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申报印花税没有合同报含税还是不含税
小菲老师 | 提问时间：04/16 12:52

#实务#

同学，你好不含税金额

阅读 16

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企业卖出一辆货车，怎么样开发票，送货的那种栏板车，分类项目可以选载货汽车吗，
小菲老师 | 提问时间：04/16 12:51

#实务#

同学，你好分类项目可以选载货汽车吗？可以的

阅读 29

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小规模纳税人销售固定资产，需要缴纳1%增值税吗，是用固定资产抵股东借公司的钱
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 12:49

#实务#

您好，要的，这个视同销售的

阅读 35

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老师：我想咨询一下，公司的机械出租，带司机的那种，我开票的时候9税率，那品名是什么啊？
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 12:45

#实务#

您好，开这个就可以，建筑服务-机械租赁费，

阅读 42

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老师您好！单位的公户和私户同一个变压器两个电表，问供电局说签个协议过户就可以了，没过户的私户产生的电费不能结转成本吧！
小菲老师 | 提问时间：04/16 12:43

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 36

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请问公司没有车可以买油卡嘛？
小菲老师 | 提问时间：04/16 12:42

#实务#

同学，你好可以的，可以当作业务招待费送给客户

阅读 24

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老师，这个情况怎么处理
朴老师 | 提问时间：04/16 12:36

#实务#

A ** B 接工程、再转包给 C，属于多层**转包，核心风险是四流不一致、虚开、责任兜底。合规处理：按层级补全合同、发票、资金流：合同：甲方 - A 总包、A-B 分包、B-C 分包发票：A 开给甲方、B 开给 A、C 开给 B 资金：甲方→A→B→C，公对公流转责任划分：B 仅对外兜底，最终税费、成本、工程责任由实际施工方 C 承担，B 仅就收取的管理费纳税。关键提醒：严禁 C 直接给 A 开票 / 付款，否则触发税务稽查，涉嫌虚开。

阅读 35

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老师，您好！请问长期待摊费用在其受益期内摊销，如民宿装修，受益期就是民宿装修好后投入使用，有收入的时候开始摊销吗？
欧阳老师 | 提问时间：04/16 12:31

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：长期待摊费用通常是在费用发生且相关资产可供使用时开始摊销。对于民宿装修这类情况，一般是在装修完成，民宿达到预定可使用状态时开始摊销，而不是等有收入时才开始。长期待摊费用是企业已经支付，但其受益期超过一年的费用，需在多个会计期间内逐步摊销。民宿装修属于租入固定资产的改建支出，应按照合同约定的剩余租赁期限分期摊销。祝您学习愉快！

阅读 105

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老师跨年的发票重新开专票，以前自己抵扣的进项票税额还能返回吗？然后重新抵扣开出的专票税额
小菲老师 | 提问时间：04/16 12:29

#实务#

同学，你好老师跨年的发票重新开专票。你是销售方还是购买方

阅读 17

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汽车4S店从厂家购商品车后，厂家给与单车返利，我司给厂家开具6个点的服务费发票，请问如何做账？
小菲老师 | 提问时间：04/16 12:28

#实务#

同学，你好借：应收账款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税-销

阅读 33

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老师：我们是生产制造业，生产农药，一般纳税人，税率9%，代账公司给报得增值税，税负率7%，这是不是太高了。正常报，进项多，不用交税。我们购进的原材料，还未生产，都可以抵扣吧？
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 12:27

#实务#

您好，有点高，可以要他们多认证些，按当地最低税负来交

阅读 19

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小规模季度增值税减免了12219.71元，应该怎么入账？
杨老师 | 提问时间：04/16 12:26

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：小规模纳税人减免的增值税应计入营业外收入或其他收益，具体分录如下：借：应交税费——应交增值税12219.71 贷：其他收益（执行企业会计准则）12219.71 或借：应交税费——应交增值税12219.71 贷：营业外收入（执行小企业会计准则）12219.71 根据相关规定，企业取得的直接减免的增值税属于财政性资金，除特殊情况外，应计入企业当年收入总额，缴纳企业所得税。祝您学习愉快！

阅读 71

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2026年1月申报2025年第四季度所得税申报表的时候，把第四季度末的人数写错了，我个税申报是15人，那会估计是系统自动的按第三季度初的人数12人预填了我没改，后面25年企业所得税年报审计已经报完了，我现在想更正这个人数系统提示已经报完所得税年报了，不让改了，这个不改有啥问题吗？其他数据都没问题
小菲老师 | 提问时间：04/16 12:22

#实务#

同学，你好没啥问题的

阅读 13

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请问老师餐饮行业能用金碟做账吗
小菲老师 | 提问时间：04/16 12:19

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 14

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食堂人员的工资计入管理费用/福利费，贷：应付工资，在计算工会经时是不是要这里的管理费用/福利费给剔除后计算工会经费，福利费、职工教育经费呢？企业所得税的工资是不含福利费的吧？
暖暖老师 | 提问时间：04/16 12:16

#实务#

你好，你说的是正确的

阅读 41

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老师，请问，有个A公司是**我公司做钢箱梁劳务的，然后我公司又**B公司完成这个钢箱梁，B公司对甲方业主单位票，现在甲方直接给A公司支付了农民工工资，并要求A公司做了合同，工资表，考勤表给甲方，甲方也已给A公司申报个税了，那现在A公司工资还能开票给我公司不。B公司已按工程总金额扣了我们的税钱的
郭老师 | 提问时间：04/16 12:15

#实务#

甲方不能给他申报个税，这是甲方给他申报个税的话，这就和你公司没有劳务关系了应该是b给甲方开劳务发票或者是工程的发票你们来申报个税或者是A公司申报个税a公司给你开发票

阅读 42

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老师，在企业所得税汇算时发现，借：管理费用/福利费 6000 贷：应付工资5800，个人所得税10 其他应付款养老金/医保金190。这里的福利费6000元并入工资总额申报了个人所得税，同时作为了工会经费的计提基数导致按实际缴纳的工会经费比按管理费用/工资计提的工会经费数要大。在企业所得税汇算时需要把多缴的工会经费作纳税调增是吧？福利费是不作为工资总额计提工会经费，福利费，职工教育经费的基数的。我这样的理解对吗？
暖暖老师 | 提问时间：04/16 12:13

#实务#

你好你的理解是正确的这里

阅读 43

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山东数电票电子发票开了需要点交付吗？还是自动的不需要操作
小菲老师 | 提问时间：04/16 12:07

#实务#

同学，你好都可以。交付就是发邮箱。不发邮箱，对方电子税务局里面也有的

阅读 58

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小规模纳税人，开的百分之1普票，免的百分之2需要计入营业外收入吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 12:03

#实务#

您好，不用，按1%计入到营业外收入中

阅读 31

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老师去年12月成立的公司产生了一个银行的年费，当时做的是12月的账，只是1月份的时候没有申报税，现在这个费用我想做到26年一季度可以做吗？那个12月的怎么改才可以做到26年一季度？
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 12:02

#实务#

您好，这种不用申报增值税的，计入财务费用就可以

阅读 14

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公司按揭新购的汽车的牌证费，上牌费用和按揭费用分别计入什么科目
小菲老师 | 提问时间：04/16 12:00

#实务#

同学，你好计入固定资产

阅读 30

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存十万一年利息多少钱
王一老师 | 提问时间：01/05 20:12

#会计实务#

要计算存十万一年的利息，需要知道存款的利率。利率是根据存款的类型和银行的政策而定的。一般来说，存款的利率可以分为活期存款利率和定期存款利率。活期存款利率通常较低，一般在0.1%到0.5%之间。假设活期存款利率为0.3%，那么存十万一年的利息为：利息 = 存款金额 × 利率 = 100,000 × 0.003 = 300 元如果是定期存款，利率则会更高一些。定期存款的利率根据存款期限的长短而有所不同。假设定期存款利率为1%，那么存十万一年的利息为：利息 = 存款金额 × 利率 = 100,000 × 0.01 = 1,000 元需要注意的是，这只是一个简单的计算示例，实际利息的计算可能会受到其他因素的影响，比如银行的优惠活动、存款期限等。因此，在实际情况中，最好咨询银行或其他金融机构以获取准确的利率信息。

阅读 1813

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补记以前年度费用怎么做分录
秦老师 | 提问时间：01/05 20:10

#会计实务#

补记以前年度费用的分录通常需要根据具体情况来确定。以下是一般情况下的分录示例： 1. 如果是发现以前年度未计提的费用，需要在当前年度进行补记：借：费用（或相关费用科目）贷：应付账款（或相关应付科目） 2. 如果是发现以前年度计提的费用过多，需要进行冲减：借：应付账款（或相关应付科目）贷：费用（或相关费用科目） 3. 如果是发现以前年度计提的费用过少，需要进行补记：借：费用（或相关费用科目）贷：应付账款（或相关应付科目）请注意，以上仅为一般情况下的分录示例，具体的分录需要根据实际情况和会计准则来确定。建议在遇到这种情况时，向专业会计师咨询以确保正确处理。

阅读 2571

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存一万元定期三个月多少利息
王一老师 | 提问时间：01/05 20:09

#会计实务#

存一万元定期三个月的利息计算公式为：利息 = 存款金额 × 年利率 × 存款期限（以年为单位）首先，需要确定存款的年利率。假设年利率为3%，则月利率为3% / 12 = 0.25%。然后，将存款期限转换为年份。三个月等于三分之一年，即1/3。最后，代入公式进行计算：利息 = 10000 × 0.25% × 1/3 = 10000 × 0.0025 × 1/3 = 8.33元所以，存一万元定期三个月的利息为8.33元。

阅读 10491

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投资收益包括哪些内容
王一老师 | 提问时间：01/05 20:05

#会计实务#

投资收益是指企业通过投资活动获得的经济利益。它包括以下几个方面的内容： 1. 股息收入：指企业持有其他企业的股权投资所获得的分红收入。 2. 利息收入：指企业持有债权投资所获得的利息收入。 3. 出售金融资产的收益：指企业出售金融资产（如股票、债券、基金等）所获得的差价收益。 4. 长期股权投资的权益法核算收益：指企业按照权益法核算的长期股权投资所获得的分红收入。 5. 其他投资收益：指除上述内容之外的其他投资活动所获得的经济利益，如租金收入、土地使用权出售收益等。需要注意的是，投资收益通常是指企业的核心业务之外的收入，与经营收入（如销售商品、提供劳务等）是分开计算和报告的。在会计报表中，投资收益通常会单独列示，并与其他收入（如营业收入、其他业务收入）分开展示。

阅读 3480

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如何进行swot分析?
秦老师 | 提问时间：01/05 20:04

#会计实务#

SWOT分析是一种常用的战略管理工具，用于评估一个组织或个人的内部优势和劣势，以及外部机会和威胁。以下是进行SWOT分析的步骤： 1. 确定目标：首先，明确你要分析的目标，可以是一个组织、一个项目或一个个人。 2. 收集信息：收集与目标相关的信息，包括内部和外部因素。内部因素包括组织的资源、能力和限制，外部因素包括市场趋势、竞争对手和法律法规等。 3. 列出优势：评估目标的内部优势，例如强项、核心竞争力和资源优势。这些优势可以是技术、品牌声誉、专业知识等。 4. 列出劣势：评估目标的内部劣势，例如弱项、限制和资源不足。这些劣势可能是技术落后、财务困难、人力不足等。 5. 发现机会：评估目标的外部机会，例如市场增长、新技术和政策变化。这些机会可以是新的市场需求、合作伙伴关系和市场扩展。 6. 发现威胁：评估目标的外部威胁，例如竞争对手、法规变化和经济不稳定。这些威胁可能是竞争加剧、市场饱和和供应链问题。 7. 分析结果：将优势、劣势、机会和威胁整理成一个SWOT矩阵。通过对矩阵的分析，可以发现内部和外部因素之间的关系，确定应对策略和行动计划。 8. 制定策略：根据SWOT分析的结果，制定相应的战略。利用优势来抓住机会，克服劣势和威胁，提高组织或个人的竞争力。需要注意的是，SWOT分析只是一个评估工具，不是决策工具。在制定策略时，还需要综合考虑其他因素，如市场需求、资源可行性和风险管理等。

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5万存三年定期利息多少
秦老师 | 提问时间：01/05 20:00

#会计实务#

根据题目的描述，我们可以得知存款金额为5万，存期为三年。要计算定期存款的利息，我们需要知道存款的利率。通常情况下，定期存款的利率由银行确定，可以根据银行的公告或咨询银行工作人员来获取。假设利率为3%。利息的计算公式为：利息 = 存款金额 × 存期 × 利率将题目中的数据代入公式，即可计算出利息：利息 = 5万 × 3 × 0.03 = 4,500 元所以，5万存三年定期存款的利息为4,500元。请注意，这个计算结果是基于假设的利率3%。如果实际利率不同，计算结果也会有所不同。

阅读 1900

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银行1万元定期一年利息是多少
周老师 | 提问时间：01/05 19:53

#会计实务#

银行定期存款的利息计算公式为：利息 = 本金 × 年利率 × 存款期限（年）根据题目给出的信息，本金为1万元，存款期限为1年，我们需要知道年利率才能计算出利息。年利率是根据银行的利率政策确定的，不同银行、不同存款方式可能有不同的年利率。一般来说，银行的年利率是以百分比形式表示的。如果题目没有给出具体的年利率，你可以参考当前市场的平均利率或者咨询当地银行的利率政策来获取准确的年利率。假设年利率为4%，那么利息 = 1万元 × 4% × 1年 = 400元。所以，如果年利率为4%，银行1万元定期一年的利息为400元。

阅读 2035

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公司的车属于固定资产吗
秦老师 | 提问时间：01/05 19:52

#会计实务#

是的，公司的车辆属于固定资产。根据会计准则，固定资产是指公司长期持有、用于生产经营活动或租赁给他人使用的有形资产。车辆通常是公司用于运输货物或员工的重要工具，因此被归类为固定资产。公司需要将车辆的成本资本化，并按照一定的折旧方法计提折旧费用。

阅读 2614

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10万元定期3年利息多少
秦老师 | 提问时间：01/05 19:43

#会计实务#

根据题目描述，我们可以使用以下公式来计算定期存款的利息：利息 = 本金 × 年利率 × 存款期限其中，本金为10万元，存款期限为3年。根据中国的存款利率，我们可以假设年利率为3%（实际利率可能会有所不同）。将这些值代入公式，我们可以得到：利息 = 10万元 × 3% × 3年 = 0.03 × 10万元 × 3 = 0.9万元因此，10万元定期3年的利息为0.9万元。

阅读 2577

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