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特殊销售,售卡方和销售方不是同一主体,售卡方的会计分录和电子税务局如何做? 销售方和销售方是同一主体的话,又怎么操作呢?
朴老师
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提问时间:01/31 17:37
#税务#
一、售卡方、销售方非同一主体(单用途/多用途预付卡,最常见) 1. 售卡方会计分录 收到卡款: 借:银行存款 贷:其他应付款/预收账款—预付卡 结算给销售方、扣手续费: 借:其他应付款—预付卡 贷:银行存款 贷:其他业务收入(手续费) 贷:应交税费—应交增值税(销项税额) 2. 售卡方税务申报 售卡收款不征增值税,不开专票,可开“预付卡销售”不征税普票; 仅手续费按经纪代理服务申报缴税,不申报卡本金收入。 二、售卡方、销售方同一主体(自售自用卡) 1. 会计分录 售卡收款: 借:银行存款 贷:预收账款 实际消费/发货确认收入: 借:预收账款 贷:主营业务收入 贷:应交税费—应交增值税(销项税额) 2. 税务申报 售卡收款不确认增值税收入,申报不体现; 实际消费时,按对应适用税率申报销售额、销项税额。
阅读 1313
收藏 6
国内A公司派员工去泰国另一家B公司工作,国内A公司发工资正常给员工缴纳五险一金申报个税,泰国B公司发放固定生活补助,并免费提供租赁公寓+餐饮公司供餐(服务商分别开具房租及餐费发票B公司,B公司支付款项。)给国内派去的员工,派去B公司的员工在泰国缴纳社保,同时申报泰国个税。泰国申报个税的税基是固定生活补贴+住宿费用+用餐费,员工实际发放的工资就是生活补助扣除社保及预扣个税,没有收到住宿费及餐费补贴。想问替员工申报境外所得时应该只申报固定生活补助,还是固定生活补助+餐费?法律条文分别是什么?谢谢
暖暖老师
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提问时间:01/31 16:02
#税务#
你好,申报境外所得时,应申报固定生活补助+住宿费用+餐费的全部金额,而非仅申报固定生活补助 1. 《中华人民共和国个人所得税法》第一条 居民个人从中国境内和境外取得的所得,依照本法规定缴纳个人所得税。该员工为中国税收居民,需就全球所得申报纳税,境外任职取得的全部报酬均属应税范围 。
阅读 341
收藏 1
老师,汇算清缴补增的税 做凭证,需要做在当期吗,而不是12月份吗
刘艳红老师
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提问时间:01/31 11:30
#税务#
您好, 借:利润分配-未分配 贷:应交税费
阅读 462
收藏 2
注册资本是100万,个人股东75万,实缴50万,这个要转给企业,净资产562811.22元,亏损187188.78元,那么股权转让的个税和印花税需要交多少,
家权老师
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提问时间:01/30 15:54
#税务#
转股收入不超过50万就不需要交个税,只交印花税0.05%
阅读 826
收藏 3
公司名下有台车,税务已经注销,该怎么办
刘艳红老师
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提问时间:01/30 15:28
#税务#
您好,这个直接过户到公司名下就可以
阅读 74
收藏 0
老师,我们单位从银行取得的贷款发票的进项税金可以抵扣吗
郭老师
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提问时间:01/30 13:49
#税务#
你好,从今年开始可以抵扣
阅读 47
收藏 0
就是说公司招了一个残疾人。听说好像残疾人是可以抵税的,优惠政策
文文老师
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提问时间:01/30 11:54
#税务#
你好,可以减免残保金的
阅读 94
收藏 0
老师,请问异地工程小规模公司申报增值税和所得税是季度申报吗?
小菲老师
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提问时间:01/30 10:38
#税务#
同学,你好 是可以的
阅读 35
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这题资源税有没有可考文字。
暖暖老师
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提问时间:01/30 10:26
#税务#
你好,你这个没可考文字是什么意思?
阅读 51
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老师,调整了未分配利润,是需要调整资产负债表上的期初未分配利润数吗?
家权老师
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提问时间:01/30 09:44
#税务#
是的,你要重新申报上年的报表就是那样做
阅读 68
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我单位要购买一套软件,没有所有权只有使用权,我单位是否可以计入无形资产,按照摊销年限进行摊销?我方收取的发票应该是服务6%发票,还是货物13%的发票?
郭老师
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提问时间:01/30 08:12
#税务#
不能 按照租赁期来摊销超过一年的长期待摊费用 技术服务6%
阅读 54
收藏 0
老师,公司员工工资10000,社保按最低标准4850交,S局要解释原因,如何处理
董孝彬老师
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提问时间:01/29 23:16
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 31
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请问盈余公积这个数怎么来的?能大于当年的净利润吗?
家权老师
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提问时间:01/29 22:35
#税务#
根据当年的净利润计提
阅读 7
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老师,公司的账户有两个,只报了一个备案,现在另一个账户又想用起来,电子税务局增加提示逾期报告,有风险要罚款吗?
刘艳红老师
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提问时间:01/29 22:18
#税务#
您好,这个没事,你备案就可以
阅读 111
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23年度12月的工资在24年1月份计提影不影响24年的所得税汇算清缴呢?
刘艳红老师
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提问时间:01/29 22:05
#税务#
您好,这个24年利润就会减少,有影响的
阅读 81
收藏 0
现在开建筑服务发票,不是异地的话,系统需要外经证备案吗?
暖暖老师
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提问时间:01/29 21:39
#税务#
你好不是异地就不需要外管证
阅读 14
收藏 0
客运服务费发票,没有服务出发地,到达地可以的吗
刘艳红老师
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提问时间:01/29 21:24
#税务#
您好,这个最好备注下好些
阅读 20
收藏 0
26年,小规模,季度收入,多少免增值税?
刘艳红老师
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提问时间:01/29 21:19
#税务#
您好,季度三十万内是免税的
阅读 10
收藏 0
26年小规模季度收入多少免增值税
刘艳红老师
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提问时间:01/29 21:16
#税务#
您好,这个还是和去年一样的
阅读 28
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老师,我们有笔业务,合同名称和发票名称不一致。我们从a公司买的单晶硅棒15万,但是a公司给我们开的硅料,型号硅棒发票。。我们卖给c公司了。也开的硅料,型号硅棒发票18万。我们赚差价3万。都是开的专票。合同目前还没修改名称还是硅棒。我这算不算虚开啊?
朴老师
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提问时间:01/29 21:14
#税务#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 15
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