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全外贸公司购过增值税发票怎么做账?
周老师
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提问时间:03/06 15:14
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 一般纳税人取得增值税专用发票后,应在取得发票的当月做会计分录,将其计入相关成本费用科目。购进货物取得专用发票就可以入账,抵扣进项税。分录如下: 借:原材料等 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 也就是说,当取得专用发票时,就可以按照上述分录进行账务处理,而不是等到勾选认证该增值税专用发票的当月才入账。 祝您学习愉快!
阅读 120
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@董孝彬老师,我们个体户是定期定额户,是不是开票出去,暂时可以是不是不需要成本票,也不需要做账
朴老师
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提问时间:03/06 12:35
#税务师#
定期定额户: 暂时不用成本票抵税,也不用像查账那样精细做账。 但要留简单单据(进货单、收据、转账记录),证明是真实做生意,不然有虚开风险。 开票别超定额太多,超了要主动补税。
阅读 295
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老师,个体户茶饮店开具发票的时候发票税率是系统确定好的吗
刘艳红老师
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提问时间:03/06 12:28
#税务师#
您好,这个是按一个点来开就可以
阅读 213
收藏 1
老师,个体户开具发票,发票上没有自己的银行账户信息也是可以的是吗
刘艳红老师
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提问时间:03/06 12:27
#税务师#
您好,可以的,这个不影响的
阅读 221
收藏 0
老师,个体户2025年是核定征收,2026年3月显示是查账征收,怎么变更回核定征收,影响2026年3月开票吗,开具的发票税率是按之前核定的核定征收的税率还是按查账征收的税率确定
刘艳红老师
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提问时间:03/06 12:24
#税务师#
您好,要去找专管员,这个不影响开票的
阅读 229
收藏 1
老师,个体户开发票必须填写自己的银行账户信息吗,个体户可以没有自己的银行账户吗,比如只有现金收入
刘艳红老师
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提问时间:03/06 12:21
#税务师#
您好,开通公账了就填上,没有开通,可以不用填
阅读 236
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我们是一般纳税人公司,超市,可以开促销服务费这个税目吗
刘艳红老师
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提问时间:03/06 12:20
#税务师#
您好,如果有这个经营范围是可以的
阅读 208
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资产负债率如何降低呢
文文老师
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提问时间:03/06 11:57
#税务师#
你好,可直接增加实收资本
阅读 227
收藏 0
老师,15题中有5人行权,为什么人数不减掉?
朴老师
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提问时间:03/06 11:02
#税务师#
因为这道题是以现金结算的股份支付,在 2025 年确认公允价值变动损益时,计算的是所有最终可行权的 42 人对应的负债公允价值,而不是减去已行权人数后的剩余人数。 行权是结算行为,只影响负债的支付,不改变应确认的总费用基数。
阅读 224
收藏 1
老师,有个实操问题需要请教下: 1.我们24年10月开始有业务,主营做培训的,跟很多老师合作,老师给我们开具劳务发票,我们10月的工资11月发放,11月老师给我们开劳务发票(10月工资),现在老师做汇算清缴退税被驳回了,我们才发现11月老师开的劳务发票和我们11月报的10月的工资完全对不上,老师开票开错了,现在银行实发和工资对的上,但是发票和个税申报的很多老师都不一致(从24年10月到25年12月,每个月都有这样的情况,我们都是提前申报的),这种情况我们应该怎么更正个税,账面怎么处理? 2.从本月开始调整,我们又该如何处理?
朴老师
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提问时间:03/06 08:33
#税务师#
过去错误怎么处理 个税:从 24 年 10 月起逐月更正申报,按银行实发金额改,劳务 / 工资别混报。 发票:让老师重开正确发票,错票作废 / 红冲。 账务:原凭证红字冲销,按正确数据重新入账。 以后怎么规范 老师 = 劳务报酬:当月劳务费,次月发、次月收票、次月申报个税。 员工 = 工资薪金:当月工资,次月发、次月申报个税。 做到:银行流水 = 工资 / 劳务表 = 个税申报 = 发票金额四一致。
阅读 259
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请问老师,物业公司收取的供暖费、制冷费,发票开具的是企业管理服务*中央空调,税率6% 可以么。记得税法书上学的是空调制冷和制热9%呀。为啥物业开9%。发票项目名称和税率都对么?
家权老师
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提问时间:03/05 15:37
#税务师#
他们开的是服务费,不是供暖
阅读 194
收藏 1
师我们老会计季报时不是按利润表啊 为什么人家也报了呢,都是先报税后做账啊
家权老师
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提问时间:03/05 15:04
#税务师#
说明他是天才,骚操作
阅读 189
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我们在A的公司有一笔长股投资500万,当时入股的时候是一元一股,A公司说现在是亏的,现在亏到多少钱每股没告诉,但现在我们想这股权转让给个人,如果只看A公司的财报的话,怎么算得出这个大概现在每股多少钱,或者说最低可按每股多少钱出售?
小菲老师
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提问时间:03/05 14:29
#税务师#
同学,你好 每股净资产 = 净资产总额 ÷ 总股本数
阅读 197
收藏 1
请问公司请的临时清洁工月收入500元,公账直接付对方,不申报个税合规吗?
小菲老师
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提问时间:03/05 12:23
#税务师#
同学,你好 不合规,要申报的
阅读 222
收藏 1
请问,有劳务派遣业务发生的公司,是不是全部合同免交印花税?还是单指有关派遣业务的合同才能免交印花税?谢谢
文文老师
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提问时间:03/05 10:46
#税务师#
单指有关派遣业务的合同才能免交印花税。
阅读 176
收藏 0
老师,我公司是2024年4月份成交的,当时是认缴的,请问我最迟要什么时候实缴
家权老师
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提问时间:03/05 10:06
#税务师#
要看公司章程的认缴期 如果老公司注册资本认缴期超过2032.6.30日的, 必须在2027年6.30前办理变更登记,把认缴期调整到2032.6.30前交清。 如果你们注册资本认缴期在2032.6.30日前的,不需要变更登记认缴期。
阅读 213
收藏 0
企业一直未经营,一直保留营业执照,企业工商年报报0吗
家权老师
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提问时间:03/05 09:41
#税务师#
是的,0申报就行了哈
阅读 198
收藏 1
老师,进货凭证信息回退申请已经通过,但是这张发票还在用途确认里,勾选里面没有这张发票
文文老师
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提问时间:03/04 15:26
#税务师#
是对方已经红冲了该发票?
阅读 227
收藏 1
请问老师,取得滴滴发票和地铁发票电子普票,需要列明旅客信息么?
文文老师
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提问时间:03/04 15:10
#税务师#
若列明有旅客信息,才能进项计算抵扣
阅读 182
收藏 0
出口退税,进项发票与关单不一致,打算让供货商红冲重开,但是这个电子税务局申报表已填这个退税发票的金额,需要修改吗,这张发票同时也已经用途确认了在2月,需要撤回吗,但是好像撤不回,怎么操作?
郭老师
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提问时间:03/04 14:08
#税务师#
选择了退税勾选的需要在电子税务局里面申请退回 登录电子税务局,依次点击“我要办税”——“出口退税管理”——“出口退(免)税申报”; 第二步:进入“出口退(免)税申报”——“进货凭证信息回退申请”模块,点击“在线申报”; 然后发票退回去,让对方红冲重新开
阅读 234
收藏 1
出口退税,自检显示申报的美元离岸价超过报关单电子数据中的某某金额,这是什么情况,老师?
郭老师
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提问时间:03/04 12:16
#税务师#
再去核实一下你出口退税申报里面的Fob价格和报关单里面的是不是一样 看一下是不是换算不对,还有注意一下是不是都是人民币或者是美金
阅读 272
收藏 1
请问老师,甲单位出租的房屋,装修包括三个部分:①装修管理费,②真正的建筑服务发票的装修费,③购买的里面的家具。请问这三个部分,哪些需要进入长期待摊费用摊销呢。
家权老师
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提问时间:03/04 11:41
#税务师#
家具等可以移动的计入固定资产
阅读 180
收藏 0
老板要求和自身新注册的公司,公司之间进行做个合同,且开票,等用完后,再红冲,原因是新公司需要一下凭证,需要配合。这算虚开吗?
文文老师
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提问时间:03/04 11:10
#税务师#
先开,再红冲,问题不大。
阅读 201
收藏 0
股权转让,公司股权转让给个人,转让价格要最低要求吗?公司转股给个人,需要申报什么税?
文文老师
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提问时间:03/04 11:08
#税务师#
公司转股给个人,交印花税
阅读 184
收藏 1
您好,老师,公司是90%外资股东,现购入境外网站使用权5年,那公司经营范围需要加什么?需要办理什么许可证?
小菲老师
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提问时间:03/04 09:13
#税务师#
同学,你好 购入境外网站使用权5年,是为了出售吗?
阅读 173
收藏 1
老师,您好!小张2月份的工资为12000元,除了5000以外,无其他扣除,请问2月个税为多少呢?
卫老师
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提问时间:03/03 15:36
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在计算个人所得税时,工资、薪金所得以每月收入额减除费用五千元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额,为应纳税所得额。小张2月工资12000元,无其他扣除,其应纳税所得额为12000-5000=7000元。 对照个人所得税税率表,不超过36000元的部分,税率为3%,速算扣除数为0。所以小张2月应纳个税为7000×3%-0=210元。 综上,小张2月个税为210元。 祝您学习愉快!
阅读 139
收藏 1
老师,员工10月份离职,工资2月份才发,正常情况下怎么操作呢
家权老师
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提问时间:03/03 14:52
#税务师#
补申报工资的时候: 对于人员离职后需要补发工资情形,需要在人员信息【任职受雇从业信息】中勾选“是否离职后补发工资”为“是”,且“补发税款所属月份”选择对应的税款所属期,即可后期为已离职人员补发工资进行个人所得税代扣代缴申报。
阅读 240
收藏 1
付职工子女医疗报销款,请问老师,这个需要合并工资申报个税么?
文文老师
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提问时间:03/03 14:40
#税务师#
若有发票,不用并入申报个税
阅读 195
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问题一:老师麻烦问一下,我们企业收到别人给我们抵账回来的一套房产,那个房产当初过户给我们的时候开的是增值税专用发票,进项税我们也已经抵扣了,现在房产用不到了需要出售,想问一下,当初购买时候已经抵扣的进项税金需要转出吗? 问题二:我们现在出售房产,产生收益,企业所得税在汇算清缴的时候购进房产的成本可以抵扣吗?需要调整吗?我们企业是技术服务行业。
郭锋老师
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提问时间:03/03 14:20
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 问题一:不需要进项转出。进项税额通常在购入房产时就已经抵扣过了,在增值税的处理中,一般纳税人取得不动产时,可以按规定抵扣进项税额。当企业出售房产时,若之前已正常抵扣进项,且又开票产生了销项,就不需要做进项转出。 问题二:可以抵扣,无需调整。这里属于企业购置房产,在税前是可以扣除的,无需缴纳企业所得税,也不需要进行调整。 祝您学习愉快!
阅读 143
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请问老师,丙公司计提职工教育经费,支付给上级乙公司,然后乙公司再支付给上级集团甲公司。但是丙公司没有取得发票。请丙公司可以在企业所得税汇算清缴前扣除么。
小菲老师
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提问时间:03/03 13:00
#税务师#
同学,你好 那不可以的
阅读 193
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