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老师，如果是递延所得税负债，计算应纳税所得额的时候，是要调减这个差异是吧，比如利润是3000，应纳税所得额差异是50，当年的应纳税所得额就是3000-50是吧？递延所得税资产反之，加上是吧
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你好！是的，递延所得税负债，是以后要补税，现在可以少缴税。
2024 08/30 18:08
84785002 
2024 08/30 18:10
想再问问老师，如果以后补的话，分录怎么写呢
宋生老师 
2024 08/30 18:11
你好！
● 当资产的账面价值小于资产的计税基础，发生可抵扣暂时性差异时：
● 借：递延所得税资产贷所得税费用
● 当资产的账面价值大于资产的计税基础，发生应纳税暂时性差异时：
● 借：所得税费用
● 贷：应交税费——应交所得税、递延所得税负债
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