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建筑小规模纳税人，汇算清缴，A105080资产折旧，资产计税基础这一栏数据怎样得出？
郭老师 | 提问时间：05/04 18:43

#建筑#

第一列原值第二列账上当年摊销折旧金额第三列累计摊销折旧金额第四列有发票的原值第五列允许抵扣所得税的折旧摊销金额

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增值税法后开具建筑服务-劳务费发票不可以吗？
周老师 | 提问时间：04/27 14:11

#建筑#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 2026年1月1日起《增值税法》实施，原“加工、修理修配劳务”独立税目取消并入“服务”大类，不能再开具笼统的“劳务费”发票。对于建筑服务-劳务费，需按业务实质选对应服务编码（如加工修理修配服务、建筑服务、现代服务等）开票，开票品名需与实际业务一致以保证合规可抵扣，并非不能开具建筑服务相关发票，而是不能再用笼统的“劳务费”名称。祝您学习愉快！

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请问新增值税下，建筑企业承包一项钢结构工程，钢结构件是建筑企业外购的，建筑企业提供土建和安装形成钢结构厂房交付业主，建筑企业开什么税率的发票给业主？
周老师 | 提问时间：04/17 14:22

#建筑#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：根据财政部税务总局公告2026年第13号，若钢结构制造与安装服务属于一项应税交易（同合同同交付，主附关系明显），需全额按13%计税。若能拆分为两份独立合同，分别核算货物销售与安装服务销售额并单独履约，则可分别适用13%和9%税率，即钢结构制造适用13%税率，安装服务适用9%税率。判定关键在于交易是否构成一项应税交易还是两项独立应税交易。所以，该建筑企业若此项业务构成一项应税交易，应全额按13%开具发票；若能拆分为货物销售和安装服务两项独立应税交易，分别核算销售额并单独履约，那么钢结构件销售适用13%税率开票，土建和安装服务适用9%税率开票。祝您学习愉快！

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个体工商户开了建筑服务劳务费，开了外管证26万，没有预交税款因为免征。现在核销外管证时提示1.个人所得税未申报监控:存在个人所得税未申报信息，请通过自然人电子税务局系统申报。2.已发起未办结的代办业务:存在未办结的任务，请前往办税服务厅办理未办结任务，具体如下，责令限期改正。3，税收违法行为处理监控:存在尚未终结的税收违法行为，联系主管税务局核实处理，这种情况怎么办。同学您好，很高兴为您解答，请稍等您好，1.先在自然人电子税务局补报对应所属期经营所得个税，零申报也要提交。 2.带营业执照、经办人身份证、外管证去办税厅办结责令限期改正。 3.找税管员核实处理税收违法行为监控。 4.全部办结解除监控后，在电子税务局或大厅办理外管证核销。不明白这个的目的是什么？如果只报负责人的零申报可以吗？
暖暖老师 | 提问时间：03/26 13:25

#建筑#

你好，零申报也得申报这个是

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老师你好：现在还可以收建筑服务*劳务费发票吗？如果发生劳务分包应该怎么开票？
卫老师 | 提问时间：05/28 22:39

#建筑#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 2026年1月1日起《增值税法》实施，原“加工、修理修配劳务”独立税目取消并入“服务”大类，不能再开具笼统的“劳务费”发票。对于建筑服务-劳务费，需按业务实质选对应服务编码（如加工修理修配服务、建筑服务、现代服务等）开票，开票品名需与实际业务一致以保证合规可抵扣，并非不能开具建筑服务相关发票，而是不能再用笼统的“劳务费”名称。若遇到劳务分包情况，建筑劳务（清包工、分包）应归入“销售服务”大类下的“建筑服务”子类，编码为305（工程/安装/修缮/其他建筑服务），税率为9%。应按此编码和税率，根据业务实质开具发票。祝您学习愉快！

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具有钢结构资质的建筑公司签订钢结构工程服务合同在税务上是定性为销售钢结构+安装处理开13%税率的销售货物发票，还是定性为建筑工程服务处理开9%的税率工程服务类发票。
小王老师 | 提问时间：05/19 17:54

#建筑#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这需要根据交易情况来判定。根据财政部税务总局公告2026年第13号，若钢结构制造与安装服务属于一项应税交易（同合同同交付，主附关系明显），需全额按13%计税，也就是开13%税率的销售货物发票。若能拆分为两份独立合同，分别核算货物销售与安装服务销售额并单独履约，则可分别适用13%和9%税率，即钢结构制造适用13%税率开票，安装服务适用9%税率开票，也就是开9%的税率工程服务类发票。祝您学习愉快！

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个体工商户开了建筑服务劳务费，开了外管证26万，没有预交税款因为免征。现在核销外管证时提示1.个人所得税未申报监控:存在个人所得税未申报信息，请通过自然人电子税务局系统申报。2.已发起未办结的代办业务:存在未办结的任务，请前往办税服务厅办理未办结任务，具体如下，责令限期改正。3，税收违法行为处理监控:存在尚未终结的税收违法行为，联系主管税务局核实处理，这种情况怎么办。
董孝彬老师 | 提问时间：03/24 09:11

#建筑#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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总分公司的企业所得税做了汇总纳税备案，现在想解绑，告知下操作方法
小菲老师 | 提问时间：03/23 09:36

#建筑#

同学，你好总分机构企业所得税汇总纳税备案的解绑（终止备案）需由总机构在电子税务局发起，通过“变更”或“新增”操作调整备案有效期及就地缴纳标识，最终实现终止备案。 1. 登录电子税务局使用总机构账号登录所在地“新电子税局”系统路径：【我要办税】→【综合信息报告】→【特定涉税信息报告】→【汇总纳税报告】 2. 修改备案有效期（关键一步）找到已备案的分支机构信息，点击【变更】 3. 新增一条“不就地分摊”的备案记录

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