25周年

其他货币资金明细账中应包括哪些具体内容?

来源: 正保会计网校 编辑:正小保 2025/11/29 21:08:31  字体:
其他货币资金明细账是反映企业其他货币资金流入和流出的账户,应包括以下具体内容:
1. 资金流入的内容:包括收到的各种其他货币资金,如银行承兑汇票、商业承兑汇票、银行汇款、现金存入等。
2. 资金流出的内容:包括支付的各种其他货币资金,如银行汇款、现金支出、银行承兑汇票兑付、商业承兑汇票兑付等。
3. 资金余额的变化情况:反映企业其他货币资金的实时余额情况,包括期初余额、期末余额和各个时点的余额。
4. 资金流动的时间和方式:反映其他货币资金的流动情况,包括资金流入和流出的时间、方式和原因等。
5. 相关凭证和账务处理:反映其他货币资金的相关凭证和账务处理情况,包括各种单据、发票、收据等,以及相应的记账和核算处理。

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