财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

铁加工行业，运输费发票一般情况下达到收入的多少占比
小菲老师 | 提问时间：01/23 14:06

#实务#

同学，你好运输费发票占比通常控制在收入的2%到5%以内，这是普通贸易或制造企业的合理范围。

阅读 17

收藏 0
老师，个人开具劳务报酬，个人所得税税按1.4%收，是什么政策？
小菲老师 | 提问时间：01/23 14:06

#税务#

同学，你好没有这个政策

阅读 16

收藏 0
老师好我学完第二章对民事法律行为的逻辑不是很懂重点看括号写的对吗 1.是否构成意思表示（你得先有意思表示） 2.意思表示是否生效（有了之后再看是否生效，因为判断3.法律行为是否成立要用到） 3.民事法律行为的成立（有了生效的意思表示之后，要判断这个意思表示是否促成一个法律行为的成立） 4.民事法律行为的效力（成立了之后再判断其法律效力是怎么样的问题）关于第三点法律行为的成立，怎么判定行为的成立？就是有当事人、意思表示、标的这三要素同时具备就可以成立了？而不需要去判断这三要素是否同时合格，是这样吗？（因为是否合格就不是第三点要讨论的了而是第四点行为效力要来展开的了，是这样吗？）
朴老师 | 提问时间：01/23 14:05

#CPA#

你梳理的四步判断逻辑完全正确，顺序就是：构成意思表示→意思表示生效→法律行为成立→法律行为生效。民事法律行为成立，只要当事人、意思表示、标的三要素同时存在即可，不要求三要素合格。成立是事实判断（有没有这个行为），效力是价值判断（这个行为合不合法、能不能用），三要素是否合格是效力判断的内容，和成立无关。

阅读 38

收藏 0
老师，请问我们1季度是盈利的，但是以前年度还有亏损。如果弥补了就是亏损的。那1季度怎么申报好呢？季报没有弥补亏损，要交很多税
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 14:05

#税务师#

您好，这个你申报了，会直接把亏损带出来的

阅读 25

收藏 0
请教一下，执行企业会计准则的企业，会计处理上：开办费（如酒店开业前期的保安、保洁、物业费）可以计入长期待摊费用吗？还是必须管理费用？
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 14:02

#实务#

您好，可以计入长待摊费用的，如果金额不大可以计入管理费用开办费中

阅读 170

收藏 1
在成都充值了交通卡，使用完成后开具的发票未预付卡销售*预付卡充值，这种发票可以直接入账吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 14:02

#实务#

您好，不能，要正式的发票才可以

阅读 25

收藏 0
老师，这次年审，事务所分配了三组，那三组都是助理带助理，让查的问题都查不出来，不报过来，我在群里发了个，@all：项目快接近尾声了，影响损益的问题确实是没有还是不会看？风险识别影重要性水平的情况是否一个都不存在？到时候管理层声明书披露以及底稿过审的时候你们自己掂量。这涉及到专业判断能力和风险意识的问题。隐瞒不报的自己承担风险和后果，自己向立信亲自去解释，群里有老板，老师，我这样说是不是不合适？
董孝彬老师 | 提问时间：01/23 14:02

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 14

收藏 0
老师，想问一下，软件开发企业，委托外部研发的系统，25年已经根据合同全部付款给对方，对方也开具了发票。但是考虑到利润表利润的问题，不方便入成本和费用，请问入哪个科目比较合适？
郭老师 | 提问时间：01/23 14:02

#实务#

你好，做合同履约成本里面的

阅读 7

收藏 0
全年总营收和全年总销售额的区别
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 14:02

#实务#

您好全年总销售额定义：仅指企业通过主营业务活动（如销售商品、提供服务）直接产生的收入，属于单一维度的业务流水。典型场景：奶茶店售卖饮品的收入、商场商品销售收入。公式：销售额 = 单价 × 销量。全年总营收定义：涵盖企业全部经营活动产生的经济利益流入，包括主营业务收入和其他业务收入（如租金、利息、废料处置收益等）。典型场景：沃华医药的总营收包含药品销售 + 抗病毒研发服务收入；小米集团总营收覆盖智能手机、IoT产品及互联网服务。公式：营业收入 = 销售额 + 其他业务收入

阅读 6

收藏 0
业务人员出差酒店专票可以抵扣进项吗？还有招待客户酒店开的专票可以抵扣进项吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 14:01

#实务#

您好，出差的可以，招待的不可以

阅读 4

收藏 0
工资8000元，没有其他扣除，要扣除多少个税，实发多少给同事
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 14:00

#实务#

您好，8000-5000=3000.3000*0.03=90，按8000-90来支付工资就可以

阅读 28

收藏 0
老师，看一下这个怎么做分录
朴老师 | 提问时间：01/23 13:59

#财务软件#

借：银行存款 - 建行会计后台中心户 9,425.00 贷：其他应收款 / 贷款（原贷款科目） 9,425.00

阅读 64

收藏 0
老师您好！请问我们公司出口借用别的公司果园资质，现在需要让对方开具果园供货证明，是一柜开一张供货证明，还是几十个柜开在一起呢？如果都开在一起对退税或者其他有什么影响吗？
董孝彬老师 | 提问时间：01/23 13:58

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 15

收藏 0
老师企业安装设备需要刷漆和建造的厂房地面也需要美化刷漆，买的油漆和干活工具这两处一起施工的，花费的钱无法单独核算，我能把它通通计入费用支出吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 13:57

#实务#

您好，可以的，全都计入费用支出

阅读 14

收藏 0
一般纳税人公司，开了一张发票，由于没有进项发票，全额交的税款，后期还用把这张相对应的进项发票开进来么
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 13:56

#实务#

您好，可以开进来，可以抵扣后面的税

阅读 45

收藏 0
老师好，请问我到哪个部门投诉企业未交社保让企业补缴社保呢？需要带什么资料啊
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 13:54

#实务#

您好，可以打劳务局的电话，先问当地税务局问下劳务局的电话，这个得按劳务法来

阅读 10

收藏 0
原本供应商是小微企业提供安保服务开专票然后今年供应商变成一般纳税人年初付了一次两万多的安保服务开专票现在供应商希望能把之前的发票红冲按一般纳税人开票这个对她们有什么好处吗在税放面
董孝彬老师 | 提问时间：01/23 13:52

#实务#

您好，应纳增值税=销项税额-进项税额，供应商销项税额虽从约61165元(21000/(1%2B3%)×3%)增至约118868元(21000/(1%2B6%)×6%)，但有足额进项抵扣时实际缴税可持平甚至减少，故“多缴税”说法不成立；在税务上此举对供应商有利，可维护大客户关系、满足客户抵扣要求，提升合规形象，统一按一般纳税人身份开票使账务税务更规范，还能规避“小规模期间开专票”的潜在质疑。只要业务真实、双方协商一致并按规流程(如开红字信息表)操作，红冲即合法合规，税务系统支持，风险源于无真实业务的虚开、恶意红冲等违规行为，正常红冲属合理调整，利于双方且符合税务机关关于纳税人资格变更后的开票规范。

阅读 32

收藏 0
不写型号确定可以吗？
小菲老师 | 提问时间：01/23 13:51

#实务#

同学，你好具体什么问题？

阅读 5

收藏 0
@朴老师，我想问下我们是高企，涉及到2024年一些项目的专利知识产权发票，是在2025年度收到的，那么2025年有没有和该知识产权相对应的项目，应该如何账务处理？2025年还能计入研究费用加计扣除么？
朴老师 | 提问时间：01/23 13:50

#实务#

一、账务处理（按权责发生制） 2024 年暂估入账（费用化 / 资本化按项目实际）费用化（2024 年项目已结束）借：研发支出 - 费用化支出 - 其他费用（专利费）贷：应付账款 - 暂估借：管理费用 - 研发费用贷：研发支出 - 费用化支出 - 其他费用资本化（2024 年项目未结束，2025 年转无形资产）借：研发支出 - 资本化支出 - 其他费用（专利费）贷：应付账款 - 暂估 2025 年收到发票并转无形资产借：无形资产 - 专利权贷：研发支出 - 资本化支出 - 其他费用 2025 年收到发票冲暂估借：应付账款 - 暂估贷：银行存款 / 应付账款 2025 年无对应项目：若 2024 年已费用化，2025 年仅做冲暂估与付款；若资本化则按无形资产摊销。二、加计扣除费用化：2024 年汇缴前取得发票，追溯计入 2024 年研发费用，按 100% 加计扣除，2025 年不得重复加计。资本化：2025 年转无形资产后，按成本 200% 摊销并加计扣除。关键：留存合同、付款凭证、专利申请资料等佐证费用归属 2024 年研发项目。

阅读 5

收藏 0
请问一下老师收款人是政府部门场地租赁给公司税率是9个点么还是3个点
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 13:49

#税务#

您好，如果是一般人是9%，小规模是3%

阅读 3

收藏 0
不理解为什么要做暂估入账？不是直接根据报关单上的出口期日确定收入的嘛，金额不是在报关单直接可以看到fob价，跟开没开出口发票有关？
暖暖老师 | 提问时间：01/23 13:48

#实务#

你好，有了报关单就确认收入跟开票不开票没关系的

阅读 27

收藏 0
商业承兑汇票背书样本中的背书人应如何填写？
秦老师 | 提问时间：05/08 21:16

#会计实务#

商业承兑汇票背书样本中的背书人应填写背书人的全名或公司名称。背书人应在背书行的空白处签署自己的名字或公司名称，并注明“背书”或“无限制背书”。背书人还可以在签名下方注明自己的职务或身份，以进一步明确背书的有效性。在填写背书人时，请确保准确无误地填写背书人的信息，以避免产生任何纠纷或争议。

阅读 1524

收藏 6
房产折旧如何计算？
周老师 | 提问时间：05/08 20:31

#会计实务#

房产折旧的计算通常遵循以下步骤： 1. 确定房产的预计使用寿命：根据房产的性质和用途，确定其预计使用寿命。例如，商业房产通常具有较长的使用寿命，而住宅房产通常具有较短的使用寿命。 2. 确定房产的残值：残值是指在使用寿命结束后，房产仍具有的价值。通常情况下，房产的残值可以按照一定比例（例如10%）来确定。 3. 计算折旧费用：折旧费用是指每年将房产价值减少到其残值的金额。常用的折旧方法有直线法和加速折旧法。 - 直线法：按照房产的成本减去残值，再除以预计使用寿命的年数，得到每年的折旧费用。公式为：(成本-残值)/预计使用寿命年数。 - 加速折旧法：加速折旧法认为房产的价值在初期下降较快，后期下降较慢。常用的加速折旧方法有双倍余额递减法和年数总和法。 4. 计提折旧费用：根据折旧费用的计算结果，每年将相应的折旧费用计入会计记录中，作为费用支出。需要注意的是，以上是一般的折旧计算方法，具体的计算还需要根据房产的具体情况和国家或地区的会计准则进行调整。建议在实际操作中，参考相关的会计法规和准则，或者咨询会计专业人士的意见。

阅读 1701

收藏 7
什么因素会导致营业收入利润率上升？
李老师 | 提问时间：05/08 19:47

#会计实务#

营业收入利润率是衡量企业盈利能力的重要指标，其上升可以归因于以下几个因素： 1. 销售价格上升：当企业能够提高产品或服务的售价时，营业收入会增加，从而提高利润率。 2. 销售量增加：当企业能够增加产品或服务的销售量时，尽管售价不变，但总营业收入会增加，从而提高利润率。 3. 成本控制：企业通过降低生产成本、采购成本、人力成本等方式，可以降低总成本，从而提高利润率。 4. 资产利用率提高：当企业能够更有效地利用资产，如提高生产效率、减少库存、降低资产闲置率等，可以提高利润率。 5. 经营管理优化：企业通过改进管理流程、提高管理效率、降低管理成本等方式，可以提高利润率。 6. 产品结构优化：企业通过调整产品结构，提高高利润率产品的销售比例，可以提高利润率。需要注意的是，营业收入利润率的上升并不仅仅取决于单一因素，而是综合多个因素的影响。因此，企业在追求利润率上升时应该综合考虑各种因素，并制定相应的战略和措施。

阅读 1591

收藏 7
优先股在公司清算时享有优先权，优先于普通股股东追回投资。
王一老师 | 提问时间：05/08 19:14

#会计实务#

是的，优先股在公司清算时享有优先权，这意味着在公司清算时，优先股股东有权先于普通股股东追回其投资。在公司清算时，公司的债务将首先偿还。一旦债务得到清偿，剩余资产将用于偿还股东的权益。优先股股东在这个过程中享有优先权，他们有权先于普通股股东追回其投资。优先股通常有固定的股息支付，这意味着优先股股东在公司盈利时有权先于普通股股东获得股息。而在公司清算时，他们也有权先于普通股股东追回其投资。然而，需要注意的是，优先股股东在公司清算时的优先权仅限于追回投资，而不包括分配剩余资产的权利。一旦优先股股东追回其投资，剩余资产将按照普通股股东的持股比例进行分配。总之，优先股在公司清算时享有优先权，优先于普通股股东追回投资。这是优先股的一项重要特点。

阅读 904

收藏 0
产品销售费用清单中的费用如何影响企业的财务状况和利润？
周老师 | 提问时间：05/08 18:59

#会计实务#

产品销售费用清单中的费用会直接影响企业的财务状况和利润。以下是一些常见的费用及其影响： 1. 销售成本：销售成本是直接与产品销售相关的费用，包括原材料成本、直接人工成本和制造费用等。销售成本的增加会导致企业毛利率下降，从而影响利润。 2. 销售人员薪酬和提成：销售人员的薪酬和提成是直接与销售业绩相关的费用。这些费用的增加会增加企业的人力成本，同时也会提高销售费用的比例，影响利润。 3. 广告和促销费用：广告和促销费用是用于宣传和推广产品销售的费用。增加广告和促销费用可以提高产品知名度和销售额，但也会增加企业的营销费用，对利润产生影响。 4. 销售折扣和退货成本：销售折扣和退货成本是由于销售活动中的折扣和退货而产生的费用。销售折扣会减少产品销售收入，而退货成本会增加销售成本，从而影响利润。 5. 销售渠道费用：销售渠道费用包括分销商的费用、物流费用和仓储费用等。这些费用的增加会增加企业的销售成本，影响利润。综上所述，产品销售费用清单中的费用会直接影响企业的财务状况和利润。企业需要合理控制这些费用，以确保销售活动的效益最大化，同时保持良好的财务状况和盈利能力。

阅读 799

收藏 3
合同履约率的计算办法是什么？
秦老师 | 提问时间：05/08 17:37

#会计实务#

合同履约率是用来衡量合同执行情况的指标，计算方法如下：合同履约率 = 实际履约金额 / 合同总金额 * 100% 其中，实际履约金额是指已经完成的合同金额，合同总金额是指合同约定的总金额。例如，某合同总金额为10,000元，实际已经履约完成的金额为8,000元，那么合同履约率为：合同履约率 = 8,000 / 10,000 * 100% = 80% 合同履约率越高，表示合同执行情况越好；合同履约率越低，表示合同执行情况越差。这个指标对于评估合同履行情况、风险控制和预测收入具有重要意义。

阅读 1336

收藏 6
会计做账视频中，什么是会计凭证？
王一老师 | 提问时间：05/08 15:47

#会计实务#

会计凭证是会计工作中的一种重要记录工具，用于记录和证明企业经济交易的发生和凭据。它是会计核算的基础，是会计师根据企业经济业务的真实性和准确性，按照一定的规定和程序进行的记账凭证。会计凭证通常包括以下内容： 1. 凭证号：每张凭证都有一个唯一的编号，用于区分不同的凭证。 2. 日期：记录经济交易发生的具体日期。 3. 凭证字：表示凭证的种类，如记、收、付、转等。 4. 摘要：简要描述经济交易的内容和目的。 5. 科目：将经济交易按照会计科目分类，并标明借方和贷方。 6. 金额：记录经济交易的具体金额。 7. 制单人：制作凭证的人员姓名或编号。 8. 复核人：对凭证进行复核的人员姓名或编号。凭证的制作需要严格按照会计准则和会计制度的规定进行，凭证的正确与否直接关系到会计账簿的准确性和真实性。

阅读 743

收藏 3
租赁利息费用计算表中的应付本金额与其他财务报表有何关联？
秦老师 | 提问时间：05/08 15:30

#会计实务#

租赁利息费用计算表中的应付本金额与其他财务报表有以下关联： 1. 资产负债表：租赁利息费用计算表中的应付本金额将作为租赁负债的一部分，反映在资产负债表的负债一栏中。这是因为租赁合同中的租赁负债是公司的债务，需要在负债一栏中进行披露。 2. 利润表：租赁利息费用计算表中的应付本金额将作为租赁成本的一部分，反映在利润表的费用一栏中。这是因为租赁合同中的租赁成本是公司的经营费用，需要在利润表中进行披露。 3. 现金流量表：租赁利息费用计算表中的应付本金额将作为租赁现金流量的一部分，反映在现金流量表的经营活动中的现金流量项目中。这是因为租赁合同中的租赁现金流量是公司的经营活动现金流量，需要在现金流量表中进行披露。综上所述，租赁利息费用计算表中的应付本金额与资产负债表、利润表和现金流量表都有一定的关联，反映了租赁合同在公司财务报表中的影响。

阅读 745

收藏 3
云南白药应收账款坏账计提的依据是什么？
李老师 | 提问时间：05/08 15:29

#会计实务#

云南白药应收账款坏账计提的依据主要包括以下几个方面： 1. 会计准则要求：根据《企业会计准则》的规定，企业应当根据实际情况计提应收账款的坏账准备，以反映应收账款的实际价值。根据准则的要求，云南白药应当根据客户的信用状况、历史回收情况、经济环境等因素来判断应收账款的坏账准备金额。 2. 内部管理需要：云南白药为了更好地管理和控制应收账款风险，需要根据客户的付款能力、偿还意愿等因素来评估应收账款的坏账风险，并相应地计提坏账准备。这有助于提高公司的财务稳定性和经营效益。 3. 客户付款能力：云南白药需要评估客户的付款能力，包括客户的资信状况、财务状况、行业竞争情况等因素。如果客户的付款能力存在较大风险，可能导致应收账款无法收回，就需要计提相应的坏账准备。综上所述，云南白药应收账款坏账计提的依据主要是根据会计准则的规定，结合内部管理需要和客户的付款能力来评估应收账款的坏账风险，并计提相应的坏账准备。

阅读 754

收藏 3

没有找到问题？直接来提问