部分需调增。 7.补充养老保险(第13行)、补充医疗保险(第14行):填为员工缴纳的补充养老、补充医疗支出,扣除限额分别为工资薪金“税收金额”的5%,超限额调增。 8.其他(第18行):涵盖未列明的职工薪酬支出(如带薪缺勤、利润分享计划等),填会计核算金额与纳税调整额。 不同企业业务不同,需结合实际发生的职工薪酬类型,对应填列行次,填报时要关注“账载金额”“实际发生额”“税收金额”逻辑关系,依据税收政策判断纳税调整。 祝您学习愉快!
阅读 229
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老师好 想咨询一下公司是主要是快消品,现在一批存货过期,导致存货亏损6万多,我账上如何做账合计呢
文文老师
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提问时间:03/31 16:24
#税务#
做为营业外支出处理
阅读 24
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公司购进的纯电车的车辆购置税是免交的吗
刘艳红老师
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提问时间:03/31 16:21
#税务#
您好,2026年1月1日-2027年12月31日:购置税减半征收,单辆车最高减税1.5万元
阅读 57
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请问月底最后一天开的 机动车销售统一发票,车辆购置税 可以在次月申报吗?
家权老师
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提问时间:03/31 16:11
#税务#
可以的,没问题的哈
阅读 62
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老师,为什么公积金和社保是当月扣缴的,也要做计提,不能直接入费用吗?
刘艳红老师
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提问时间:03/31 16:10
#税务#
您好,这个是会计准则定的,要先计提的
阅读 39
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一般纳税人,这个月没有开过增值税。但需要取消一张2025年的销项票,会产生退税吗
家权老师
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提问时间:03/31 16:00
#税务#
先红冲本月的销售收入,不会退税的
阅读 33
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公户收外汇怎么做账 汇率怎么选
朴老师
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提问时间:03/31 15:57
#税务#
1. 汇率选择:收汇按当日央行中间价入账,结汇按银行买入价,差额入财务费用-汇兑损益。 2. 分录示例(以95250美元为例): 收汇:借:银行存款-美元户(95250×中间价) 贷:主营业务收入(95250×中间价) 结汇:借:银行存款-人民币户(95250×买入价) 财务费用-汇兑损益(差额) 贷:银行存款-美元户(95250×中间价)
阅读 114
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合同上签订的是普票,但是对方却开了专票来这个可以接收吗?还是要调整 会有什么涉税风险吗?
家权老师
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提问时间:03/31 15:52
#税务#
你好,那个可以接受的,视同普票做账就行
阅读 34
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合同上签订的是普票,但是对方却开了专票来这个可以接收吗?还是要调整票。
文文老师
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提问时间:03/31 15:49
#税务#
可以的,可以接收的
阅读 37
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请问老师,公司从农户手中收购活鸡,再销售,免增值税吗
家权老师
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提问时间:03/31 15:48
#税务#
您公司作为收购方,从农户手中购买活鸡再销售,属于农产品购销经营行为,而非农业生产者销售自产农产品。因此,不能直接享受增值税免税政策。 税务处理要点: 销售方(农户):销售自产活鸡,免征增值税。 您公司(收购方): 销售时:需要按规定计算缴纳增值税。 一般纳税人:通常适用9%的税率(如销售未经加工的活鸡)。可以凭从农户手中收购时开具的农产品收购发票或销售发票,计算抵扣进项税额(目前计算抵扣率为9%)。 小规模纳税人:适用征收率(目前通常为1%或3%)缴纳增值税。 如果是把鸡杀了再销售鸡肉就可以免税
阅读 34
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老师,年报和4季度报表更正后,年报的风险提示一直显示的是更正前的数据比对,是不是报表刚提交的原因?
文文老师
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提问时间:03/31 15:46
#税务#
是的,是这个原因,直接提交即可
阅读 35
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老师,汇算清缴报固定资产折旧表的时候,资产原值是按全年统计的吧,如果中间有清理的怎么填报
文文老师
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提问时间:03/31 15:44
#税务#
资产原值是按全年统计的 已经清理的,不填写
阅读 34
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公司财务:员工个人医院检查费用是否可以报销,开发票是个人名称抬头的?公司是否可以做税前扣除?
文文老师
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提问时间:03/31 15:39
#税务#
开个人抬头的发票,通常不能税前扣除
阅读 36
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小规模开专票,增值税分录怎么做
家权老师
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提问时间:03/31 15:34
#税务#
跟普票一样的做账,价税分离 小规模收入 主营业务收入=收款金额÷(1✚1%) 增值税=收款金额÷(1✚1%)*0.01 借:应收账款/银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-未交增值税
阅读 36
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我们是做大小车考试场的,非考试日,我们把车租给考生适应训练,开普通发票。开票的名称要应该如何选
文文老师
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提问时间:03/31 15:27
#税务#
你好,可开经营租赁发票
阅读 40
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老师,同一时期有两地(广东+省外)购买社保,汇算清缴会让退一种一处的社保吗?怎么解决比较好?
文文老师
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提问时间:03/31 15:26
#税务#
通常不会要求退一处社保
阅读 38
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小规模纳税人,物业公司,租赁车位出去,以前是5%的增值税,现在增值税率是多少
文文老师
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提问时间:03/31 15:26
#税务#
小规模现在增值税率是3%
阅读 51
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网约顺风车,无法开具发票,可以凭借行程单,税前扣除吗?
家权老师
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提问时间:03/31 15:23
#税务#
那个不行的,必须要有发票才能税前扣除
阅读 29
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老板报销机票,纸质飞机票可以抵扣吗,需要对公转款吗
文文老师
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提问时间:03/31 15:19
#税务#
报销机票,纸质飞机票,有旅客信息,可以进项抵扣
阅读 60
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请问老师,公司收购个人活鸡,再销售增值税免吗
家权老师
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提问时间:03/31 15:19
#税务#
购入再销售活鸡不免税的,销售鸡肉才免税
阅读 37
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小规模纳税人买卖豆浆粉,进项票专票13%,已开进来,,在小程序上卖东西,下个月是否需要在小程序上申报收入?
家权老师
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提问时间:03/31 15:08
#税务#
你好,你视同普票做账就行,交税是看你的销售收入,跟进项专票无关
阅读 33
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我们是泰州的企业,在无锡买的车子,想在无锡上牌,我们在税务机关交购置税的时候让选上牌地址,只能选择泰州,请问这个应该怎么办
文文老师
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提问时间:03/31 15:04
#税务#
大厅交税,也直接选择泰州 ?
阅读 55
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租员工的车子一年租赁费2万可以一次入管理费用吗?只有收据2万,没有租赁发票可以税前扣除吗?
文文老师
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提问时间:03/31 15:00
#税务#
没有租赁发票,不可以税前扣除 租金分摊入账
阅读 52
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个体工商户自动改成了查账征收,需在3月31日完成哪些申报?申报流程和步骤发一下,谢谢?
文文老师
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提问时间:03/31 14:59
#税务#
25年已经是查账征收了?
阅读 28
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老师你好,公司用员工的车,给他也报了油费,要不要写个租赁合同?写多久合适?就用了三天加油200块
文文老师
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提问时间:03/31 14:56
#税务#
若只是临时用了,只有200元,不用租赁合同
阅读 33
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停车费第次10-20左右没有发票汇算清缴要做扣除吗
家权老师
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提问时间:03/31 14:44
#税务#
是的,那个需要做纳税调增的
阅读 32
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我公司在别人的房子租了一层为办公场所,对方去税务局代开了一张5000元的租赁发票给我公司,我公司需要申报什么税吗
范老师
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提问时间:03/31 14:39
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 通常情况下,在这种租赁业务中,你公司作为承租方,一般不需要针对取得的租赁发票申报额外的税。不过,可能需要缴纳印花税。按照规定,财产租赁合同需要按租赁金额的千分之一贴花,所以你公司应就这份租赁合同申报缴纳印花税,金额为5000×0.001=5元。 祝您学习愉快!
阅读 118
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老师,25年筹建期的开办费计入管理费用了,企业所得税汇算清缴要怎么申报?
文文老师
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提问时间:03/31 14:37
#税务#
直接填写到期间费用,形成亏损即可
阅读 42
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我们与电厂签订了一份合同,然后电厂把电卖给南方电网,南方电网输送电给我们并开发票给我们,电厂按用电量返还补贴给我们。电厂要求我们开发票给它,我们是否需要开票,如果需要开票以什么类目开票?
小菲老师
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提问时间:03/31 14:20
#税务#
同学,你好 需要开具售电的发票
阅读 42
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