材料销售业务中的应收账款如何确认和计提坏账准备？

材料销售业务中的应收账款确认和计提坏账准备的具体操作如下：
1. 应收账款确认
当公司向客户销售材料后，应根据销售合同或发票等相关凭证确认应收账款。确认应收账款时，应注意以下几点：
（1）应确认的金额应为实际销售金额，包括增值税等税费。
（2）应确认的时间应为实际销售日期。
（3）如果销售合同约定了分期付款，则应按照合同约定的时间和金额分别确认应收账款。
2. 坏账准备计提

在确认应收账款后，应根据实际情况计提坏账准备。计提坏账准备的具体操作如下：
（1）按照应收账款余额的比例计提坏账准备。比例的确定应根据历史坏账率、客户信用状况、行业发展情况等因素进行综合考虑。
（2）计提坏账准备时，应将其记入当期损益，同时将其计入资产负债表中的“坏账准备”科目。
（3）如果后续发现应收账款无法收回，则应及时调整坏账准备的金额，以反映实际情况。

需要注意的是，坏账准备的计提和调整应符合会计准则和税法的规定。