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年终奖发放40000单独计税 40000*10%=4000-210=3790 应缴纳个税3790？
刘艳红老师 | 提问时间：01/24 14:56

#税务#

您好，是的，单独算就是这样算的

阅读 26

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老师你好！请问我这个月有多出的进项普票，我想留到4月份入账抵扣企业所得税可以吗？因为对方公司每季度才结算一次
刘艳红老师 | 提问时间：01/24 14:56

#税务#

您好，可以的，当年入了账就可以

阅读 25

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老师，那就是我们代付多少，就给对方扣多少下来是吗
小菲老师 | 提问时间：01/24 14:56

#实务#

同学，你好具体什么问题呢？

阅读 6

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老师你好，请问有大成方略“增值税法➕严监管双轮驱动下年度汇算重点事项合规优化”文件
小菲老师 | 提问时间：01/24 14:55

#实务#

同学，你好不好意思，这个文件不是我们学堂的，没有这个文件

阅读 27

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老师，公司在外省又注册了一个公司，这边付了1万的注册资本，但是所有账务都是这边再处理，新注册的不单独记账，请问这1万元我怎么走科目啊
文文老师 | 提问时间：01/24 14:48

#实务#

新注册公司是独立主体，要单独建账报税的

阅读 22

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老师请问摄影器材租赁，小规模开发票，开几个点？
文文老师 | 提问时间：01/24 14:48

#实务#

摄影器材租赁，小规模开发票，开1%

阅读 7

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老师，工人为公司提供劳务，到税务局开劳务发票，开了五万，交了1.5%的税，汇算清缴时可以退回交的税吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/24 14:47

#实务#

您好，可以的，这个并入工资的，到时是按工资的税费来交的，多退少补

阅读 42

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老师，企业账户上的钱转出来了，但没有真正转到账户外，就像做了定期。怎样做分录，能其他应收款吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/24 14:38

#税务#

您好，不好意思，你是要问其他老师吧，不小心点到了，因为这个账上并没有减少，所以不建议用其他应收款

阅读 36

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26年注会考试的时间是多少啊
刘艳红老师 | 提问时间：01/24 14:34

#实务#

您好，你是要考哪几门？

阅读 6

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请问开公寓的水电费计入成本分录可以怎么做
文文老师 | 提问时间：01/24 14:33

#税务#

借：主营业务成本贷：应付账款或银行存款

阅读 26

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老师，一年内非流动负债，放那个会计科目底下？
文文老师 | 提问时间：01/24 14:30

#实务#

可重分类到其他流动资产

阅读 35

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请问新的增值税法，加工修理费属于哪项销售服务，税收编码怎么选择
文文老师 | 提问时间：01/24 14:27

#实务#

你好，仍按202选择开票即可

阅读 8

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如何用国家公用系统查别人公司正不正常
文文老师 | 提问时间：01/24 14:26

#实务#

直接输入公司名称查询

阅读 5

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税务注销，出现的未结事项1是什么原因
朴老师 | 提问时间：01/24 14:25

#税务#

这个“未办结任务”是税务注销的强制监控事项，主要原因有： 1. 存在税务稽查/风险核查任务未完成； 2. 有逾期未申报/欠税未处理； 3. 发票/税控设备未缴销； 4. 界面提示的个税手续费未结算也需要处理。 ✅ 必须到办税服务厅现场查询具体任务并办结，才能继续注销流程。

阅读 1218

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个人独资企业的个税每个月度都申报季度还要申报吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/24 14:24

#实务#

您好，你说的是工资还是经营所得？

阅读 4

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老师，企业账户上的钱转出来了，但没有真正转到账户外，就像做了定期。怎样做分录
刘艳红老师 | 提问时间：01/24 14:23

#实务#

如果通过“银行存款”科目核算，会计分录为：存定期时：借记“银行存款——定期户”，贷记“银行存款——转出户”。到期收回时：借记“银行存款——存入户”，贷记“银行存款——定期户”

阅读 60

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老师，公司预收的项目成交服务费11000，做预收账款了，是个人打进来的，后面也不开发票。这样做到预收，正常做无票收入，老板说冲费用就不交税了。他不想交税这样可以吗？12月报表提现了，不想交税，我能做的其他应收，16年一季度报税的时侯就没有预收款了。咋样做合适一点，谢谢老师
apple老师 | 提问时间：01/24 14:21

#建筑#

同学你好，，你是这个11000 冲费用吗，如果是的话，没有合适的理由也不能冲的，这个业务最多就是一直挂在预收账款，晚点交税，迟早都是要交的，调到其他应收款，其他应收款变成负数余额了，不合适的，

阅读 33

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老师，给老板的年汇总报表，是按收付实现制做还是直接用财务报表好一点呀
刘艳红老师 | 提问时间：01/24 14:20

#实务#

您好，这个直接用财务报表好一点

阅读 18

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老师，借主营业务成本，贷应付账款-暂估，借主营业务成本，贷其他应付款-暂估，这两个分录贷方不一样各是什么意思呢
刘艳红老师 | 提问时间：01/24 14:07

#税务#

您好，一个是计入应付账款，一个是计入其他应付款，正确的是计入应付账款中，如果是法人代付了是计入其他应付款中

阅读 31

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老师，关于报销附原始凭证的要求有文字版吗，发一份可以吗
小菲老师 | 提问时间：01/24 14:04

#实务#

同学，你好一、核心规范来源《会计基础工作规范》：财政部发布的，是原始凭证管理的顶层法规，要求凭证必须真实、合法、准确、完整。单位内部财务报销制度：这是最直接的依据，会详细规定各类费用（如差旅、办公用品）所需的凭证类型、审批流程等。二、关键要求（文字版要点）凭证类型：必须是合法原始凭证（如发票、财政票据），自制凭证需经签章。内容要求：凭证要素齐全（单位名称、日期、品名、金额等），字迹清晰，不得涂改。附件要求：对于批量采购、会议费等，需附明细清单、签到表等作为支持附件。审批要求：报销需经过经办人、部门负责人、财务负责人等签批。

阅读 8

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体系认证费用，公司名称变更了，证书上的公司变更的费用，要交印花税吗？
郭老师 | 提问时间：01/24 14:02

#实务#

不需要的，不用交印花税

阅读 150

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商业承兑汇票背书样本中的背书人应如何填写？
秦老师 | 提问时间：05/08 21:16

#会计实务#

商业承兑汇票背书样本中的背书人应填写背书人的全名或公司名称。背书人应在背书行的空白处签署自己的名字或公司名称，并注明“背书”或“无限制背书”。背书人还可以在签名下方注明自己的职务或身份，以进一步明确背书的有效性。在填写背书人时，请确保准确无误地填写背书人的信息，以避免产生任何纠纷或争议。

阅读 1528

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房产折旧如何计算？
周老师 | 提问时间：05/08 20:31

#会计实务#

房产折旧的计算通常遵循以下步骤： 1. 确定房产的预计使用寿命：根据房产的性质和用途，确定其预计使用寿命。例如，商业房产通常具有较长的使用寿命，而住宅房产通常具有较短的使用寿命。 2. 确定房产的残值：残值是指在使用寿命结束后，房产仍具有的价值。通常情况下，房产的残值可以按照一定比例（例如10%）来确定。 3. 计算折旧费用：折旧费用是指每年将房产价值减少到其残值的金额。常用的折旧方法有直线法和加速折旧法。 - 直线法：按照房产的成本减去残值，再除以预计使用寿命的年数，得到每年的折旧费用。公式为：(成本-残值)/预计使用寿命年数。 - 加速折旧法：加速折旧法认为房产的价值在初期下降较快，后期下降较慢。常用的加速折旧方法有双倍余额递减法和年数总和法。 4. 计提折旧费用：根据折旧费用的计算结果，每年将相应的折旧费用计入会计记录中，作为费用支出。需要注意的是，以上是一般的折旧计算方法，具体的计算还需要根据房产的具体情况和国家或地区的会计准则进行调整。建议在实际操作中，参考相关的会计法规和准则，或者咨询会计专业人士的意见。

阅读 1703

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什么因素会导致营业收入利润率上升？
李老师 | 提问时间：05/08 19:47

#会计实务#

营业收入利润率是衡量企业盈利能力的重要指标，其上升可以归因于以下几个因素： 1. 销售价格上升：当企业能够提高产品或服务的售价时，营业收入会增加，从而提高利润率。 2. 销售量增加：当企业能够增加产品或服务的销售量时，尽管售价不变，但总营业收入会增加，从而提高利润率。 3. 成本控制：企业通过降低生产成本、采购成本、人力成本等方式，可以降低总成本，从而提高利润率。 4. 资产利用率提高：当企业能够更有效地利用资产，如提高生产效率、减少库存、降低资产闲置率等，可以提高利润率。 5. 经营管理优化：企业通过改进管理流程、提高管理效率、降低管理成本等方式，可以提高利润率。 6. 产品结构优化：企业通过调整产品结构，提高高利润率产品的销售比例，可以提高利润率。需要注意的是，营业收入利润率的上升并不仅仅取决于单一因素，而是综合多个因素的影响。因此，企业在追求利润率上升时应该综合考虑各种因素，并制定相应的战略和措施。

阅读 1593

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优先股在公司清算时享有优先权，优先于普通股股东追回投资。
王一老师 | 提问时间：05/08 19:14

#会计实务#

是的，优先股在公司清算时享有优先权，这意味着在公司清算时，优先股股东有权先于普通股股东追回其投资。在公司清算时，公司的债务将首先偿还。一旦债务得到清偿，剩余资产将用于偿还股东的权益。优先股股东在这个过程中享有优先权，他们有权先于普通股股东追回其投资。优先股通常有固定的股息支付，这意味着优先股股东在公司盈利时有权先于普通股股东获得股息。而在公司清算时，他们也有权先于普通股股东追回其投资。然而，需要注意的是，优先股股东在公司清算时的优先权仅限于追回投资，而不包括分配剩余资产的权利。一旦优先股股东追回其投资，剩余资产将按照普通股股东的持股比例进行分配。总之，优先股在公司清算时享有优先权，优先于普通股股东追回投资。这是优先股的一项重要特点。

阅读 906

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产品销售费用清单中的费用如何影响企业的财务状况和利润？
周老师 | 提问时间：05/08 18:59

#会计实务#

产品销售费用清单中的费用会直接影响企业的财务状况和利润。以下是一些常见的费用及其影响： 1. 销售成本：销售成本是直接与产品销售相关的费用，包括原材料成本、直接人工成本和制造费用等。销售成本的增加会导致企业毛利率下降，从而影响利润。 2. 销售人员薪酬和提成：销售人员的薪酬和提成是直接与销售业绩相关的费用。这些费用的增加会增加企业的人力成本，同时也会提高销售费用的比例，影响利润。 3. 广告和促销费用：广告和促销费用是用于宣传和推广产品销售的费用。增加广告和促销费用可以提高产品知名度和销售额，但也会增加企业的营销费用，对利润产生影响。 4. 销售折扣和退货成本：销售折扣和退货成本是由于销售活动中的折扣和退货而产生的费用。销售折扣会减少产品销售收入，而退货成本会增加销售成本，从而影响利润。 5. 销售渠道费用：销售渠道费用包括分销商的费用、物流费用和仓储费用等。这些费用的增加会增加企业的销售成本，影响利润。综上所述，产品销售费用清单中的费用会直接影响企业的财务状况和利润。企业需要合理控制这些费用，以确保销售活动的效益最大化，同时保持良好的财务状况和盈利能力。

阅读 802

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合同履约率的计算办法是什么？
秦老师 | 提问时间：05/08 17:37

#会计实务#

合同履约率是用来衡量合同执行情况的指标，计算方法如下：合同履约率 = 实际履约金额 / 合同总金额 * 100% 其中，实际履约金额是指已经完成的合同金额，合同总金额是指合同约定的总金额。例如，某合同总金额为10,000元，实际已经履约完成的金额为8,000元，那么合同履约率为：合同履约率 = 8,000 / 10,000 * 100% = 80% 合同履约率越高，表示合同执行情况越好；合同履约率越低，表示合同执行情况越差。这个指标对于评估合同履行情况、风险控制和预测收入具有重要意义。

阅读 1352

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会计做账视频中，什么是会计凭证？
王一老师 | 提问时间：05/08 15:47

#会计实务#

会计凭证是会计工作中的一种重要记录工具，用于记录和证明企业经济交易的发生和凭据。它是会计核算的基础，是会计师根据企业经济业务的真实性和准确性，按照一定的规定和程序进行的记账凭证。会计凭证通常包括以下内容： 1. 凭证号：每张凭证都有一个唯一的编号，用于区分不同的凭证。 2. 日期：记录经济交易发生的具体日期。 3. 凭证字：表示凭证的种类，如记、收、付、转等。 4. 摘要：简要描述经济交易的内容和目的。 5. 科目：将经济交易按照会计科目分类，并标明借方和贷方。 6. 金额：记录经济交易的具体金额。 7. 制单人：制作凭证的人员姓名或编号。 8. 复核人：对凭证进行复核的人员姓名或编号。凭证的制作需要严格按照会计准则和会计制度的规定进行，凭证的正确与否直接关系到会计账簿的准确性和真实性。

阅读 746

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租赁利息费用计算表中的应付本金额与其他财务报表有何关联？
秦老师 | 提问时间：05/08 15:30

#会计实务#

租赁利息费用计算表中的应付本金额与其他财务报表有以下关联： 1. 资产负债表：租赁利息费用计算表中的应付本金额将作为租赁负债的一部分，反映在资产负债表的负债一栏中。这是因为租赁合同中的租赁负债是公司的债务，需要在负债一栏中进行披露。 2. 利润表：租赁利息费用计算表中的应付本金额将作为租赁成本的一部分，反映在利润表的费用一栏中。这是因为租赁合同中的租赁成本是公司的经营费用，需要在利润表中进行披露。 3. 现金流量表：租赁利息费用计算表中的应付本金额将作为租赁现金流量的一部分，反映在现金流量表的经营活动中的现金流量项目中。这是因为租赁合同中的租赁现金流量是公司的经营活动现金流量，需要在现金流量表中进行披露。综上所述，租赁利息费用计算表中的应付本金额与资产负债表、利润表和现金流量表都有一定的关联，反映了租赁合同在公司财务报表中的影响。

阅读 748

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云南白药应收账款坏账计提的依据是什么？
李老师 | 提问时间：05/08 15:29

#会计实务#

云南白药应收账款坏账计提的依据主要包括以下几个方面： 1. 会计准则要求：根据《企业会计准则》的规定，企业应当根据实际情况计提应收账款的坏账准备，以反映应收账款的实际价值。根据准则的要求，云南白药应当根据客户的信用状况、历史回收情况、经济环境等因素来判断应收账款的坏账准备金额。 2. 内部管理需要：云南白药为了更好地管理和控制应收账款风险，需要根据客户的付款能力、偿还意愿等因素来评估应收账款的坏账风险，并相应地计提坏账准备。这有助于提高公司的财务稳定性和经营效益。 3. 客户付款能力：云南白药需要评估客户的付款能力，包括客户的资信状况、财务状况、行业竞争情况等因素。如果客户的付款能力存在较大风险，可能导致应收账款无法收回，就需要计提相应的坏账准备。综上所述，云南白药应收账款坏账计提的依据主要是根据会计准则的规定，结合内部管理需要和客户的付款能力来评估应收账款的坏账风险，并计提相应的坏账准备。

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