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老师，制造业实际公司中，外账成本一般是怎么做的
暖暖老师 | 提问时间：05/27 09:46

#实务#

你好直接材料+直接人工+制造费用

阅读 50

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请问精神专科医院，医疗免税收入100万，其他提供服务收入 10万，其他收入5万，医疗业务成本50万，其他提供服务成本5万，其他成本2万，企业所得税报表怎么填。这个免税收入在填年度企业所得税时要怎么填啊，请有相关经验的老师回答
朴老师 | 提问时间：05/27 09:46

#实务#

A101010 收入表第 4 行非营利组织收入：填 100 万（医疗免税收入）主营业务收入 / 其他业务收入：填 15 万（应税部分） A102010 成本表第 4 行非营利组织成本：填 50 万（医疗免税成本）主营业务成本 / 其他业务成本：填 7 万（应税成本） A107010 免税优惠表（核心）第 4 行符合条件的非营利组织的收入免征企业所得税：填 100 万主表 A100000 营业收入：115 万营业成本：57 万利润总额：58 万纳税调减：100 万（免税收入）最终应纳税所得额：-42 万，不交企业所得税

阅读 25

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申报企业所得税成本太多，导致亏损一千多万这个能少报成本吗
东老师 | 提问时间：05/27 09:46

#实务#

你好，我觉得不能少报的，就得按照账上的真实情况申报

阅读 7

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开户许可证丢了，是需要到办理开户银行许可证的那家银行补办吗？
汪老师 | 提问时间：05/27 09:45

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是，必须到原开户银行（办理开户许可证的那家银行）补办。祝您学习愉快！

阅读 23

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个体户转成企业，税率有什么变化，需要满足什么条件
黄老师 | 提问时间：05/27 09:43

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：税率变化：个体户：个人经营所得税5%–35%超额累进；小规模增值税1%/免税。转企业（有限责任公司）：所得税：企业所得税25%；小微企业年利润≤300万，实际税负约5%；分红再缴20%个税。增值税：同小规模1%/免税；升一般纳税人按13%/9%/6%（可抵扣进项）。综合：小微利润≤300万时，企业综合税负通常低于个体户；利润高时（>300万）个体户税负更低。必须满足条件（2025.7.15起可直接变更、免注销）：税务结清：无欠税、滞纳金、罚款；完成个税汇算清缴与清算申报。工商正常：未列入经营异常/严重违法名单（或已移出）。年报完成：上一年度年报已报（成立不满一年除外）。债权债务清结：无未结纠纷、无冻结/限制登记。符合企业设立条件：有合规地址、股东/法人、章程等。祝您学习愉快！

阅读 17

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老师好，个体户注册资金忘了工商年报怎么填
东老师 | 提问时间：05/27 09:43

#实务#

你好，这个可以按照银行的余额填

阅读 2

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各位老师，请教一下你们，我们公司小规模有跨境电商平台收入有10万的营业额，去注销税务局直接说交5000的税，才可以注销，那么我可以把账做下来，收入减去费用，这样我就不用交这么多税了，可以这么操作吗
暖暖老师 | 提问时间：05/27 09:42

#实务#

你好，可以的，看看利润有没有

阅读 23

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贷款怎么填写资料最容易过
东老师 | 提问时间：05/27 09:41

#实务#

你好，你是个人贷款还是公司贷款？

阅读 2

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您好老师！前任会计在做25年的账时，误把专票当普票记账了，还有通行费发票也是直接入账，没扣除票面税额做进项税，导致这些在25世纪开的专票和通行费发票没认证。现在做25年的汇算清缴申报已做调增，然后想在5月份的所属期勾选认证这些发票，请问现在勾选认证25年的发票后，分录该怎么写呢
东老师 | 提问时间：05/27 09:40

#实务#

借应交税费应交增值税进项税额贷以前年度损益调整借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润

阅读 44

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财务报表上显示多交增值税的原因是？
小菲老师 | 提问时间：05/27 09:39

#实务#

同学，你好可能是预缴多了

阅读 10

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老师，现金折扣是计入到哪个科目的？
小菲老师 | 提问时间：05/27 09:39

#实务#

同学，你好财务费用

阅读 8

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请问精神专科医院，医疗免税收入100万，其他提供服务收入 10万，其他收入5万，医疗业务成本50万，其他提供服务成本5万，其他成本2万，企业所得税报表怎么填。这个免税收入在填年度企业所得税时要怎么填啊
暖暖老师 | 提问时间：05/27 09:36

#实务#

你好选择医疗收入免税这个优惠

阅读 21

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请问小企业会计准则公司投资了30万现金，计入长期股权投资-其他股权投资，现在对方公司注销了，投资款拿不回来了，请问做账怎么做，实际操作公司需要办什么手续
张老师 | 提问时间：05/27 09:35

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：当投资的对方公司注销且投资款无法收回时，需要确认长期股权投资的损失。会计分录如下：借：营业外支出30 贷：长期股权投资-其他股权投资30 在实际操作中，公司通常需要办理以下手续： 1.取得对方公司的注销证明文件，如工商行政管理部门出具的注销登记通知书，以此作为投资损失的外部证据。 2.公司内部需撰写投资损失的说明，详细阐述投资情况、对方公司注销情况以及投资款无法收回的原因等，并且需要相关人员签字确认。 3.准备好投资时的相关凭证，像投资协议、打款记录等，这些资料可以证明投资的真实性和金额。祝您学习愉快！

阅读 29

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之前年报都申报了现金流量表，25年零申报有风险吗
东老师 | 提问时间：05/27 09:35

#实务#

你好，因为流量表并不影响损益，所以其实风险也不算大

阅读 23

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公司组织教育培训花费6000元，其中本公司的人涉及费用5000元，其他单位的人员涉及1000元。需要汇算清缴职工教育经费调增。账载金额，实际发生额，税收金额要怎么填？
郭锋老师 | 提问时间：05/27 09:34

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：账载金额填6000元，因为账载金额是按会计核算的实际发生额填写，这里会计上核算的培训花费是6000元。实际发生额填6000元，因为实际支出了6000元。税收金额填5000元，由于汇算清缴调增1000元，说明税法允许扣除的金额是5000元。总结来说，账载金额6000元，实际发生额6000元，税收金额5000元。祝您学习愉快！

阅读 19

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老师，今年5月做了股权变更登记。需要在：国家企业信用信息公示系统。其他自行公示信息填报中。公示吗
小菲老师 | 提问时间：05/27 09:34

#实务#

同学，你好不是必须公示的，可以不公示

阅读 15

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这个发票可以计算抵扣嘛，老师
暖暖老师 | 提问时间：05/27 09:34

#实务#

你好不可以的，没个人信息

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2024年客户交款并开了发票，现在客户退款了需要把发票红冲掉怎么操作呢电子普通发票
小菲老师 | 提问时间：05/27 09:32

#实务#

同学，你好电子税务局，发票业务，开具红字发票

阅读 14

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1001的数据为什么不是100101,100102的总和
暖暖老师 | 提问时间：05/27 09:31

#实务#

你好请把题目完整发一下看看

阅读 1

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请问老师，一个安保公司，公司没有资质，找别的公司代投标，然后账走那边，我这边会计处理要注意哪些
小菲老师 | 提问时间：05/27 09:29

#实务#

同学，你好无资质找其他公司代投标属于违法行为，《招标投标法》明确禁止以他人名义投标弄虚作假骗取中标，涉事各方都将面临法律风险，这种操作本身不具备合规基础，账务处理也无法完全规避风险。如果一定要做，就尽可能做到四流一致

阅读 3

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红冲4月份购入和销售，农产品销售公司，进项是按照销售计算结转的，这么做凭证对吗
朴老师 | 提问时间：05/27 09:29

#实务#

一、购入红冲（原采购已抵扣进项，农产品核定扣除 / 销售扣进项）你现在分录借贷颠倒了，正确红冲：红冲采购入库借：预付账款贷：原材料红冲已结转抵扣的进项税（进项税额转出反向，做借方负数）借：应交税费 - 应交增值税（进项税额）贷：主营业务成本二、销售红冲（收入 + 销项）你这条借贷方向也反了，正确：借：主营业务收入借：应交税费 - 应交增值税（销项税额）贷：预收账款三、你现在凭证的核心错误原材料一借一贷重复冲，多做了一笔；进项转出直接借方，不符合农产品核定扣除红冲规则；销售红冲预收账款在借方，方向错误。

阅读 18

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商业承兑汇票背书样本中的背书人应如何填写？
秦老师 | 提问时间：05/08 21:16

#会计实务#

商业承兑汇票背书样本中的背书人应填写背书人的全名或公司名称。背书人应在背书行的空白处签署自己的名字或公司名称，并注明“背书”或“无限制背书”。背书人还可以在签名下方注明自己的职务或身份，以进一步明确背书的有效性。在填写背书人时，请确保准确无误地填写背书人的信息，以避免产生任何纠纷或争议。

阅读 1684

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房产折旧如何计算？
周老师 | 提问时间：05/08 20:31

#会计实务#

房产折旧的计算通常遵循以下步骤： 1. 确定房产的预计使用寿命：根据房产的性质和用途，确定其预计使用寿命。例如，商业房产通常具有较长的使用寿命，而住宅房产通常具有较短的使用寿命。 2. 确定房产的残值：残值是指在使用寿命结束后，房产仍具有的价值。通常情况下，房产的残值可以按照一定比例（例如10%）来确定。 3. 计算折旧费用：折旧费用是指每年将房产价值减少到其残值的金额。常用的折旧方法有直线法和加速折旧法。 - 直线法：按照房产的成本减去残值，再除以预计使用寿命的年数，得到每年的折旧费用。公式为：(成本-残值)/预计使用寿命年数。 - 加速折旧法：加速折旧法认为房产的价值在初期下降较快，后期下降较慢。常用的加速折旧方法有双倍余额递减法和年数总和法。 4. 计提折旧费用：根据折旧费用的计算结果，每年将相应的折旧费用计入会计记录中，作为费用支出。需要注意的是，以上是一般的折旧计算方法，具体的计算还需要根据房产的具体情况和国家或地区的会计准则进行调整。建议在实际操作中，参考相关的会计法规和准则，或者咨询会计专业人士的意见。

阅读 2055

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什么因素会导致营业收入利润率上升？
李老师 | 提问时间：05/08 19:47

#会计实务#

营业收入利润率是衡量企业盈利能力的重要指标，其上升可以归因于以下几个因素： 1. 销售价格上升：当企业能够提高产品或服务的售价时，营业收入会增加，从而提高利润率。 2. 销售量增加：当企业能够增加产品或服务的销售量时，尽管售价不变，但总营业收入会增加，从而提高利润率。 3. 成本控制：企业通过降低生产成本、采购成本、人力成本等方式，可以降低总成本，从而提高利润率。 4. 资产利用率提高：当企业能够更有效地利用资产，如提高生产效率、减少库存、降低资产闲置率等，可以提高利润率。 5. 经营管理优化：企业通过改进管理流程、提高管理效率、降低管理成本等方式，可以提高利润率。 6. 产品结构优化：企业通过调整产品结构，提高高利润率产品的销售比例，可以提高利润率。需要注意的是，营业收入利润率的上升并不仅仅取决于单一因素，而是综合多个因素的影响。因此，企业在追求利润率上升时应该综合考虑各种因素，并制定相应的战略和措施。

阅读 1886

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优先股在公司清算时享有优先权，优先于普通股股东追回投资。
王一老师 | 提问时间：05/08 19:14

#会计实务#

是的，优先股在公司清算时享有优先权，这意味着在公司清算时，优先股股东有权先于普通股股东追回其投资。在公司清算时，公司的债务将首先偿还。一旦债务得到清偿，剩余资产将用于偿还股东的权益。优先股股东在这个过程中享有优先权，他们有权先于普通股股东追回其投资。优先股通常有固定的股息支付，这意味着优先股股东在公司盈利时有权先于普通股股东获得股息。而在公司清算时，他们也有权先于普通股股东追回其投资。然而，需要注意的是，优先股股东在公司清算时的优先权仅限于追回投资，而不包括分配剩余资产的权利。一旦优先股股东追回其投资，剩余资产将按照普通股股东的持股比例进行分配。总之，优先股在公司清算时享有优先权，优先于普通股股东追回投资。这是优先股的一项重要特点。

阅读 1043

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产品销售费用清单中的费用如何影响企业的财务状况和利润？
周老师 | 提问时间：05/08 18:59

#会计实务#

产品销售费用清单中的费用会直接影响企业的财务状况和利润。以下是一些常见的费用及其影响： 1. 销售成本：销售成本是直接与产品销售相关的费用，包括原材料成本、直接人工成本和制造费用等。销售成本的增加会导致企业毛利率下降，从而影响利润。 2. 销售人员薪酬和提成：销售人员的薪酬和提成是直接与销售业绩相关的费用。这些费用的增加会增加企业的人力成本，同时也会提高销售费用的比例，影响利润。 3. 广告和促销费用：广告和促销费用是用于宣传和推广产品销售的费用。增加广告和促销费用可以提高产品知名度和销售额，但也会增加企业的营销费用，对利润产生影响。 4. 销售折扣和退货成本：销售折扣和退货成本是由于销售活动中的折扣和退货而产生的费用。销售折扣会减少产品销售收入，而退货成本会增加销售成本，从而影响利润。 5. 销售渠道费用：销售渠道费用包括分销商的费用、物流费用和仓储费用等。这些费用的增加会增加企业的销售成本，影响利润。综上所述，产品销售费用清单中的费用会直接影响企业的财务状况和利润。企业需要合理控制这些费用，以确保销售活动的效益最大化，同时保持良好的财务状况和盈利能力。

阅读 949

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合同履约率的计算办法是什么？
秦老师 | 提问时间：05/08 17:37

#会计实务#

合同履约率是用来衡量合同执行情况的指标，计算方法如下：合同履约率 = 实际履约金额 / 合同总金额 * 100% 其中，实际履约金额是指已经完成的合同金额，合同总金额是指合同约定的总金额。例如，某合同总金额为10,000元，实际已经履约完成的金额为8,000元，那么合同履约率为：合同履约率 = 8,000 / 10,000 * 100% = 80% 合同履约率越高，表示合同执行情况越好；合同履约率越低，表示合同执行情况越差。这个指标对于评估合同履行情况、风险控制和预测收入具有重要意义。

阅读 1955

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会计做账视频中，什么是会计凭证？
王一老师 | 提问时间：05/08 15:47

#会计实务#

会计凭证是会计工作中的一种重要记录工具，用于记录和证明企业经济交易的发生和凭据。它是会计核算的基础，是会计师根据企业经济业务的真实性和准确性，按照一定的规定和程序进行的记账凭证。会计凭证通常包括以下内容： 1. 凭证号：每张凭证都有一个唯一的编号，用于区分不同的凭证。 2. 日期：记录经济交易发生的具体日期。 3. 凭证字：表示凭证的种类，如记、收、付、转等。 4. 摘要：简要描述经济交易的内容和目的。 5. 科目：将经济交易按照会计科目分类，并标明借方和贷方。 6. 金额：记录经济交易的具体金额。 7. 制单人：制作凭证的人员姓名或编号。 8. 复核人：对凭证进行复核的人员姓名或编号。凭证的制作需要严格按照会计准则和会计制度的规定进行，凭证的正确与否直接关系到会计账簿的准确性和真实性。

阅读 830

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租赁利息费用计算表中的应付本金额与其他财务报表有何关联？
秦老师 | 提问时间：05/08 15:30

#会计实务#

租赁利息费用计算表中的应付本金额与其他财务报表有以下关联： 1. 资产负债表：租赁利息费用计算表中的应付本金额将作为租赁负债的一部分，反映在资产负债表的负债一栏中。这是因为租赁合同中的租赁负债是公司的债务，需要在负债一栏中进行披露。 2. 利润表：租赁利息费用计算表中的应付本金额将作为租赁成本的一部分，反映在利润表的费用一栏中。这是因为租赁合同中的租赁成本是公司的经营费用，需要在利润表中进行披露。 3. 现金流量表：租赁利息费用计算表中的应付本金额将作为租赁现金流量的一部分，反映在现金流量表的经营活动中的现金流量项目中。这是因为租赁合同中的租赁现金流量是公司的经营活动现金流量，需要在现金流量表中进行披露。综上所述，租赁利息费用计算表中的应付本金额与资产负债表、利润表和现金流量表都有一定的关联，反映了租赁合同在公司财务报表中的影响。

阅读 841

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云南白药应收账款坏账计提的依据是什么？
李老师 | 提问时间：05/08 15:29

#会计实务#

云南白药应收账款坏账计提的依据主要包括以下几个方面： 1. 会计准则要求：根据《企业会计准则》的规定，企业应当根据实际情况计提应收账款的坏账准备，以反映应收账款的实际价值。根据准则的要求，云南白药应当根据客户的信用状况、历史回收情况、经济环境等因素来判断应收账款的坏账准备金额。 2. 内部管理需要：云南白药为了更好地管理和控制应收账款风险，需要根据客户的付款能力、偿还意愿等因素来评估应收账款的坏账风险，并相应地计提坏账准备。这有助于提高公司的财务稳定性和经营效益。 3. 客户付款能力：云南白药需要评估客户的付款能力，包括客户的资信状况、财务状况、行业竞争情况等因素。如果客户的付款能力存在较大风险，可能导致应收账款无法收回，就需要计提相应的坏账准备。综上所述，云南白药应收账款坏账计提的依据主要是根据会计准则的规定，结合内部管理需要和客户的付款能力来评估应收账款的坏账风险，并计提相应的坏账准备。

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