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银行存款余额调节表的计算方法是什么?具体步骤是什么?

来源: 正保会计网校 编辑:正小保 2025/12/17 15:47:06  字体:
银行存款余额调节表是用于解决银行存款账户余额与银行对账单不符的情况,其计算方法和具体步骤如下:

计算方法:
1. 根据银行对账单上的余额,填写“银行余额”一栏;
2. 根据公司账户上的余额,填写“公司账户余额”一栏;
3. 根据银行对账单上的未到账项,填写“未到账项”一栏;
4. 根据公司账户上的未到账项,填写“未到账支出”一栏;
5. 根据银行对账单上的银行费用,填写“银行费用”一栏;
6. 根据公司账户上的银行费用,填写“银行费用支出”一栏;
7. 根据银行对账单上的存款差错,填写“存款差错”一栏;
8. 根据公司账户上的存款差错,填写“存款差错支出”一栏;
9. 根据银行对账单上的支票未付项,填写“支票未付项”一栏;
10. 根据公司账户上的支票未付项,填写“支票未付支出”一栏;
11. 根据银行对账单上的其他未清项,填写“其他未清项”一栏;
12. 根据公司账户上的其他未清项,填写“其他未清支出”一栏;
13. 最后,根据以上填写的各项数据,计算出“调节数”一栏的数值,如果为正数,则填写在“公司账户余额”一栏上方,如果为负数,则填写在“银行余额”一栏上方。

具体步骤:
1. 收集银行对账单和公司账户余额信息;
2. 比对银行对账单和公司账户余额,找出不符之处;
3. 根据不符之处,填写银行存款余额调节表;
4. 计算调节数,并填写在调节表上;
5. 根据调节表上的数据,调整公司账户余额或银行余额,使其与银行对账单上的余额一致。

以上是银行存款余额调节表的计算方法和具体步骤,希望能够帮到你。

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