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把员工预支的流水一笔笔理清楚，按时间和用途做个台账，老师有这个台账模板吗？
董孝彬老师 | 提问时间：05/26 22:20

#实务#

您好，给个邮箱发您，我有的

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老师，营业外支出，在主表上已经列支了，调整表上还要填吗？
暖暖老师 | 提问时间：05/26 22:19

#税务#

你好营业外支出具体是什么内容？

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老师，我想问一下，我去年25年有19,000的成本暂估。7000多的广告费，然后我不要调2025年的报表是吗。那现在做到2026年分录怎么做
刘艳红老师 | 提问时间：05/26 22:11

#税务#

您好，还差12000，要调增12000才行，先把暂估红冲掉，再做有发票的分录

阅读 9

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老师，我们今年汇算清缴纳税调增了85万，等5月31号要是回来我在纳税调减吗，这样会不会涉及到退税了呀
刘艳红老师 | 提问时间：05/26 22:05

#实务#

您好，你可以晚点再汇算清缴，或先不交税，5月31收到发票再更正

阅读 53

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第8小问的权数为什么不是3/12和1/12？第9小问不是应该用第8小问的计算结果吗？
暖暖老师 | 提问时间：05/26 21:59

#中级职称#

你好需要计算做好了发给你

阅读 28

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老师你好，参考答案应确认的管理费用包含进项税，这个题目该公司是一般纳税人，外购进来的产品，进项税不是用来抵扣嘛，为什么还要加到管理费用里面。
董孝彬老师 | 提问时间：05/26 21:57

#中级职称#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 32

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个人请问，个税APP上不做汇算清缴，有房贷，赡养老人去年做的退税了几百，今年工资上去了不做的话会怎么样
暖暖老师 | 提问时间：05/26 21:49

#实务#

你好，退不退是你的自由，这个没影响的

阅读 5

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老师，圈出来的怎么算出来
董孝彬老师 | 提问时间：05/26 21:48

#中级职称#

您好，这个具体的题能说一下么

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老师，在杭州的生产企业，现在要把注册地址迁到同市不同区，但是生产车间，研发楼都不变，这样税务迁到别的区是可以的吗？
董孝彬老师 | 提问时间：05/26 21:44

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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老师，我现在企业所得税汇算清缴，我的利润要调减。19,000我之前12月份的报表要改吗？还是怎么弄。之前的账要改吗？我有点理不清
刘艳红老师 | 提问时间：05/26 21:35

#税务#

您好，不用改报表，账调在现在就可以

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金蝶AI星辰，成本核算流程
朴老师 | 提问时间：05/26 21:28

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

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我想请问一下。为什么个税扣缴是看：个人所得税：已缴税额，应补/退。为什么不是看已缴税额，而是看最后一栏应补/退？打个比方，一个农民工的工资8000，5000起征点，那8000减5000，然后等于3000然后3000×第1档税率3%，那他的个税是90块。但是数据那一栏：90元却在已缴税额那一栏，而真实要交的个税却在：（应补/退）这一栏显示呢？
东老师 | 提问时间：05/26 21:22

#实务#

您好，已交税额是之前已经缴纳的，而不是本期应交的。

阅读 30

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老师，小规模建筑服务，征收率是3%，可以减按1%征收吗？
东老师 | 提问时间：05/26 21:19

#初级职称#

您好，如果开专票，则就得按照3%交税

阅读 20

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老师，建安行业，开票出去9%，进项材料票13%，是不是不用交增值税了？
刘艳红老师 | 提问时间：05/26 21:15

#建筑#

您好，最好按税负来交，这样没有风险

阅读 28

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咨询下，企业注销，所谓的清税，针对全部税种吗？这个电子税务局办理吗？还是必须去现场。
刘艳红老师 | 提问时间：05/26 21:09

#实务#

您好，直接在电子税务局办理就可以

阅读 21

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老师，小规模建筑服务，实行差额征税的情况，征收率是3%，可以减按1%征收吗？
朴老师 | 提问时间：05/26 21:07

#初级职称#

同学你好不可以的

阅读 27

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请问其他债权投资，这题是分期付息，是用应收利息科目，还是其他债权投资——应计利息科目。
妮老师 | 提问时间：05/26 21:05

#实务#

你好，同学，你这个是之前题目，看今年新教材出来怎么定

阅读 42

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师，我们是小企业会计准则，24年的的库存商品，已经结转成本了，我想把库存商品计入25年研发费用，我直接在25年12月做一笔分录借:研发费用贷主营业务成本可以吗
暖暖老师 | 提问时间：05/26 21:02

#实务#

你好，这个会计分录是对的

阅读 62

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老师，圈出来的怎么算出来的啊，求教
妮老师 | 提问时间：05/26 21:00

#中级职称#

你好，同学，没有看到圈出来的图片

阅读 13

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开给同一家单位的现金专票有次数和金额限额吗
刘艳红老师 | 提问时间：05/26 20:46

#税务#

您好，没有，这个按实际的来就可以

阅读 3

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刚刚开了一张发票，不知道怎么样
郭老师 | 提问时间：05/26 20:42

#实务#

是查询开没开成功吗？去发票查询统计里面有开具的发票，然后日期选择今天的

阅读 30

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商业承兑汇票背书样本中的背书人应如何填写？
秦老师 | 提问时间：05/08 21:16

#会计实务#

商业承兑汇票背书样本中的背书人应填写背书人的全名或公司名称。背书人应在背书行的空白处签署自己的名字或公司名称，并注明“背书”或“无限制背书”。背书人还可以在签名下方注明自己的职务或身份，以进一步明确背书的有效性。在填写背书人时，请确保准确无误地填写背书人的信息，以避免产生任何纠纷或争议。

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房产折旧如何计算？
周老师 | 提问时间：05/08 20:31

#会计实务#

房产折旧的计算通常遵循以下步骤： 1. 确定房产的预计使用寿命：根据房产的性质和用途，确定其预计使用寿命。例如，商业房产通常具有较长的使用寿命，而住宅房产通常具有较短的使用寿命。 2. 确定房产的残值：残值是指在使用寿命结束后，房产仍具有的价值。通常情况下，房产的残值可以按照一定比例（例如10%）来确定。 3. 计算折旧费用：折旧费用是指每年将房产价值减少到其残值的金额。常用的折旧方法有直线法和加速折旧法。 - 直线法：按照房产的成本减去残值，再除以预计使用寿命的年数，得到每年的折旧费用。公式为：(成本-残值)/预计使用寿命年数。 - 加速折旧法：加速折旧法认为房产的价值在初期下降较快，后期下降较慢。常用的加速折旧方法有双倍余额递减法和年数总和法。 4. 计提折旧费用：根据折旧费用的计算结果，每年将相应的折旧费用计入会计记录中，作为费用支出。需要注意的是，以上是一般的折旧计算方法，具体的计算还需要根据房产的具体情况和国家或地区的会计准则进行调整。建议在实际操作中，参考相关的会计法规和准则，或者咨询会计专业人士的意见。

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什么因素会导致营业收入利润率上升？
李老师 | 提问时间：05/08 19:47

#会计实务#

营业收入利润率是衡量企业盈利能力的重要指标，其上升可以归因于以下几个因素： 1. 销售价格上升：当企业能够提高产品或服务的售价时，营业收入会增加，从而提高利润率。 2. 销售量增加：当企业能够增加产品或服务的销售量时，尽管售价不变，但总营业收入会增加，从而提高利润率。 3. 成本控制：企业通过降低生产成本、采购成本、人力成本等方式，可以降低总成本，从而提高利润率。 4. 资产利用率提高：当企业能够更有效地利用资产，如提高生产效率、减少库存、降低资产闲置率等，可以提高利润率。 5. 经营管理优化：企业通过改进管理流程、提高管理效率、降低管理成本等方式，可以提高利润率。 6. 产品结构优化：企业通过调整产品结构，提高高利润率产品的销售比例，可以提高利润率。需要注意的是，营业收入利润率的上升并不仅仅取决于单一因素，而是综合多个因素的影响。因此，企业在追求利润率上升时应该综合考虑各种因素，并制定相应的战略和措施。

阅读 1886

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优先股在公司清算时享有优先权，优先于普通股股东追回投资。
王一老师 | 提问时间：05/08 19:14

#会计实务#

是的，优先股在公司清算时享有优先权，这意味着在公司清算时，优先股股东有权先于普通股股东追回其投资。在公司清算时，公司的债务将首先偿还。一旦债务得到清偿，剩余资产将用于偿还股东的权益。优先股股东在这个过程中享有优先权，他们有权先于普通股股东追回其投资。优先股通常有固定的股息支付，这意味着优先股股东在公司盈利时有权先于普通股股东获得股息。而在公司清算时，他们也有权先于普通股股东追回其投资。然而，需要注意的是，优先股股东在公司清算时的优先权仅限于追回投资，而不包括分配剩余资产的权利。一旦优先股股东追回其投资，剩余资产将按照普通股股东的持股比例进行分配。总之，优先股在公司清算时享有优先权，优先于普通股股东追回投资。这是优先股的一项重要特点。

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产品销售费用清单中的费用如何影响企业的财务状况和利润？
周老师 | 提问时间：05/08 18:59

#会计实务#

产品销售费用清单中的费用会直接影响企业的财务状况和利润。以下是一些常见的费用及其影响： 1. 销售成本：销售成本是直接与产品销售相关的费用，包括原材料成本、直接人工成本和制造费用等。销售成本的增加会导致企业毛利率下降，从而影响利润。 2. 销售人员薪酬和提成：销售人员的薪酬和提成是直接与销售业绩相关的费用。这些费用的增加会增加企业的人力成本，同时也会提高销售费用的比例，影响利润。 3. 广告和促销费用：广告和促销费用是用于宣传和推广产品销售的费用。增加广告和促销费用可以提高产品知名度和销售额，但也会增加企业的营销费用，对利润产生影响。 4. 销售折扣和退货成本：销售折扣和退货成本是由于销售活动中的折扣和退货而产生的费用。销售折扣会减少产品销售收入，而退货成本会增加销售成本，从而影响利润。 5. 销售渠道费用：销售渠道费用包括分销商的费用、物流费用和仓储费用等。这些费用的增加会增加企业的销售成本，影响利润。综上所述，产品销售费用清单中的费用会直接影响企业的财务状况和利润。企业需要合理控制这些费用，以确保销售活动的效益最大化，同时保持良好的财务状况和盈利能力。

阅读 949

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合同履约率的计算办法是什么？
秦老师 | 提问时间：05/08 17:37

#会计实务#

合同履约率是用来衡量合同执行情况的指标，计算方法如下：合同履约率 = 实际履约金额 / 合同总金额 * 100% 其中，实际履约金额是指已经完成的合同金额，合同总金额是指合同约定的总金额。例如，某合同总金额为10,000元，实际已经履约完成的金额为8,000元，那么合同履约率为：合同履约率 = 8,000 / 10,000 * 100% = 80% 合同履约率越高，表示合同执行情况越好；合同履约率越低，表示合同执行情况越差。这个指标对于评估合同履行情况、风险控制和预测收入具有重要意义。

阅读 1955

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会计做账视频中，什么是会计凭证？
王一老师 | 提问时间：05/08 15:47

#会计实务#

会计凭证是会计工作中的一种重要记录工具，用于记录和证明企业经济交易的发生和凭据。它是会计核算的基础，是会计师根据企业经济业务的真实性和准确性，按照一定的规定和程序进行的记账凭证。会计凭证通常包括以下内容： 1. 凭证号：每张凭证都有一个唯一的编号，用于区分不同的凭证。 2. 日期：记录经济交易发生的具体日期。 3. 凭证字：表示凭证的种类，如记、收、付、转等。 4. 摘要：简要描述经济交易的内容和目的。 5. 科目：将经济交易按照会计科目分类，并标明借方和贷方。 6. 金额：记录经济交易的具体金额。 7. 制单人：制作凭证的人员姓名或编号。 8. 复核人：对凭证进行复核的人员姓名或编号。凭证的制作需要严格按照会计准则和会计制度的规定进行，凭证的正确与否直接关系到会计账簿的准确性和真实性。

阅读 830

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租赁利息费用计算表中的应付本金额与其他财务报表有何关联？
秦老师 | 提问时间：05/08 15:30

#会计实务#

租赁利息费用计算表中的应付本金额与其他财务报表有以下关联： 1. 资产负债表：租赁利息费用计算表中的应付本金额将作为租赁负债的一部分，反映在资产负债表的负债一栏中。这是因为租赁合同中的租赁负债是公司的债务，需要在负债一栏中进行披露。 2. 利润表：租赁利息费用计算表中的应付本金额将作为租赁成本的一部分，反映在利润表的费用一栏中。这是因为租赁合同中的租赁成本是公司的经营费用，需要在利润表中进行披露。 3. 现金流量表：租赁利息费用计算表中的应付本金额将作为租赁现金流量的一部分，反映在现金流量表的经营活动中的现金流量项目中。这是因为租赁合同中的租赁现金流量是公司的经营活动现金流量，需要在现金流量表中进行披露。综上所述，租赁利息费用计算表中的应付本金额与资产负债表、利润表和现金流量表都有一定的关联，反映了租赁合同在公司财务报表中的影响。

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云南白药应收账款坏账计提的依据是什么？
李老师 | 提问时间：05/08 15:29

#会计实务#

云南白药应收账款坏账计提的依据主要包括以下几个方面： 1. 会计准则要求：根据《企业会计准则》的规定，企业应当根据实际情况计提应收账款的坏账准备，以反映应收账款的实际价值。根据准则的要求，云南白药应当根据客户的信用状况、历史回收情况、经济环境等因素来判断应收账款的坏账准备金额。 2. 内部管理需要：云南白药为了更好地管理和控制应收账款风险，需要根据客户的付款能力、偿还意愿等因素来评估应收账款的坏账风险，并相应地计提坏账准备。这有助于提高公司的财务稳定性和经营效益。 3. 客户付款能力：云南白药需要评估客户的付款能力，包括客户的资信状况、财务状况、行业竞争情况等因素。如果客户的付款能力存在较大风险，可能导致应收账款无法收回，就需要计提相应的坏账准备。综上所述，云南白药应收账款坏账计提的依据主要是根据会计准则的规定，结合内部管理需要和客户的付款能力来评估应收账款的坏账风险，并计提相应的坏账准备。

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