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净化装修公司,会计处理与其他行业有什么不同。工期顶多两三个月。收入怎么做会计分录
暖暖老师
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提问时间:07/08 17:31
#建筑#
你好,这个没特殊, 借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税销项税
阅读 50
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建筑业。应收账款辅助核算里项目和客户,有什么区别
东老师
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提问时间:07/08 17:03
#建筑#
1. 客户:管往来甲方、外部对账催收; 2. 项目:管内部工程盈利、分项目资金核算;
阅读 41
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1、2026年度,第一季度不含税收入:19855187.93(元 ),第一季度已缴企业所得税:91466.98元。2、第二季度不含税收入:1549758.79元 ,(第一季度不含税收入:19855187.93元+第二季度不含税收入:1549758.79元=21414946.72元。3、建筑业,企业所得税税负率1.5%,第二季度应该交多少企业所得税?
小菲老师
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提问时间:07/08 15:49
#建筑#
同学,你好 可以参考 21414946.72×1.5%=321224.20 321224.20-91466.98=229757.22元
阅读 75
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1-6月份总收入:21404946.72元,如何推算应该结转多少成本?
暖暖老师
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提问时间:07/08 15:06
#建筑#
你好,没利润率无法推算的
阅读 70
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申报第二季度的企业所得税时,里面的“本年累计收入”是填1-6月份的吗?
刘艳红老师
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提问时间:07/08 11:53
#建筑#
您好,是的,是填1-6月份的
阅读 65
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请问建筑施工企业,19年接的活一直没有做结算也没收到钱只开了一小部分发票。当时已经把支出做到工程施工里面。现在确定收不到钱了要怎么办呢??
小菲老师
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提问时间:07/08 09:29
#建筑#
同学,你好 转到坏账里面
阅读 41
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老师,我是建筑公司,项目部拿来一张建筑劳务公司开出来的建筑服务发票,合同标的是工程资料作业分包,这张发票能不能入账?
东老师
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提问时间:07/08 08:39
#建筑#
你好,如果是项目发生的真实支出是可以入账的
阅读 89
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建筑**下扣除所有费用后多余的利润怎么转给**方?
朴老师
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提问时间:07/07 12:56
#建筑#
禁止直接公转私转利润,无票转账会认定偷税、虚开发票。 最优方式:**人注册个体户 / 劳务公司,签分包合同、开具建筑服务发票,公户支付,个体户完税后自由提现。 小额利润替代方案:发工资年终奖、机械租赁代开发票消化利润。 长期合作可入股,缴企业所得税后分红(20% 个税)。 账面差额先挂其他应付款,必须用合规发票冲平,不能长期挂账
阅读 146
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老师你好,请问工程公司,给农村修自建房,开票给个体客户,开什么明目好
东老师
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提问时间:07/07 12:05
#建筑#
您好,开票开 建筑服务*工程服务(农村自建房建造工程)
阅读 81
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增值税专用发票数量单位开错有没有关系
小菲老师
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提问时间:07/07 09:16
#建筑#
同学,你好 有关系的
阅读 42
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老师 这些题目帮我看下行吗 题目和答案能对上吗
周老师
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提问时间:07/07 09:09
#建筑#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 从您的图片看是可以对应上的。 祝您学习愉快!
阅读 66
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老师,建筑业,包工包料,什么情况下可以开具9%普通发票
张老师
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提问时间:07/06 18:00
#建筑#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 建筑业包工包料业务,若销售建筑材料与安装服务能拆分为两份独立合同,分别核算材料销售与安装服务销售额并单独履约,属于兼营销售,其中安装服务部分可以开具9%的普通发票。因为提供建筑服务适用9%税率。另外,若钢结构分包工程合同能拆分为货物销售和安装服务两项独立应税交易,分别核算销售额并单独履约,安装服务部分也可以开具9%普通发票。 祝您学习愉快!
阅读 176
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老师,我们公司承接的专业分包,采购的材料,人工,工程收入用什么科目?
朴老师
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提问时间:07/06 16:57
#建筑#
一、收入类 主营业务收入 — 工程分包收入 核算分包项目全部开票 / 未开票工程款。 二、成本类(项目直接成本) 统一用 工程施工 — 合同成本,下设 3 个二级明细 工程施工 — 合同成本 — 材料费 项目采购型材、五金、玻璃、辅材等工程专用材料 工程施工 — 合同成本 — 人工费 现场班组工资、分包劳务费、临时施工人员薪酬 工程施工 — 合同成本 — 机械 / 其他直接费 设备租赁、现场搬运、项目运费、检测费、零星耗材 期末结转 完工 / 确认收入时: 借:主营业务成本 贷:工程施工 — 合同成本 三、通用费用(项目间接 / 公司管理) 工程施工 — 间接费用:项目部房租、水电、管理人员工资,期末分摊进合同成本 管理费用:总部行政、财务、办公等非项目开支 销售费用:投标费、业务招待、业务推广 四、往来税费配套科目 应收工程款:应收账款 —XX 总包单位 采购材料欠款:应付账款 — 材料供应商 / 劳务班组 增值税:应交税费 — 应交增值税(销项 / 进项) 极简分录示例 采购工程材料 借:工程施工 - 合同成本 - 材料费 借:应交税费 - 进项税 贷:应付账款 计提项目工人工资 借:工程施工 - 合同成本 - 人工费 贷:应付职工薪酬 收到分包工程款、确认收入 借:银行存款 / 应收账款 贷:主营业务收入 贷:应交税费 - 销项税额 结转项目成本 借:主营业务成本 贷:工程施工 - 合同成本
阅读 90
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工地门卫和项目开发报建人员的工资计入在建工程吗?
岳老师
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提问时间:07/06 16:36
#建筑#
是的,计入在建工程。
阅读 51
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**他人公司,一般需要缴纳哪些税种,比如企业所得税是按2个点缴纳
岳老师
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提问时间:07/06 16:09
#建筑#
企业所得税没有2个点的说法,按照利润25%(小微5%)计算。
阅读 51
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老师农民工部分需要缴纳印花税吗?
东老师
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提问时间:07/06 15:24
#建筑#
你好,这个是不用缴纳的
阅读 79
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2026年小规模纳税人含主材施工增值税开要税率可以1%吗
郭老师
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提问时间:07/06 11:38
#建筑#
你好 可以的、 可以开1%的
阅读 91
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请问支付给转给个体户的一笔款,但是别人注销了,这笔金额如何平帐,需要附哪些资料可以平帐?
郭老师
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提问时间:07/06 10:47
#建筑#
服务货物给你提供了吗? 提供了提供证明就可以 汇算调增
阅读 73
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以前年度进项税额转出能用本年度进项税来抵扣么?比如进项税转出2万,本年度有很多进项税和外地预缴税款,能抵扣么?还是转出2万是必须要缴纳的税款?
朴老师
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提问时间:07/06 08:35
#建筑#
本期自查补做进项转出 2 万:当年进项、异地预缴税款可直接抵扣,不用单独交钱。 稽查要求补缴以前年度转出形成的欠税 2 万:不能直接用当期进项抵扣,仅期末留抵经税局审批、或多预缴税款可抵减欠税,逾期会产生滞纳金。
阅读 106
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老师 我要倒某一个工程的费用一共花了多少钱 我倒哪些科目的 借方还是贷方
董孝彬老师
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提问时间:07/05 09:06
#建筑#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 101
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混凝土开具发票项目名称
暖暖老师
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提问时间:07/04 14:39
#建筑#
你好,非金属矿物制品*商品混凝土
阅读 80
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中标服务费,可以算到合同履约成本吗
apple老师
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提问时间:07/04 14:03
#建筑#
同学你好, 不能算到合同履约成本
阅读 40
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以前年度的购货发票本月红冲,已抵扣的增值税和所得税如何处理。
apple老师
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提问时间:07/04 12:24
#建筑#
同学你好 只是红冲发票,还开蓝票么,有没有发生退货,
阅读 77
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老师电子税务局里跳出来异常凭证进项转出,这个分录怎么做?
小赵老师
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提问时间:07/04 08:45
#建筑#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 当电子税务局跳出异常凭证需要做进项转出时,分录如下: 借:库存商品/原材料等(根据业务确定借方科目) 贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出) 这里借方的“库存商品”“原材料”等科目是根据异常凭证对应的采购货物或服务来确定的,将原来抵扣的进项税额转出,增加相应资产的成本。 祝您学习愉快!
阅读 175
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老师,个体工商户查账征收,计算经营所得怎么计算的,还有有税率表吗发一个
郭老师
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提问时间:07/03 19:44
#建筑#
年累计利润总额-投资者扣除费用-其他的专项扣除)*税率-速算扣除-之前季度预缴 利润200万以内可以减半 税率表参考
阅读 57
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老师,请问建筑公司送红包给客户,有什么好的规划方法啊,有好的建议您就回答
董孝彬老师
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提问时间:07/03 19:42
#建筑#
您好,送红包不是建筑行业才有的,每个行业都 有的哦,我们公司 是这样操作的,直接给钱,然后用餐饮发票来入账,入业务招待费,这个是吃掉的,不用报个税
阅读 54
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老师啊,我问一下我是建筑公司会计,我们公司有劳务资质。给分包商江西省路桥隧道工程有限公司开出去了65万的劳务发票。清包工,我让对方按比例发放57万的工资,8万的辅料。这样我的成本就够了。老师这样的比例合规么?分录是什么
董孝彬老师
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提问时间:07/03 18:02
#建筑#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 97
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老师您好,请假一下,上季度取得的成本多(真实发生),可以冲减多入账成本,用到这个季度吗
岳老师
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提问时间:07/03 14:35
#建筑#
其实没有必要呀,企业所得税是累计计算,上季度、这季度入账一样的。
阅读 82
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老师好,我们是建筑劳务公司的,想请问下老师,资质安许证年检是要记到哪个科目?谢谢?
东老师
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提问时间:07/03 10:45
#建筑#
管理费用—资质维护费 / 证照年审费
阅读 61
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老师,为什么这笔业务都要做到借方,不是有借必有贷吗
东老师
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提问时间:07/03 10:40
#建筑#
您好,您这么做不对吧,借贷不等
阅读 110
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