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如何计提企业提供劳务交易的应纳税费用?

来源: 正保会计网校 编辑:正小保 2026/04/03 19:23:08  字体:
企业提供劳务交易的应纳税费用包括增值税和个人所得税两部分。
1. 增值税的计提
企业提供劳务交易的增值税计提方法如下:
(1)按照增值税税率计算销售额;
(2)从销售额中减去已经开具的增值税专用发票的销售额,得到未开具增值税专用发票的销售额;
(3)按照未开具增值税专用发票的销售额计算应纳增值税额。
2. 个人所得税的计提

企业提供劳务交易的个人所得税计提方法如下:
(1)按照个人所得税税率计算收入;
(2)从收入中减去已经代扣的个人所得税款,得到未代扣的个人所得税款;
(3)按照未代扣的个人所得税款计算应纳个人所得税额。

以上是计提企业提供劳务交易的应纳税费用的方法,需要注意的是,企业在计提应纳税费用时需要按照国家相关税法规定的时间和方式进行,以避免出现税务风险。

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