免费问答

是不是因为收了报关行的普通发票，我们免税的，报关费不能免税，所以也应该开6个点出去，所以收的发票不影响？

你应该是国际和国内的没有分开 国内的没有免税业务

是的，所以收报关费的普通发票不影响入账对吗

老师，如果后面我们国际国内分开开，就没有问题是吗？但是要交增值税，如果拿专票抵扣可以吗

不影响价税合计做账务处理，抵扣企业所得税 是 国内的有专票的可以抵扣，但是国际上的免税对应的专票抵扣不了

老师，国际上的免税对应的专票抵扣不了是什么意思？

免税对应的进项抵扣不了增值税这个政策

免税对应的进项是哪些

国际运输服务， 国际运输代理等

老师，国际业务增值税本来就免税，不需要抵扣，就是如果开了报关费发票，可以拿房租或者日常费用的专票抵扣是吗？

既用在免税还用在一般计税的分不出来的这些计算抵扣

那我是不是要更正这个月的增值税申报表，补税，补税的分录怎么写？

对的，是的，贷主营业务收入负数，应交税费，应交增值税销项 借应交税费应交增值税销项，贷应交税费查补税款， 借应交税费查补税款，贷银行存款

老师，主营业务收入负数是因为之前全部开了免税销售额是吗

之前的这个金额是含税的。你全部做了主营业务收入，正常的不应该是不含税的吗？是的话，那你就多做了主营业务收入，所以红冲了呀

老师，免税企业正常是不能收专票的是吗？我问过专管员我们如果以后把报关费单独开6个点普票，是不是可以收专票抵扣，他建议最好不收专票，说因为我们是免税企业

可以收专票，但是免税对应的进项不允许抵扣 可以 不收专票，那你不免税的那一部分业务就多交税款了，

老师，最后一个问题：补税13000，是不是借：主营业务收入-13000贷：应交税费～-13000

不对 贷主营业务收入-13000 贷应交税费13000