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我公司是人力资源管理有限公司，从a公司接的活，然后找人给a公司干活，要给干活的人开发票应该怎么开项目名称是什么
赵老师 | 提问时间：07/01 16:19

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亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：场景1：劳务派遣（员工归A公司管理，持有劳务派遣许可证）票面标准名称：*生产生活服务*劳务派遣服务赋码路径：生产生活服务—商务辅助服务—人力资源服务—劳务派遣服务编码底层：原304080301（系统升级后大类简称统一为生产生活服务）开票规则：一般纳税人6%，可差额开票，备注栏标注「差额征税」；小规模2026年起取消差额，全额1%（至2027年底）场景2：纯人力外包（你方管人、交付工作成果，无派遣证）保洁/后勤/安保类：*生产生活服务*保洁服务/安保服务生产线人员外包：*生产生活服务*业务外包服务建筑工地用工：*建筑服务*其他建筑服务（备注项目名称+地址，9%/简易3%）加工车间用工：*生产生活服务*加工修理修配服务（13%）禁止笼统开“劳务费” 场景3：仅代发工资代缴社保（人事代理、人力资源外包）票面标准名称：*生产生活服务*人力资源外包服务费赋码路径：生产生活服务—商务辅助服务—经纪代理服务开票规则：仅对服务费开票，代发工资、社保、公积金不计销售额、不开发票，一般纳税人6%、小规模1% 祝您学习愉快！

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我们公司是房屋管理有限公司，小规模，要给别的公司开水电费发票需要怎么开具？税收编码分别是什么？
范老师 | 提问时间：07/01 11:34

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亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：一、转售电费（应税电力，加价/全额结算，你司房屋管理公司对外销售电力）完整税收分类编码：1100101020200000000 编码名称：售电发票票面简称：电力产品商品名称填列：电费征收率（2026现行优惠至2027.12.31）：1%（原3%减按1%）开票类型：普票/专票均可自行开具二、转售自来水（应税自来水，向租户收取水费）完整税收分类编码：1100301010000000000 编码名称：自来水发票票面简称：水商品名称填列：水费征收率：1%（小规模统一减按1%，2026年起取消物业水费差额计税，全额计税）开票类型：普票/专票均可自行开具三、水费、电费中代收政府性基金（污水处理费、可再生能源基金等，不加价代收） 1.代收污水处理费（水费附带）编码：6250100000000000000，名称：代收污水处理费，税率栏选「不征税」，仅可开普票 2.代收电力各类基金（可再生能源基金、重大水利基金等）父编码624，细分： 62401代收国家重大水利工程建设基金 62403代收可再生能源发展基金统一为不征税项目，只能开增值税普通发票，不得加价、不得开专票祝您学习愉快！

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青岛地区社保缴费基数按照8000-9000申报工资，社保和医保单位和个人大约需要交多少？
王一老师 | 提问时间：06/05 19:42

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亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：青岛执行山东省统一社保标准，你申报的8000～9000元在基数下限（4504元）和上限（22518元）之间，按实际申报工资作为缴费基数计算。青岛企业职工五险缴费比例一般为：养老保险：单位16%+个人8% 医疗保险（含生育）：单位8%（含生育约1%）+个人2% 失业保险：单位0.7%+个人0.3% 工伤保险：单位约0.2%（一类行业，按行业浮动）+个人0% 申报工资8000～9000元时，单位每月约承担1992～2241元，个人每月约扣824～927元（从工资中代扣代缴），工伤费率会随行业风险略有浮动。祝您学习愉快！

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司是人力资源管理有限公司，从a公司接的活，然后找人给a公司干活，要给a开发票应该怎么开项目名称是什么？
李老师 | 提问时间：07/01 16:21

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亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：场景1：劳务派遣（员工归A公司管理，持有劳务派遣许可证）票面标准名称：*生产生活服务*劳务派遣服务赋码路径：生产生活服务—商务辅助服务—人力资源服务—劳务派遣服务编码底层：原304080301（系统升级后大类简称统一为生产生活服务）开票规则：一般纳税人6%，可差额开票，备注栏标注「差额征税」；小规模2026年起取消差额，全额1%（至2027年底）场景2：纯人力外包（你方管人、交付工作成果，无派遣证）保洁/后勤/安保类：*生产生活服务*保洁服务/安保服务生产线人员外包：*生产生活服务*业务外包服务建筑工地用工：*建筑服务*其他建筑服务（备注项目名称+地址，9%/简易3%）加工车间用工：*生产生活服务*加工修理修配服务（13%）禁止笼统开“劳务费” 场景3：仅代发工资代缴社保（人事代理、人力资源外包）票面标准名称：*生产生活服务*人力资源外包服务费赋码路径：生产生活服务—商务辅助服务—经纪代理服务开票规则：仅对服务费开票，代发工资、社保、公积金不计销售额、不开发票，一般纳税人6%、小规模1% 祝您学习愉快！

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你帮我算一下，如果平均工资8000-9000 交最低档社保，大概是每个月多少钱。老师这个怎么回复客户啊
郭锋老师 | 提问时间：06/05 18:14

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亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 1、个人月扣社保：420元左右 2、单位月缴社保：1000元左右 3、五险合计：1420元/月备注：实发工资=8000~9000-420；高薪按最低基数缴社保不合规，存在稽查补缴风险。祝您学习愉快！

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老师看一下这样可以吗
汪老师 | 提问时间：06/02 11:15

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亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这种操作存在一定风险。若业务真实发生，员工用个人信用卡或现金垫付的合规经营类发票，可凭真实业务凭证（发票、消费记录、报销单等）从公户直接转账至员工个人账户报销，但需确保业务真实、单据齐全并留存备查，大额支出建议优先采用对公转账，避免税务与资金监管风险。如果客户不提供发票，企业可能面临无法进行税前扣除的问题。若支出真实且已实际发生，企业应当在当年度汇算清缴期结束前，要求对方补齐、换开发票、其他外部凭证。若因对方特殊原因无法补开、换开发票等，企业需凭规定资料证实支出真实性后，其支出才允许税前扣除。若无法提供相关资料，相应支出不得在发生年度税前扣除，也不得在以后年度追补扣除。祝您学习愉快！

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，出口发票和合同上的客户名必须要和提单和报关单上一样吗
欧阳老师 | 提问时间：06/11 15:05

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亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：理想状态下出口发票、合同的客户名应与提单、报关单一致，符合“单单一致、单证一致”原则，便于通关和退税；实务中存在中间商、三角贸易等情况时可不一致，但需保证交易真实，留存能证明贸易关系的合同、协议等完整证据链，且出口发票客户名应与付款方一致，避免影响退税和外汇核销。祝您学习愉快！

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小企业准则汇算清缴退税1280怎么做分录
赵老师 | 提问时间：06/09 11:08

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亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在小企业会计准则下，汇算清缴退税应冲减当期的所得税费用。分录如下：借：银行存款1280 贷：所得税费用1280 解释：汇算清缴退税属于企业多缴税款的返还，小企业会计准则下直接冲减“所得税费用”。祝您学习愉快！

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