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核定征收的个体户还需要个税申报经营所得汇算吗？如要办理成本费用怎么确定
刘艳红老师 | 提问时间：01/26 19:29

#税务#

您好，不用，这个都由系统申报的

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@董孝彬老师请问在线吗
董孝彬老师 | 提问时间：01/26 19:28

#实务#

朋友您好，感谢您的信任

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老师，收到社保中心的办理参保登记的短信，但是公司从注册开始到现在没有任何业务往来，也没有任何工资发放，需要进行参保登记吗。
刘艳红老师 | 提问时间：01/26 19:24

#税务#

您好，这个看公司，可以开通，也可以后面开通

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老师，如果申请开票200万额度短期额度日期填两个月，是每个月有200万额度吗？
郭老师 | 提问时间：01/26 19:23

#建筑#

对的是的，是这个意思

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老师，我们会计帮员工交社保操作流程是怎样的？
董孝彬老师 | 提问时间：01/26 19:15

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 5

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26.1月成立的公司能冲以前的暂估发票吗，
董孝彬老师 | 提问时间：01/26 19:07

#税务#

您好，我怕回答错了，还是要问得清楚些，我们26年才成立，账上不会有暂估呀，新公司的账不是从0开始么

阅读 7

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某个体工商户,业务是购入生猪屠宰后再出售。问题：1.其生产经营所得个人所得税年度申报表，从哪些方面审核是否少申报收入？2.从哪些方面审核是否多列支成本费用？3.从哪些方面审核收入和成本是否匹配？4.根据行业惯例，购买生猪数量、金额和销售猪肉数量、金额之间，是否存在什么固定的数量换算关系？
汪老师 | 提问时间：01/26 19:01

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：审核是否少申报收入，可以从以下几个方面入手： -核对银行账户、微信、支付宝等收款记录，确认是否将全部销售款项计入收入。 -检查销售台账或客户签收单据，确认是否遗漏未开票或未记账的销售。 -审核库存商品的变动情况，确认是否通过减少库存虚减收入。 -检查是否有未申报的现金交易或私下交易。 2.审核是否多列支成本费用，可以从以下几个方面入手： -核对采购合同、发票和付款记录，确认采购数量和金额是否真实。 -检查是否有虚开发票或重复报销的费用。 -审核水电费、租金等固定费用是否与实际经营规模相符。 -检查是否有与经营无关的个人支出计入成本费用。 3.审核收入和成本是否匹配，可以从以下几个方面入手： -检查销售数量与采购数量是否合理对应，是否存在明显不匹配的情况。 -核对销售价格和采购价格是否符合市场行情，是否存在异常波动。 -审核毛利率是否与行业平均水平相符，是否存在异常偏低或偏高的情况。 -检查是否有成本费用跨期确认，导致收入与成本不匹配。 4.根据行业惯例，购买生猪数量、金额和销售猪肉数量、金额之间存在一定的换算关系： -通常生猪屠宰后，猪肉的出肉率约为60%-70%，即1头生猪大约可产出60%-70%的猪肉。 -例如，1头100公斤的生猪，屠宰后大约可产出60-70公斤猪肉。 -因此，销售猪肉的金额应与购买生猪的金额之间存在一定的比例关系，若比例明显偏离行业标准，可能存在异常。祝您学习愉快！

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股权筹资这里的题目，为什么答案和讲义不一样？
秦老师 | 提问时间：01/26 18:59

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不太明确您具体说的是哪道关于吸收直接投资的股权筹资题目以及具体差异情况。不过吸收直接投资有其自身特点，优点是容易沟通、手续简便费用较低、能尽快形成生产能力，但也存在控制权集中不利于公司治理、不利于产权交易、资本成本较高（相对于股票筹资）等缺点。不同题目可能根据不同知识点和条件设置答案，您可以补充具体题目内容，以便进一步分析。祝您学习愉快！

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老师好！想咨询下，公司公积金，汇缴期是什么意思？举个例子，制作8月工资表，工资表中的个人公积金，汇缴期是8月吗？公积金8月账上计提，对应8月汇缴的公积金吗？
郭老师 | 提问时间：01/26 18:59

#实务#

单位为职工缴纳住房公积金的固定周期，这个周期在绝大多数情况下是按月对的是的，是这个意思

阅读 24

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您好老师，2025年招待费和差旅费当年已报销，但代账公司只记了部分，有一部分没记账。今年才发现，那正确的处理方法是什么呢？怎么处理风险小点呢？额度较小三千左右，如果不返回去重新记账，记到今年可以么？汇算清缴时纳税调整。
郭老师 | 提问时间：01/26 18:56

#实务#

可以的，汇算不需要调整

阅读 82

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企业所得税年度申报表，可以看出职工薪酬多少，资产折旧多少，以及最终大致计入多少成本费用。问题：对于职工薪酬和资产折旧，个体工商户的生产经营所得个人所得税（查账征收）年度申报表，是否需要填报？如果需要填报，填报在该表的哪些栏中？如果不需要填报，那么职工薪酬和资产折旧费用是怎么计入生产经营所得个人所得税的成本费用之中的？
范老师 | 提问时间：01/26 18:56

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：对于个体工商户的生产经营所得个人所得税（查账征收）年度申报表，职工薪酬和资产折旧是需要填报的。这些费用作为成本费用的一部分，直接影响应纳税所得额的计算。 1.职工薪酬职工薪酬需要填报在个体工商户生产经营所得个人所得税年度申报表中，通常在“成本费用”部分的“工资薪金支出”栏中。但需要注意，个体工商户业主本人的工资不得在税前扣除，只有实际支付给从业人员的合理工资薪金支出可以扣除。 2.资产折旧资产折旧费用也需要填报在申报表中，通常在“成本费用”部分的“折旧费用”或“摊销费用”栏中。个体工商户在计算应纳税所得额时，可以按照税法规定的折旧方法和年限，将固定资产的折旧费用计入成本费用。如果未在申报表中填报职工薪酬和资产折旧，这些费用将无法作为成本费用扣除，从而导致应纳税所得额虚高，增加税负。因此，个体工商户在申报时，应确保将合理的职工薪酬和资产折旧费用准确填报，以反映真实的经营成本。祝您学习愉快！

阅读 50

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老师，小规模纳税人，2025年工资支出合计123452.34元，净利润-13536.43元，请问今年汇算清缴做多少无票收入合适？
郭老师 | 提问时间：01/26 18:51

#税务#

单位是什么行业的？你的成本有多少？

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小规模企业，老板请客户吃饭可以做到管理费用-开办费里面吗？
董孝彬老师 | 提问时间：01/26 18:50

#实务#

您好，我们公司是刚成立么，60%部分计入可以，40%计入管理费用-业务招待费，这是要纳税调增的如果不是刚成立，全部记入业务招待费

阅读 18

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您好老师，2025年12月初报税时报了增值税及附加也扣款成功了，增值税8000.附加税500那样。今年1月份报税结束后，我看利润表里没有这500和8000的数，应该是会计去年12月忘了记账了，没生成利润表里数据。现在应该怎么正确处理风险小点？感谢！
小林老师 | 提问时间：01/26 18:42

#实务#

你好，正在回复题目

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商品销售收入可需要设置开发票收入，未开票收入？
董孝彬老师 | 提问时间：01/26 18:39

#实务#

您好，这个真的没有必要的，因为每月末都要计提未开票收入，下月初又冲回了，每月这样滚动的未开票确认收入月：先申报未开票收入（正），下次开票时申报蓝票正数，还有未开票收入（负）和增值税（负），本年度累计未开票收入大于等于0才行（不要跨年),针对本笔交易本月申报收入一正一负，不用交增值税的。分录：借：应收账款（正）贷：未开票收入（正）应交税费-应交增值税-销项税（正）开票月就是原来分录复制，本月冲回原来一个负按发票的一个正，2分录借：应收账款（负）贷：未开票收入（负）应交税费-应交增值税-销项税（负）借：应收账款（正）贷：未开票收入（正）应交税费-应交增值税-销项税（正）收入确认的原则不以开具发票为依据，而是遵循权责发生制原则。根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九条，企业应纳税所得额的计算以权责发生制为原则，属于当期的收入和费用，不论款项是否收付，均作为当期的收入和费用

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老师您好，能跟我简单讲解下人力资源行业的纳税筹划吗
董孝彬老师 | 提问时间：01/26 18:38

#CPA#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 30

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老师，分支机构很多都没有场所是普遍现象吗？
郭老师 | 提问时间：01/26 18:38

#实务#

这个不是普遍的现象，正规的都应该有场所，除非那些是为了分散收入的

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老师就是对方给我们开票是117513，这是不含税的。但是呢，对方收我9个半的那个成本票，然后我需要转给对方的钱，加上这9个半的成本票一起进。转给他，然后就是最后算出来这个数减去这个税额的话，必须等于是117513，所以说我这个数应该是多少？
董孝彬老师 | 提问时间：01/26 18:20

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 2

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老师好，A公司原持有B公司股权，C上市公司和B公司重组，将A公司持有B公司股权置换为C公司股票，请问针对此次交易A公司是否要缴纳增值税；若A公司后续将C公司股票卖出，要缴增值税，请问计算缴纳增值税的股票买入价依据是什么
钟存老师 | 提问时间：01/26 18:19

#税务#

根据财税〔2016〕36 号文，非上市公司股权不属于 “金融商品”，转让非上市公司股权不属于增值税征税范围；对此次交易A公司【不需要】缴纳增值税

阅读 56

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咨询个问题。我是小规模，12月份的时候应交未交增值税是3025.49 一月份缴纳3025.99 实际上缴纳的金额是对的，那5毛钱的税费也是实际存在的，我在12.31日的时候，又做了一个五十多的收入那个五毛的税就是那里来的我该如何调账呀[尴尬]
董孝彬老师 | 提问时间：01/26 18:19

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 4

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@朴老师你好请问在线吗提问的
朴老师 | 提问时间：01/26 18:16

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 32

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商业承兑汇票背书样本中的背书人应如何填写？
秦老师 | 提问时间：05/08 21:16

#会计实务#

商业承兑汇票背书样本中的背书人应填写背书人的全名或公司名称。背书人应在背书行的空白处签署自己的名字或公司名称，并注明“背书”或“无限制背书”。背书人还可以在签名下方注明自己的职务或身份，以进一步明确背书的有效性。在填写背书人时，请确保准确无误地填写背书人的信息，以避免产生任何纠纷或争议。

阅读 1528

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房产折旧如何计算？
周老师 | 提问时间：05/08 20:31

#会计实务#

房产折旧的计算通常遵循以下步骤： 1. 确定房产的预计使用寿命：根据房产的性质和用途，确定其预计使用寿命。例如，商业房产通常具有较长的使用寿命，而住宅房产通常具有较短的使用寿命。 2. 确定房产的残值：残值是指在使用寿命结束后，房产仍具有的价值。通常情况下，房产的残值可以按照一定比例（例如10%）来确定。 3. 计算折旧费用：折旧费用是指每年将房产价值减少到其残值的金额。常用的折旧方法有直线法和加速折旧法。 - 直线法：按照房产的成本减去残值，再除以预计使用寿命的年数，得到每年的折旧费用。公式为：(成本-残值)/预计使用寿命年数。 - 加速折旧法：加速折旧法认为房产的价值在初期下降较快，后期下降较慢。常用的加速折旧方法有双倍余额递减法和年数总和法。 4. 计提折旧费用：根据折旧费用的计算结果，每年将相应的折旧费用计入会计记录中，作为费用支出。需要注意的是，以上是一般的折旧计算方法，具体的计算还需要根据房产的具体情况和国家或地区的会计准则进行调整。建议在实际操作中，参考相关的会计法规和准则，或者咨询会计专业人士的意见。

阅读 1710

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什么因素会导致营业收入利润率上升？
李老师 | 提问时间：05/08 19:47

#会计实务#

营业收入利润率是衡量企业盈利能力的重要指标，其上升可以归因于以下几个因素： 1. 销售价格上升：当企业能够提高产品或服务的售价时，营业收入会增加，从而提高利润率。 2. 销售量增加：当企业能够增加产品或服务的销售量时，尽管售价不变，但总营业收入会增加，从而提高利润率。 3. 成本控制：企业通过降低生产成本、采购成本、人力成本等方式，可以降低总成本，从而提高利润率。 4. 资产利用率提高：当企业能够更有效地利用资产，如提高生产效率、减少库存、降低资产闲置率等，可以提高利润率。 5. 经营管理优化：企业通过改进管理流程、提高管理效率、降低管理成本等方式，可以提高利润率。 6. 产品结构优化：企业通过调整产品结构，提高高利润率产品的销售比例，可以提高利润率。需要注意的是，营业收入利润率的上升并不仅仅取决于单一因素，而是综合多个因素的影响。因此，企业在追求利润率上升时应该综合考虑各种因素，并制定相应的战略和措施。

阅读 1609

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优先股在公司清算时享有优先权，优先于普通股股东追回投资。
王一老师 | 提问时间：05/08 19:14

#会计实务#

是的，优先股在公司清算时享有优先权，这意味着在公司清算时，优先股股东有权先于普通股股东追回其投资。在公司清算时，公司的债务将首先偿还。一旦债务得到清偿，剩余资产将用于偿还股东的权益。优先股股东在这个过程中享有优先权，他们有权先于普通股股东追回其投资。优先股通常有固定的股息支付，这意味着优先股股东在公司盈利时有权先于普通股股东获得股息。而在公司清算时，他们也有权先于普通股股东追回其投资。然而，需要注意的是，优先股股东在公司清算时的优先权仅限于追回投资，而不包括分配剩余资产的权利。一旦优先股股东追回其投资，剩余资产将按照普通股股东的持股比例进行分配。总之，优先股在公司清算时享有优先权，优先于普通股股东追回投资。这是优先股的一项重要特点。

阅读 907

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产品销售费用清单中的费用如何影响企业的财务状况和利润？
周老师 | 提问时间：05/08 18:59

#会计实务#

产品销售费用清单中的费用会直接影响企业的财务状况和利润。以下是一些常见的费用及其影响： 1. 销售成本：销售成本是直接与产品销售相关的费用，包括原材料成本、直接人工成本和制造费用等。销售成本的增加会导致企业毛利率下降，从而影响利润。 2. 销售人员薪酬和提成：销售人员的薪酬和提成是直接与销售业绩相关的费用。这些费用的增加会增加企业的人力成本，同时也会提高销售费用的比例，影响利润。 3. 广告和促销费用：广告和促销费用是用于宣传和推广产品销售的费用。增加广告和促销费用可以提高产品知名度和销售额，但也会增加企业的营销费用，对利润产生影响。 4. 销售折扣和退货成本：销售折扣和退货成本是由于销售活动中的折扣和退货而产生的费用。销售折扣会减少产品销售收入，而退货成本会增加销售成本，从而影响利润。 5. 销售渠道费用：销售渠道费用包括分销商的费用、物流费用和仓储费用等。这些费用的增加会增加企业的销售成本，影响利润。综上所述，产品销售费用清单中的费用会直接影响企业的财务状况和利润。企业需要合理控制这些费用，以确保销售活动的效益最大化，同时保持良好的财务状况和盈利能力。

阅读 805

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合同履约率的计算办法是什么？
秦老师 | 提问时间：05/08 17:37

#会计实务#

合同履约率是用来衡量合同执行情况的指标，计算方法如下：合同履约率 = 实际履约金额 / 合同总金额 * 100% 其中，实际履约金额是指已经完成的合同金额，合同总金额是指合同约定的总金额。例如，某合同总金额为10,000元，实际已经履约完成的金额为8,000元，那么合同履约率为：合同履约率 = 8,000 / 10,000 * 100% = 80% 合同履约率越高，表示合同执行情况越好；合同履约率越低，表示合同执行情况越差。这个指标对于评估合同履行情况、风险控制和预测收入具有重要意义。

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会计做账视频中，什么是会计凭证？
王一老师 | 提问时间：05/08 15:47

#会计实务#

会计凭证是会计工作中的一种重要记录工具，用于记录和证明企业经济交易的发生和凭据。它是会计核算的基础，是会计师根据企业经济业务的真实性和准确性，按照一定的规定和程序进行的记账凭证。会计凭证通常包括以下内容： 1. 凭证号：每张凭证都有一个唯一的编号，用于区分不同的凭证。 2. 日期：记录经济交易发生的具体日期。 3. 凭证字：表示凭证的种类，如记、收、付、转等。 4. 摘要：简要描述经济交易的内容和目的。 5. 科目：将经济交易按照会计科目分类，并标明借方和贷方。 6. 金额：记录经济交易的具体金额。 7. 制单人：制作凭证的人员姓名或编号。 8. 复核人：对凭证进行复核的人员姓名或编号。凭证的制作需要严格按照会计准则和会计制度的规定进行，凭证的正确与否直接关系到会计账簿的准确性和真实性。

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租赁利息费用计算表中的应付本金额与其他财务报表有何关联？
秦老师 | 提问时间：05/08 15:30

#会计实务#

租赁利息费用计算表中的应付本金额与其他财务报表有以下关联： 1. 资产负债表：租赁利息费用计算表中的应付本金额将作为租赁负债的一部分，反映在资产负债表的负债一栏中。这是因为租赁合同中的租赁负债是公司的债务，需要在负债一栏中进行披露。 2. 利润表：租赁利息费用计算表中的应付本金额将作为租赁成本的一部分，反映在利润表的费用一栏中。这是因为租赁合同中的租赁成本是公司的经营费用，需要在利润表中进行披露。 3. 现金流量表：租赁利息费用计算表中的应付本金额将作为租赁现金流量的一部分，反映在现金流量表的经营活动中的现金流量项目中。这是因为租赁合同中的租赁现金流量是公司的经营活动现金流量，需要在现金流量表中进行披露。综上所述，租赁利息费用计算表中的应付本金额与资产负债表、利润表和现金流量表都有一定的关联，反映了租赁合同在公司财务报表中的影响。

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云南白药应收账款坏账计提的依据是什么？
李老师 | 提问时间：05/08 15:29

#会计实务#

云南白药应收账款坏账计提的依据主要包括以下几个方面： 1. 会计准则要求：根据《企业会计准则》的规定，企业应当根据实际情况计提应收账款的坏账准备，以反映应收账款的实际价值。根据准则的要求，云南白药应当根据客户的信用状况、历史回收情况、经济环境等因素来判断应收账款的坏账准备金额。 2. 内部管理需要：云南白药为了更好地管理和控制应收账款风险，需要根据客户的付款能力、偿还意愿等因素来评估应收账款的坏账风险，并相应地计提坏账准备。这有助于提高公司的财务稳定性和经营效益。 3. 客户付款能力：云南白药需要评估客户的付款能力，包括客户的资信状况、财务状况、行业竞争情况等因素。如果客户的付款能力存在较大风险，可能导致应收账款无法收回，就需要计提相应的坏账准备。综上所述，云南白药应收账款坏账计提的依据主要是根据会计准则的规定，结合内部管理需要和客户的付款能力来评估应收账款的坏账风险，并计提相应的坏账准备。

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