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2025年10月份申报的企业所得税,计提工资是1~9月份职工薪酬的贷方金额吗,实发工资有2024年的工资,填表时需要剔除吗
苏晓燕老师
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提问时间:10/08 20:24
#税务#
您好,您稍等,我给您分析编辑
阅读 4461
收藏 1
这个月的企业所得税季度申报表上,多了附报事项名称职工薪酬,第一个已计入成本费用的职工薪酬如何填写?是直接填写应付职工薪酬的借方吗?还是要在本年的借方累计数中扣除上年度计提但本年度发放的金额?第二个实际支付给职工的应付职工薪酬是填写应付职工薪酬的贷方吗?
董孝彬老师
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提问时间:10/05 11:39
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 2444
收藏 10
老师,请问所得税季报已进入成本费用的职工薪酬是看本期的工资计提吗?这个数和实际支付给职工的应负职工薪酬是一致的对吗?
朴老师
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提问时间:10/13 19:45
#税务#
所得税季报 “已计入成本费用的职工薪酬” 一般看本期工资计提数(按权责发生制,不管是否支付); 它和 “实际支付给职工的应付职工薪酬” 通常不一致,因前者含计提未付部分、福利费等,后者多是已发工资,且常存在当月计提次月发放的时间差。
阅读 2006
收藏 8
报企业税时提示个人所得税扣缴申报信息表明您已发生职工薪酬支出附报事项中的已计入成本费用的职工薪酬应大于等于0是什么意思
家权老师
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提问时间:10/07 17:12
#税务#
1、已计入成本费用的职工薪酬”:计入成本费用的职工薪酬,包括:工资薪金支出、职工福利费支出(节日发月饼、团建等)、职工教育经费支出(税务师、CPA考试奖励等)、工会经费支出、社保、住房公积金、补充养老、补充医疗等累计金额。注意不包含辞退福利。直接看应付职工薪酬本年贷方累计 2、实际支付给职工的应付职工薪酬”:“应付职工薪酬”会计科目下工资薪金本年借方发生额累计金额。
阅读 1813
收藏 8
企业购入一块地皮1000平方,1000万元,两年后自建外包厂房,厂房占地面积500平方,工程款5000万元,会计上如何处理,房产价值如何计算,房产税怎么算?
Fenny老师
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提问时间:11/22 20:15
#税务#
你好 支付工程款 借:在建工程 1000 贷:银行存款1000 建造期间土地使用权摊销额计入在建工程 借:在建工程 贷:累计摊销 建造完工结转在建工程至固定资产 借:固定资产 贷:在建工程 外包厂房,按照收取的租金收入计算房产税 房产税=年租金收入*税率12%
阅读 1573
收藏 0
老师,我们租了个地方给A公司进行摄影。然后跟A公司进行收费,收费内容包括:场地费、道具费、设备费等。其中A公司要求我们开具发票时将收费的明细全部显示在发票项目上。其中:“场地费”,开发票时税收分类编码是哪个呢?
董孝彬老师
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提问时间:09/18 19:48
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 1444
收藏 0
这种情况不是在转让房地产评估价格中扣吗?您上面税得是新房转让契税在土地价款中扣吧
苏晓燕老师
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提问时间:10/06 06:04
#税务#
您好,第一个图片非常详细地解释了契税在不同情况下扣除方式,新房一般包含在土地价款里了
阅读 1431
收藏 6
作为计提业务招待费、广告宣传费的基数营业收入包括主营业务收入、营业外收入、视同销售收入,其中,主营业务收入是否为扣除了销售折让后的净额?而现金折扣是不得扣除的,对吗?
朴老师
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提问时间:10/05 23:17
#税务#
1. 作为基数的主营业务收入,是扣除销售折让后的净额,因为销售折让会冲减实际收入金额; 2. 现金折扣不得扣除,需按折扣前的收入额计入基数,因为现金折扣属于财务费用,不影响收入本身。
阅读 1399
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