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园林绿化工程或者水土流失保护服务中用到无坊布的话那这个无妨布能不能直接开发票开到到园林绿化工程服务或者水土流失保护服务里面
家权老师
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提问时间:04/10 11:55
#税务#
可以 直接开发票开到到园林绿化工程服务
阅读 27
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请问公司有预收账款,几年前的,应该是没有进项票所以没报,现在有进项票了,那些收入还要报吗?会不会太久报了也没用。因为都跨了几年了。
刘艳红老师
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提问时间:04/10 11:50
#税务#
您好,确认收入吧,这样会好些
阅读 21
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老师,补计以前年度少提的折旧,计入以前年度损溢,结转到未分配利润了,现在汇算清缴,纳税调整是调减吧
小菲老师
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提问时间:04/10 11:49
#税务#
同学,你好 嗯嗯,是的
阅读 34
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老师,上午好!小规模企业有淘宝平台,平台销售大部分都有开票,少部分未开票。平台销售开票票不定时,有的下单几天就要票,有些过了一个月两个月或者是大半年再来开票,这种情况下,怎么确认申报增值税收入比较好?
朴老师
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提问时间:04/10 11:48
#税务#
按买家确认收货的所属季度确认收入并申报,包含已开票 + 未开票。 后期补开发票时,在对应季度冲减未开票收入,避免重复缴税。
阅读 56
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老师:现在做企业所得税汇算清缴,发现前手会计管理费用里有个个税明细,个税是企业承担的!她的会计分录,借:工程施工—合同成本—人工费 借:管理费用 贷应付职工应酬 没有包含个税金额 发放时个税单独一个分录,借:管理费用——个税 贷:银行存款 那我要怎么去填?
小菲老师
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提问时间:04/10 11:46
#税务#
同学,你好 A105000,扣除类,其他里面填写
阅读 50
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我们公司1月卖了商标,第一季度企业所得税表中,应该把收入填在哪一栏(小规模)
家权老师
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提问时间:04/10 11:46
#税务#
那个是计入营业收入栏
阅读 42
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一般纳税人劳务公司新规如何开票?还能否差额开票,具体税率多少?
李老师
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提问时间:04/10 11:45
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 一般纳税人劳务公司新规下,提供劳务派遣服务时,代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理的社会保险及住房公积金,允许从含税销售额中扣除。依据规定,提供劳务派遣服务全部含税销售额和扣除的价款应在同一张发票上分别列明,否则不得扣除,所以可以采用“差额征税”方式开一张发票。 在差额计税且分开开具发票的情况下,比如10万元开具专用发票,90万元开具普通发票,两张发票可分别适用不同税率。10万元的专用发票可以按6%的税率开具,90万元的普通发票则按5%的税率开具。 祝您学习愉快!
阅读 92
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我们是小公司,有100万的发票要开,但是我们供应商不给我们开票,没有进项。所以我们全额交税,这样会有风险吗
家权老师
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提问时间:04/10 11:42
#税务#
风险就是多交税,对方不开票你可以投诉
阅读 26
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老师,我们有退休人员反聘回来,并且在工资表里,还要申报20%劳务所得吗
家权老师
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提问时间:04/10 11:41
#税务#
还是正常按工资申报就行
阅读 20
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请问老师,23年小规模出租房屋,税率是1吗
家权老师
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提问时间:04/10 11:37
#税务#
以前不是,是按5%的税率
阅读 21
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老师,烟酒开了专票什么情况下可以抵扣
家权老师
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提问时间:04/10 11:33
#税务#
你购入的目的是取得销售收入或者视同销售就可以抵扣
阅读 39
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请问老师,公司出租房屋,经营租赁,税率是几
朴老师
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提问时间:04/10 11:28
#税务#
一般纳税人:9%(老项目可选5%) 小规模纳税人:5%
阅读 26
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我问的是23年的发票可以认证吗?
Fenny老师
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提问时间:04/10 11:27
#税务#
你好,可以的,认证抵扣现在没有时间限制。
阅读 23
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老师,总公司替分公司支付了货款,发票开的是总公司的,但货物是给分公司使用,那么进项税总公司能抵扣吗
小菲老师
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提问时间:04/10 11:24
#税务#
同学,你好 这个就是总公司,可以抵扣
阅读 23
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房产税没有按期计提,缴纳时如何做凭证,是一次性按借:管理费用-房产税,贷:银行存款这样吗
于老师
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提问时间:04/10 11:23
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果房产税没有按期计提,缴纳时不建议直接一次性做“借:管理费用-房产税,贷:银行存款”。正确做法是先补提房产税,再做缴纳的分录。 补提房产税分录: 借:税金及附加 贷:应交税费——应交房产税 缴纳房产税分录: 借:应交税费——应交房产税 贷:银行存款 这样处理可以更清晰地反映出税金的计提和缴纳过程,符合会计核算的规范。因为“税金及附加”科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费,而不是通过“管理费用”核算房产税。 祝您学习愉快!
阅读 77
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是把今年第1季度的工资填进去,还是……怎么申报呢
小菲老师
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提问时间:04/10 11:23
#税务#
同学,你好 你是要填写什么表?
阅读 30
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请问公司的应收款,对方没付款,换成了房子,这怎么做账。
小菲老师
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提问时间:04/10 11:23
#税务#
同学,你好 换成了房子?? 是对方给你房子吗?
阅读 25
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公司有91人,没有成立工会,需要缴纳工会经费吗
暖暖老师
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提问时间:04/10 11:19
#税务#
你好,人数大于30之上就要申报的
阅读 38
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老师帮我看一下账载金额应该是880905,他这个怎么写的972405呢
朴老师
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提问时间:04/10 11:18
#税务#
880,905 元只是 9-12 月的工资累计,不是全年完整账载金额;972,405 元是全年完整计提的工资薪金总额,汇算清缴填写正确。
阅读 44
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企业预收的租金在企业所得税年报中如何填列
小菲老师
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提问时间:04/10 11:15
#税务#
同学,你好 不需要填写
阅读 46
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老师您帮我看一下账载金额不应该是880905吗,为啥汇算清缴写的是921405呢
朴老师
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提问时间:04/10 11:15
#税务#
880,905 元只是 9-12 月的工资累计,不是全年完整账载金额;972,405 元是全年完整计提的工资薪金总额,汇算清缴填写正确。
阅读 60
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老师您好:我想咨询您一个问题,要是2个公司,它的法人,股东,财务负责人都一样,字号也一样。但注册地不在一个区,在一个市。针对企业所得税来说,税务局会把这2个纳税主体当成一个纳税主体吗?
小菲老师
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提问时间:04/10 11:08
#税务#
同学,你好 不会,是2个公司
阅读 44
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我想问问小规模上年有收入。没开票,全部金额都做了收入。今年开票后有销项。应该怎么做呢?直接改上年报表?还是本年调以前年度损益调整?
刘艳红老师
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提问时间:04/10 11:08
#税务#
您好,你是指去年全都做无票收入了,是吧
阅读 38
收藏 0
老师您好,请问个体工商户不需要申报财务报表吧,征收方式是查账征收
家权老师
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提问时间:04/10 11:07
#税务#
那个需要申报财务报表的
阅读 21
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老师:发现之前的会计做错了账。这个好几年了,怎么处理
小赵老师
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提问时间:04/10 11:05
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这需要根据具体的错误情况来处理。以下分不同情况说明: 若只是缴纳增值税时未正确结转 正确处理应在月末将未交增值税从“应交税费——应交增值税(转出未交增值税)”结转到“应交税费——未交增值税”,缴纳时冲减“应交税费——未交增值税”。对于累计的大额余额,需查明之前应缴金额补做结转分录,再查看“应交税费——未交增值税”科目,根据借贷方余额情况处理。 补做结转分录如下: 借:应交税费——未交增值税 贷:应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 之后查看“应交税费——未交增值税”科目,若为借方余额,代表多交了增值税,可申请退税或抵减下期应纳税额;若为贷方余额,代表少交了增值税,需补缴税款。 若涉及跨年度补交增值税及附加税 补交增值税 1.确认补提增值税(跨年调整) 由于属于以前年度差错,需要通过“以前年度损益调整”科目: 借:以前年度损益调整(补提的增值税额) 贷:应交税费—增值税检查调整 或:应交税费—未交增值税 2.实际缴纳时 借:应交税费—增值税检查调整/未交增值税 贷:银行存款 补交附加税(城建税、教育费附加等) 1.补提附加税 借:以前年度损益调整(补提的附加税额) 贷:应交税费—应交城市维护建设税 应交税费—应交教育费附加 应交税费—应交地方教育附加 2.实际缴纳时 借:应交税费—应交城市维护建设税 应交税费—应交教育费附加 应交税费—应交地方教育附加 贷:银行存款 滞纳金的处理 滞纳金属于行政性罚款,不得税前扣除,直接计入当期损益: 借:营业外支出—滞纳金支出 贷:银行存款 结转以前年度损益调整 最后将“以前年度损益调整”科目余额转入留存收益: 借:利润分配—未分配利润 盈余公积(如涉及盈余公积补提) 贷:以前年度损益调整 祝您学习愉快!
阅读 69
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老师,互联网平台企业是不是需要先报送互联网平台企业信息,在自然人扣缴系统里人员受雇类型才能有平台从业人员的选项呀?
朴老师
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提问时间:04/10 11:02
#税务#
是的,必须先在电子税务局报送互联网平台企业信息,自然人扣缴端才会出现 “平台从业人员” 这个受雇类型选项。
阅读 29
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你好 老师 我公司有农民工资 3个月的 能不能任职受雇在一月了?
小菲老师
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提问时间:04/10 10:58
#税务#
同学,你好 可以一个月
阅读 20
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企业利润一年内一开始多后来少,造成企业所得税一般都是有退,这个情况需要退税吗?还是说申报的时候先少报以免退税?
刘艳红老师
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提问时间:04/10 10:58
#税务#
您好,你可以先暂估,放到后面去交,这样就不会退税了
阅读 20
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我单位接受外部五名自然人提供厂区保洁服务,基本是退休人员。如果反向开票开生活服务-保洁服务,代扣个税按照劳务报酬代扣选择非累计预扣还是累计预扣方式代扣呢?这五名人员能否出一个代表由一人开票呢,这么操作有什么风险。
小赵老师
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提问时间:04/10 10:56
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 对于代扣个税方式,通常对于非雇佣关系的劳务报酬,一般采用非累计预扣方式。因为退休人员与单位是劳务关系,并非雇佣关系,所以代扣个税时按照劳务报酬所得采用非累计预扣方式更为合适。 关于能否由一人代表五名人员开票,不建议这么操作。若由一人代表开票,会导致开票信息与实际提供劳务人员不符,存在虚开发票的风险。税务机关会根据实际业务情况进行核查,一旦发现开票与实际劳务提供情况不一致,企业可能面临税务处罚,比如补缴税款、缴纳滞纳金等。建议优先协助自然人注册个税APP走线上反向开票;若自然人无智能设备,准备好授权委托书等材料,统一去税务大厅线下代办,一人一票,发票备注栏注明“个税由支付方依法扣缴”,并在次月申报期内完成个税代扣代缴。 祝您学习愉快!
阅读 72
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为什么!都时隔2年了,这个认证不是180天?
小菲老师
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提问时间:04/10 10:53
#税务#
同学,你好 具体什么问题呢?
阅读 20
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