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土地厂房买卖的扣除项目金额有什么决定的
小菲老师
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提问时间:05/26 10:08
#税务#
同学,你好 土地厂房买卖属于存量房地产转让,扣除项目金额主要由土地取得成本、厂房评估价格(或原值)、交易相关税费三部分决定
阅读 5
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老师,我们公司的人员和仓储,配货都是专为另一个公司服务的,那个公司给我们打钱,我们给他们公司开发票,发票可以开人力资源服务,劳务服务费吗
朴老师
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提问时间:05/26 10:06
#税务#
不可以随意开人力资源、劳务服务费。 人员 + 仓储配货属于物流辅助、仓储、装卸服务,按对应品名开票即可。 若实质为劳务派遣,必须具备劳务派遣资质才能开具相关发票。
阅读 19
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老师,去年存在已开票未入账的成本费用票,要进行汇算清缴调整,请问要调整汇算清缴哪个项目呢?
金老师
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提问时间:05/26 10:05
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 若去年存在已开票未入账的成本费用票,需要在汇算清缴申报表上加上这笔费用。在去年汇算清缴时,因为追补扣除该成本费用,所以需要进行纳税调减。 账务处理上,由于涉及以前年度损益调整,要通过“以前年度损益调整”科目来替代费用科目进行账务处理,调整后将“以前年度损益调整”科目余额转入“利润分配——未分配利润”。 例如该笔费用不含税金额为10000元,会计分录如下: 借:以前年度损益调整10000 贷:银行存款/应付账款等10000 同时,需要调整相应的所得税和留存收益(假设税率为25%): 借:应交税费——应交所得税2500 贷:以前年度损益调整2500 借:利润分配——未分配利润7500 贷:以前年度损益调整7500 在汇算清缴时,一般在纳税调整项目明细表中的“扣除类调整项目”里进行调整,将这笔费用填入相应栏次以实现纳税调减。 祝您学习愉快!
阅读 87
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老师我申报25年印花税,为啥点了提交,又给我弹出去到主页了,没申报起
王琳老师
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提问时间:05/26 10:04
#税务#
您好,可以截图看一下,印花税需要先进行信息采集填报,填报提交后 跳转到提交申报界面
阅读 28
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老项目尾款收钱可以报无票收入吗,因为之前我们是**在别人公司,现在收款要收到自己对公账户里
小菲老师
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提问时间:05/26 10:00
#税务#
同学,你好 可以报无票收入
阅读 22
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老师好,一般纳税人商贸企业,去年做了一笔未开票收入申报了,今年又要求开了票,请问今年如何账务处理
小菲老师
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提问时间:05/26 09:58
#税务#
同学,你好 之前的无票收入红冲,然后按照发票重新做分录
阅读 20
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员工市内办事发生的交通费要计入工资薪金缴纳个税吗
李老师
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提问时间:05/26 09:56
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不需要,报销的费用不属于员工的所得,是报销员工垫付的费用,所以员工市内办事发生的交通费不用计入工资薪金缴纳个税。 祝您学习愉快!
阅读 53
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辛苦图片这个老师说下谢谢
apple老师
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提问时间:05/26 09:56
#税务#
同学你好,我给你解答
阅读 48
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麻烦图片这个老师说下谢谢
apple老师
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提问时间:05/26 09:54
#税务#
同学你好,我给你解答
阅读 56
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贸易公司会计核算上收入成本按净额法,纳税申报的时候收入成本进行调增调减在哪里调
小菲老师
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提问时间:05/26 09:47
#税务#
同学,你好 在《A105000纳税调整项目明细表》的「其他收入」和「其他扣除项目」行次进行调整
阅读 17
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老师好,A公司准备借几十万给B公司,几个月内就会还回,但是勺公司的老板是B公司的其中一个股东,请问这个涉及什么税呢?没有利息。请问需要签合同吗?请问需要注意些什么呢?
小菲老师
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提问时间:05/26 09:43
#税务#
同学,你好 没有利息,可以无息借款,要签订合同
阅读 23
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老师,有的原料运到厂里,开不了运费发票,有合规简单的取得发票的方法吗?
小菲老师
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提问时间:05/26 09:41
#税务#
同学,你好 这个没有办法,需要对方提供,如果对方是个人,可以去税务局代开
阅读 5
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2021年支付一笔800元的预付账款,发票在支付的当年就回来了,会计没有入账导致预付账款一直挂账,现在发现发,应该怎么处理?
小菲老师
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提问时间:05/26 09:38
#税务#
同学,你好 发票在支付的当年就回来了? 这个没有做账吗?
阅读 41
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老师,交去年的进项合同印花税,应该是直接看税务系统全量发票25年收到发票的不含税金额来申报吗,还是看什么
东老师
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提问时间:05/26 09:36
#税务#
您好,看账上的采购金额也可以的,比如说库存商品金额。
阅读 12
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老师,今年三月成立的公司,现在给员工办理参保,参保的这个基数可以按当地的最低缴费基数来交吗?但实际工资要比最低缴费基数高,坐标在浙江
秦老师
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提问时间:05/26 09:35
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 社保缴费基数通常是按照员工上一年全年的平均工资来确定,且不能高于社平工资的3倍,不能低于社平工资的60%。对于今年三月成立的公司,新员工参保缴费基数一般按起薪当月工资确定。 如果员工实际工资高于当地最低缴费基数,正常情况下应按员工实际工资作为缴费基数,而不是按最低缴费基数缴纳。若按最低缴费基数缴纳,可能存在违规行为,比如未如实申报员工工资收入,少报工资总额以达到按最低基数缴费的目的。这种做法存在风险,一旦被社保机构检查发现,企业可能会面临补缴社保、缴纳滞纳金等处罚。 祝您学习愉快!
阅读 63
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公司请专家评ISO认证,他们的高铁票报销进项能不能抵扣
暖暖老师
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提问时间:05/26 09:33
#税务#
你好,外部ISO专家高铁票,进项税❌绝对不能抵扣
阅读 11
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公司B持有公司A百分百股权,公司A有未分配利润160万,要分配给公司B160万,分配利润负两个公司都分别需要缴纳什么税吗?公司B是有限责任公司,持有A的股权已经超过一年了,不是两个公司都不是上市公司
小菲老师
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提问时间:05/26 09:27
#税务#
同学,你好 双方都无需缴纳企业所得税,缴纳印花税
阅读 16
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老师材料商的公司注销了,我们该怎么付款呢?
东老师
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提问时间:05/26 09:25
#税务#
您好,对方肯定是没有对公账户了,可以私下付给对方个人
阅读 29
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老师:请问一下员工当月13号离职,5月1号至5号劳动节公司全员放假,像这种情况的话5.1期间的工资怎样计入?是按上班13天 计入还是?
东老师
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提问时间:05/26 09:24
#税务#
你好,你们平时一个月按照21.75天算吗
阅读 27
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彩钢瓦开票自行编码怎么选
小菲老师
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提问时间:05/26 09:20
#税务#
同学,你好 税收分类编码:108020707 税收分类名称:钢板
阅读 22
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房屋,商贸有限公司购商品房,固定资产折旧按20年,是不是不用纳税调增,
小菲老师
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提问时间:05/26 09:19
#税务#
同学,你好 是的,不用的
阅读 19
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老师,请问抵扣了没有扣费的电费发票怎样做进项转出分录呢
小菲老师
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提问时间:05/26 09:14
#税务#
同学,你好 借:费用 贷:应交税费-应交增值税-进项税额转出
阅读 85
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老师,我们公司有一个个体户,在25.12.30变更的法人。现在申报25年工商年报 需要录入经营者。那我录入新经营者还是旧经营者呢?
小菲老师
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提问时间:05/26 09:09
#税务#
同学,你好 新经营者
阅读 6
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老师您好,我是新手没做过财务,公司让我做会计,我啥也不懂,现在公司刚成立不久,给新员工交完社保医保,电子税务局已经在公户扣完费,之后我还要再电子税务局给新员工做申报吗
小菲老师
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提问时间:05/26 09:07
#税务#
同学,你好 是申报了社保,才可以缴费的
阅读 6
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债权损失核销后收回,冲减信用减值损失科目,还需要纳税调增吗?
柳老师
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提问时间:05/26 09:06
#税务#
债权损失核销后收回,若该损失此前已在税前扣除,则冲减“信用减值损失”仍需纳税调增;若此前未税前扣除,则无需调增。
阅读 31
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营业执照单位变更这个是要根据自己的业务来确定呢还是咋确定呢?我们是门窗制造业,现在要新增一个停车收费业务,之前还有房屋租赁业务但是营业执照也没有变更,还有转售水电业务,这个转售水电,租赁,还有停车都需要新增吗?依据是啥?
小菲老师
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提问时间:05/26 09:03
#税务#
同学,你好 你有这些业务,就可以增加
阅读 8
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现在都是电票了吗,还能领税盘开纸质的票吗
朴老师
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提问时间:05/26 08:57
#税务#
目前电票、纸质票并行。仍可使用税盘 / 税务 Ukey 开具纸质发票,纸质专票用到 2026 年 6 月底,之后停用。
阅读 5
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母公司股东向银行借款融资给子公司由于收购生产经营的,实际这笔款子子公司打到财政委托当地政府收购水厂,现因收购事宜失效,协议自动解除!(当时利息是直接打到经济股份合作账户的,由他们向银行还利息,账面处理:财务费用支出,股东是经济合作没有开票)现在子公司面临解散注销,所有债务转到母公司由母公司代为追偿。一、这笔财务费用29万,汇算清缴是不是要调增?如果不调增有什么方法?(经济股份合作社开不了票)二、债权转到母公司利息后全部由母公司支付,母公司要怎么处理?(如果政府承担费用)是不是可以做其他应收款-利息(挂往来款?)如果他们不承 担,我们自已这笔利息一年大概要30多万。怎么处理,可以税前扣除?
朴老师
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提问时间:05/26 08:55
#税务#
子公司 29 万无票利息,汇算需调增;不想调增就让合作社代开利息发票。 政府承担利息,母公司支付时挂其他应收款,不得税前扣除。 母公司自行承担利息,银行利息凭单据可正常扣除;合作社相关利息需取得发票且利率、债资比合规才可扣除,无票则调增。
阅读 12
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出口退税报关单海关商品编码和进项发票税收编码不一样能通过吗?
暖暖老师
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提问时间:05/26 08:53
#税务#
你好,海关10位HS编码 ≠ 发票税收分类编码,只要大类一致、品名完全匹配,系统一般能过
阅读 39
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汇算清缴申报表 中还有未开发票的成本,填在哪里
暖暖老师
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提问时间:05/26 08:53
#税务#
你好,在纳税调整明细表第30行
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