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2月份开的销项发票: 销项税额:517694.47-进项118147.15+简易税额2912.62-预缴3830.05=398629.89 如何计提:
刘艳红老师
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提问时间:03/19 12:01
#建筑#
借:应收账款/银行存款 517,694.47 贷:主营业务收入 XXXX(不含税收入) 应交税费——应交增值税(销项税额) 517,694.47 借:原材料/费用类科目 XXXX 应交税费——应交增值税(进项税额) 118,147.15 贷:应付账款/银行存款 XXXX 借:银行存款/应收账款 XX,XXX.XX 贷:其他业务收入/工程结算 XX,XXX.XX 应交税费——简易计税 2,912.62 借:应交税费——预交增值税 3,830.05 贷:银行存款 3,830.05 借:应交税费——转出未交增值税 398,629.89 贷:应交税费——未交增值税 398,629.89
阅读 187
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开的简易发票需要计提吗?
小菲老师
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提问时间:03/19 11:56
#建筑#
同学,你好 是需要的
阅读 187
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老师你好,我想问一下工程项目是不是都是用“工程施工”科目作为成本一级科目核算,资产负债表中是放在流动资产核算还是非流动资产
刘艳红老师
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提问时间:03/19 11:26
#建筑#
您好,通常作为流动资产列示
阅读 197
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一般纳税人可以开3%的劳务费发票吗?什么情况下可以开?开票大类怎么选
家权老师
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提问时间:03/19 10:27
#建筑#
纯劳务的工程开3%,就是建筑服务
阅读 191
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老师你好 这张发票可以开3个点的专票吗吗 公司是一般纳税人
朴老师
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提问时间:03/19 08:44
#建筑#
一般纳税人提供建筑服务,满足简易计税条件时可以开 3% 专票,否则应开 9% 税率发票。 可开 3% 的情形:清包工、2016 年 4 月 30 日前开工的老项目。 不满足简易计税条件:必须按 9%税率开票。 你这张发票业务是建筑安装服务,只要符合上述简易计税条件,开 3% 专票就是合规的。
阅读 267
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12月份收到的成本发票,他们的公司名称在12月份办理的变更,付款时,是付给变更后的公司名称,这样可以吗?有没有税务风险?
Fenny老师
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提问时间:03/18 17:06
#建筑#
你好,可以的,公司名称变更了,税务登记号没有变。
阅读 196
收藏 1
老师,公司办理建筑行业的资质,花了20万没发票,我做长期待摊费用,按3年摊销管理费用中,然后每年汇算清缴调增当年应纳税所得额可以吗?会不会有税务风险?
家权老师
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提问时间:03/18 17:01
#建筑#
风险是有的,没有依据证明那个支付的真实性,
阅读 221
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老师您好,建筑公司做工程。一般纳税人。我们公司一个工程完工了。甲方所有的钱已结清,我们发票也全部开出去了。现在现在就是甲方的审计说这个工程有些地点要扣款。要我们在十万元的工程款发票里面单独冲红2万元。请问这个操作可以吗?怎样操作,对我公司会有什么印象。
朴老师
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提问时间:03/18 16:25
#建筑#
可以操作:审计扣款属于销售折让,直接部分红冲 2 万发票完全合规。 怎么做: 甲方开红字信息表→你开 2 万红字发票→做账冲减收入和销项税。 对你公司影响: 少交 2 万对应的增值税; 收入减少 2 万,少交企业所得税; 已收钱不用退,只冲账,无风险、不违规。
阅读 157
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老师,建筑单位要付工地人员工资,对方开经营部发票过来,付款给对方可以吗?比如水电工开水电材料普票,,他工资10万左右,他用经营部开10万材料发票过来可以吗
小菲老师
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提问时间:03/18 15:39
#建筑#
同学,你好 可以,你做帐就按照发票内容做
阅读 216
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老师,请问,填工商年报的时候,社保里面,社保基数是多少就填多少吗? 里面的人数如何填?
家权老师
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提问时间:03/18 15:29
#建筑#
根据平时缴费的基数12个月合计
阅读 190
收藏 1
在填工商年报时,总分公司与分公司的企业所得税是合并缴纳,(其他税总是各自缴纳),在填资产总额时,是填总公司的?还是填总公司与总分公司汇总的资产总额?
家权老师
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提问时间:03/18 15:09
#建筑#
都是按合并后的数字填报
阅读 194
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做汇算清缴时,税费包括哪些呢?
家权老师
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提问时间:03/18 15:07
#建筑#
什么地方的税费呢?
阅读 178
收藏 1
2025年度1月份扣缴2024年度12月份的企业所得税,这笔算不算2025年度的税金?
刘艳红老师
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提问时间:03/18 13:51
#建筑#
您好,不算这个是2024年的
阅读 183
收藏 0
老师,你好!请问下2月收到专票已挂账,现在对方说2月发票开错得重新开金额不变,2月发票已红冲,那我做账得怎么处理呢
刘艳红老师
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提问时间:03/18 13:33
#建筑#
您好,把2月开错的,做负数分录,然后开了再做正数分录
阅读 154
收藏 1
老师好25年汇算清缴实际发生的成本39万要调减,放到库存。营业外支出214调减会计分录怎么做
家权老师
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提问时间:03/18 11:19
#建筑#
账错误了,要先调账再汇算。账没错,直接在申报表调整就行,不需要调账
阅读 153
收藏 1
老师,充分类调整是需要调整什么科目
家权老师
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提问时间:03/18 11:13
#建筑#
就是往来科目,应收应付,其他应收款应付款
阅读 172
收藏 1
在填2025年度工商年报 时,2025年度补缴的税金+滞纳金,这里的滞纳金算不算税金?
刘艳红老师
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提问时间:03/18 10:48
#建筑#
您好,不算的,这个不要加上
阅读 176
收藏 0
做工商年报时,税金包括哪些?
家权老师
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提问时间:03/18 10:14
#建筑#
年报纳税总额根据单位实际缴纳的增值税、消费税、企业所得税、房产税、土地使用税、印花税、城建税、附加税、资源税、环境保护税,个人所得税等等。
阅读 184
收藏 1
老师你好 能帮我看看这个分录对吗
暖暖老师
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提问时间:03/18 08:30
#建筑#
你好,你把计提个人的写到一起了,会计分录没问题
阅读 174
收藏 1
老师想要进入建筑行业怎么系统学习
郭老师
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提问时间:03/17 19:31
#建筑#
有会计基础的 可以去跟着直播课一边做着一边讲解的那种做账务处理,然后自己做去真账实操里面去练习 然后去看直播课,单独的讲解增值税所得税
阅读 183
收藏 1
开给甲方的销项发票的名称,与回款名称不一至,这块有没有什么影响?与税务风险?
家权老师
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提问时间:03/17 17:09
#建筑#
需要写个说明,为啥不一致
阅读 182
收藏 1
老师您好,工人工资在个税系统里按工资薪金申报的,账里我是计入借,管理费用-工资,贷应付职工薪酬,还是计入借,工程施工-人工费,贷,银行存款
家权老师
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提问时间:03/17 15:40
#建筑#
借,工程施工-人工费,贷,银行存款
阅读 198
收藏 0
老师,请教一下,今年刚出的10号公告,新增值税法下,简易计税项目收取的做分包扣除的发票,应该收普票还是收专票?
家权老师
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提问时间:03/17 15:03
#建筑#
跟以前一样的,普票和专票都可以
阅读 187
收藏 1
司法自动从帐户扣了款,计入哪个科目?
家权老师
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提问时间:03/17 14:40
#建筑#
关键是为啥扣款呢?
阅读 198
收藏 1
支付材料款是用贷款帐户支付的,如何写分录?
小菲老师
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提问时间:03/17 14:00
#建筑#
同学,你好 借:原材料 贷:银行存款-贷款户
阅读 183
收藏 1
老师,企业是拥有钢结构资质的建筑企业,承接钢结构项目的时候,用现在的新政策,是开9%发票,还是13%发票?这个政策是怎么理解的。
朴老师
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提问时间:03/17 13:50
#建筑#
自产钢结构 + 安装: 分开核算 → 钢结构 13%,安装 9% 不分开 → 全额13% 外购钢结构 + 安装: 属于建筑服务,全额开9% 政策一句话: 自产按 “货 + 服” 分开计税;外购一律按建筑 9%。
阅读 3537
收藏 2
建筑行业的产值怎么计算
小菲老师
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提问时间:03/17 12:05
#建筑#
同学,你好 建筑业总产值 = 建筑工程产值 + 安装工程产值 + 其他产值
阅读 154
收藏 0
损益类科目,能写贷方的负数吗?
家权老师
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提问时间:03/17 11:19
#建筑#
可以的,可以那样子的
阅读 161
收藏 1
老师 我们有个项目 都完工几年了 只是没做结算 现在结算做完了 发票开完了 外经证核销不了 说没在当地申报个税 以前的外经证也没要求在当地申报个税 我们都是在注册地申报的 现在要怎么办呢
朴老师
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提问时间:03/17 11:10
#建筑#
去项目地电子税务局做个税零申报(补报),缴完小额罚款 / 滞纳金,再反馈外经证就能核销。 外经证核销必须项目地个税申报合规,不能只在注册地报。 没人员 / 没工资也做零申报,不要空着不申报。 可申请首违不罚,通常很快能处理完。
阅读 207
收藏 1
3月份红冲2月份的发票,收入可以写贷方的红字吗?
家权老师
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提问时间:03/17 11:08
#建筑#
可以的,就是那样做的
阅读 158
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