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2025年12月份计提了202万元的修理费用，会计分录为，借：制造费用/修理费202万元，贷：应付账款/向东修理部。 2026年2月份，收到向东修理修理部开具增值税专用发票（税率1%），金额为200万元，税额为2万元。我在收到发票后，对上年计提的费用进行了冲回，借：制造费用/修理费-202万元，贷：应付账款/向东修理部-202万元。然后按发票重新入账，借：制造费用/修理费202万元，借应交税费/应交增值税（进项税额）2万元，贷：应付账款/向东修理部202万元。请问上年多计提的2万元费用怎么办，我用借：制造费用2（平衡2026年的制造费用不受该笔业务的影响），贷：以前年度损益调整2（用来冲减因上年多提费用导致的利润减少），这样可以吗，我的想法是修正上年多计提的2万元费用，在所得税汇算清缴之前做纳税调整，然后不让该笔业务影响2026年的利润。老师，请指出更正我做法中不妥之处。
暖暖老师 | 提问时间：03/08 12:06

#税务#

你好，你说的对借以前年度损益调整-2 借应交税费应交增值税进项税2

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老师，麻烦看下这个加工制造业结转材料的分录正确吗？是不是还要补这一笔分录结转制造费用到生产成本才对
暖暖老师 | 提问时间：03/14 15:13

#税务#

你好，你说的对借生产成本贷制造费用

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我们租的个人的居民住房交电费的时候只能开房东个人的名字的发票能入账吗
家权老师 | 提问时间：03/12 14:22

#税务#

那个可以做账的，但是不能税前扣除

阅读 1866

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你好，老师，客户来验收销售产品的招待费直接列支在销售费用里，汇算清缴需要调增吗？
家权老师 | 提问时间：03/07 09:51

#税务#

是的，需要按业务招待费的限额扣除，不能全额

阅读 1830

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之前买的车是登记的公司名下的，然后现在折旧满了，准备把车辆转出，转给员工个人，其实就是老板，不收钱，这个应该怎么操作呀
刘艳红老师 | 提问时间：03/14 14:53

#税务#

您好，这个要视同销售的

阅读 1797

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老师，企业所有的购销业务都需要签订合同吗？还是为了证据链齐全，哪怕几千元的单笔业务也需要签订合同呢？
小锁老师 | 提问时间：12/20 23:32

#税务#

对，这个是都需要合同对应的

阅读 1764

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公司购买235.72吨沥青，销售开发票236.05吨，形成磅差0.33吨，现做销售出库时库存显示负数，要怎么调整账务问题，和怎么做分录
朴老师 | 提问时间：03/07 11:22

#税务#

0.33 吨属于合理磅差，不调库存数量，仅调整销售成本。金蝶操作：开票出库按 236.05 吨，库存数量保持 85.4 吨，通过金额调整消除负数。会计分录（按 0.33 吨 × 采购单价计算金额）：借：管理费用贷：主营业务成本

阅读 1749

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老师，您好！1、某一集团公司有5家子公司，李某为母公司的法人，请问李某可以同时是5家子公司的法人吗？2、非集团公司的关联企业之间可以互相销售吗？
暖暖老师 | 提问时间：01/24 08:11

#税务#

你好可以的同时为法人， 2可以有相互的交易

阅读 1622

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